住房公积金运营管理的优先目标规划

伏光磊

[摘 要]住房公积金规模日益扩大，如何科学有效地管理和使用是住房公积金管理部门无法回避的问题。建立目标规划模型，借助计算机软件进行规划，可以达到统筹兼顾，从而使住房公积金的管理和使用更加科学、高效。

[关键词]住房公积金；目标规划；模型；运营管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.28.163

目前，全国的住房公积金已经形成庞大的规模。截至2016年，全国住房公积金缴存余额106091.76亿元，贷款余额45627.85亿元（数据来源：《全国住房公积金2016年年度报告》）。如此大规模的资金，加之日益复杂的内外部环境，如何科学有效地管理住房公积金是管理部门无法回避的问题。由于地区间发展不平衡，政策不统一，所以各地住房公积金管理中心（以下简称“公积金中心”）必须采用科学的方法进行目标规划，才能使住房公积金运营管理更加科学、高效。

1 住房公积金的使用目标

住房公积金的首要目标就是满足缴存职工的购房需求，但要实现在这一目标，必然通过各个具体目标才能达到。

（1）保值增值。保值是缴存职工的基本要求。公积金中心受委托管理住房公积金，就有义务为其保值。公积金中心要发展，还必须使住房公积金增值，这也是缴存职工的更高要求。

（2）保持资金的流动性。缴存职工肯定要使用住房公积金，包括提取、贷款，这都是要满足的。尤其是提取，无论是购房还是退休，公积金中心必须及时支付。

（3）扩大缴存规模。公积金中心必须保持一定的缴存覆盖面，才能保持必要的资金，维持需求量巨大的住房贷款，同时实现规模效应。

2 目标规划的方法

住房公积金有很多具体目标，只有统筹规划，才能协调发展。由于各个目标、变量之间存在复杂的联系，不可能通过简单的计算就得出结论，所以这就涉及目标规划的问题。

目标规划主要有两种方法：加权目标规划和优先目标规划。加权目标规划是通过为各个目标设定权数体现重要程度，但在实际工作中，通过设定权数不一定能科学地体现出目标重要性的差异。优先目标规划将目标按照优先级排序，避免了权数设定不科学的缺点。由于涉及大量计算，必须借助计算机软件。本研究使用Microsoft Excel的“规划求解”加载宏作为工具。

3 优先目标规划应用举例

3.1 建立模型

将各个目标具体设定为增值收益、期末归集余额和流动性。在不考虑国债的前提下，公积金中心主要经营活动就是归集、贷款、提取，因此决策变量分别选择归集额、贷款余额增加量、提取额，将目标与决策变量的关系通过以下公式表示：

本例设定：期初归集、贷款余额为常量，分别为230亿元、180亿元；住房公积金上年结转利率1.35%，当年缴存利率0.35%，平均存款利率取平均值0.85%；5年期以下及以上贷款利率分别为2.75%、3.25%，假设两种贷款之比为1∶9，平均贷款利率取加权平均值3.20%；目标为：增值收益3亿元，期末归集余额240亿元，归集额等于贷款余额增加与提取额之和；年度归集额最高上限为60亿元，提取额最低下限为30亿元。

3.2 规划求解

将数据及勾稽关系输入Excel表格中（见图1）。蓝色单元格为常量；黄色单元格为决策变量，需计算得出；“平衡”等于“目标值”减去“超过”加上“低于”。

假设各目标按照优先级排序依次为：①增值收益不低于3亿元；②期末归集余额