浅谈地勘单位内部控制建设问题

余新华

摘 要：随着时代的变化，经济的快速发展，一些事业单位面临着新的改革。我国的地勘单位虽是国家的重要单位，但是它也逐渐进入到企业的竞争行列。因此，地勘单位面临着前所未有的挑战，其传统的内部管理模式已不适应现阶段社会发展的需要。旧的管理模式正在逐渐被淘汰，为了单位更好的发展，必须积极参与到激烈的市场竞争中。要抓住良好的时机，对管理模式不断地进行改革，以促进单位的发展。本文主要分析地勘单位内部管理存在的问题，对存在问题提出解决的策略。

关键词：地勘单位；内部控制；设计；策略

一、引言

企业在不断的发展，事业单位也在不断的发展当中，企业内部的管理模式已不适用于现阶段的发展需要，那些传统的管理模式也在不断地被淘汰，事业单位内部的管理模式也在不断地改革当中。地勘单位作为我国一个重要的事业单位也不例外。地勘单位内部管理模式对地勘单位的发展至关重要，为了在激烈的竞争中顺利发展，地勘单位必须加强内部控制。随着社会的发展，我国的市场经济变得越来越复杂，各种不利于单位发展的因素越来越多，这也充分揭示出加强事业单位内部控制迫在眉睫。目前，各地勘事业单位在内部控制建设方面存在很多的问题，主要有内部管理不严，内部管理人员不能够很好的完成自己的本职工作，他们的职业道德低下，给单位造成了不好的影响。内部工资分配不合理等问题导致员工罢工或辞职，最终导致人才的流失、内部控制被弱化等现象发生。地勘设计行业随着我国体制改革的深入，逐渐转向为企业化管理的事业单位，因此，其发展面临着巨大的挑战，必须加强内部控制建设。

二、地勘单位内部控制存在的问题及原因分析

随着经济的发展、时代的进步，地勘单位面临着巨大的挑战。地勘单位是我国至关重要的一个事业单位，也是我国经济体系的一个组成部分，它的发展对我国的发展起着重要的作用。地勘单位为了适应经济的发展，内部的管理方案在不断地进行完善，根据不同的发展阶段，地勘单位探索制定了一系列内部管理建设的方法。但是由于地勘单位还在不断地探索和发展当中，其内部管理建设方案仍然存在一定的问题，比如一些旧的传统管理方法还没有改变，制定的管理方法不太现实，不能够在具体的操作中得到有效的实现。因此，地勘单位的相关负责人要分析发现单位管理中存在的问题，制定一些切实可行的管理措施，促进地勘单位内部管理的完善。现将存在的问题分析如下：

（1）内控环境有待完善。良好的内控环境是发展的基础，更是做好内控工作的基础。内控环境直接影响地勘单位内部控制的建设，好的内控环境能够促进地勘单位内部控制的建设。首先，地勘单位存在的一个严峻的问题是地勘单位不够独立，目前还是由人控制的，地勘单位的领导者有很大的、不可侵犯的权利，他集控制权、执行权、领导权于一身，虽然有很大的权利，但是不认真干事情，在进行经济事务的处理时经常存在很大的随意性。其次，地勘单位内控实施存在问题。地勘单位在发展的过程中，并没有实行独立、完整的内部控制管理机制，还处于依赖于国家的指令，接受国家的行政指挥、监督，其工作受国家的控制，自己不够独立，虽然有一些地勘单位制定了一些制度，但是只是停留在表面上，缺乏科学性、合理性和实践性，并没有很认真的执行，没有发挥有效的作用来制约各种非法的、不利于地勘单位发展的违法行为的发生。还有的地勘单位领导职权过大，自以为是，没有做到以身作则，经常出现一些不正当的行为，自己带头不遵守相关的内控规定，导致员工也不重视内部管理制度，领导者不认真管理单位，只想着在单位捞取利益，对下面员工的违法行为一味纵容，缺乏有力的惩罚措施。最终导致地勘单位内部控制制度的信任度下降，阻碍了地勘单位的发展。一些地勘单位仍然采用旧的传统管理模式，导致各个职能部门之间缺乏沟通和联系，工作不能够很好的完成，没有团队精神，单位工作效率不高，阻碍了地勘单位的長远发展。

（2）风险管理意识较弱。地勘单位的管理意识不强，一直以来，受国家的行政干预，单位的发展都是受到国家的指导，自己内部没有形成一个完整的体系。在地勘单位的发展中存在一些风险，但是地勘单位是国家重要的直属单位，长期受国家的管理，他的经营风险都是由国家来承担。因此，地勘单位工作人员和领导者风险管理意识淡泊，在单位中没有设立风险评估等部门，在地勘单位新的项目的设计上，严重缺乏风险意识，没有进行风险评估，对单位中存在的风险问题缺乏预测。在单位中，起重要作用的是单位的领导者，对于风险的评估滞后，都是凭借领导的主观判断，不具有科学性，对单位的发展只会起到阻碍作用，严重影响地勘单位安全。

（3）缺乏必要的审核制度。审核部门是一个单位所必须有的职能部门，严格的审核制度对单位的发展至关重要。审核制度是加强内部控制的重要环节，地勘单位是我国重要的事业单位，根据国家的要求，单位中设有专门负责审核的相关人员，但是专业审核岗位的设立只是走一个形式，并没有落实到具体的操作中，虽然地勘单位制定了一些审核制度，制度也没有真正落实。一些地勘单位为了应付检查，都会进行审核，但是审核具有很大的随意性，没有达到审核的目的，导致地勘单位的风险不能够及时被预测。

三、加强地勘单位内部控制优化策略

（1）加强对地勘单位内部控制环境的建设与完善。良好的内部控制环境是一个单位发展必备的重要因素，就目前情况来看，地勘单位的内控建设存在的一个重要问题就是内部环境不够完善，导致单位的工作氛围不强，员工对自己的工作不负责任，工作没有主动性和积极性，这不利于地勘单位工作的进行。地勘单位随着经济的发展也在不断的发展，内部控制建设还不够完善，因此，要促进地勘单位内部控制建设的完善，必须加强对地勘单位内部控制环境的建设和完善，内部环境的建设和完善主要包括提高内部工作人员的工作积极性和工作主动性、组织机构的设置和完善、内控文化氛围的建设等。

（2）加强风险防范意识。地勘单位在平时的工作中会发生一些业务，就会出现风险，因此要加强地勘单位的内部控制建设，就必须降低风险，为单位带来更多的利益。可以通过风险评估来加强领导者的风险防范意识。在地勘单位中，建立风险管理机制，对于紧急的重大的资金风险，相关人员要及时汇报，要对存在的问题进行分析，找出解决的方法，有效地降低风险。

（3）建立完善的内部审计制度。审计工作是地勘单位一个重要的工作流程，目前我国各个地勘单位响应国家的号召，设有审计机构，但是地勘单位的审计工作只是走一个形式，并没有达到审计的效果。因此，地勘单位要建立内部管理制度，加强和完善审计工作，让审计工作更好的为单位服务。

四、结语

地勘单位是我国重要的事业单位，随着市场经济的变化，地勘单位逐渐参与企业的竞争，具有一定的企业性质，它也逐渐变得独立，需要建立内部管理制度，加强内部控制和管理。目前，地勘单位还在不断地发展当中，一些制度还需要不断地建设和完善。

参考文献

1.杨宏斌.地勘单位内部控制环境因素的探讨.经营管理者，2015（04）.

2.刘伯顺.浅论地勘单位内部控制建设的组织与实施.现代经济信息，2016（10）.

3.王桂香.地勘单位内部控制存在的问题及对策.中外企业家，2015（11）.

（责任编辑：郭中清）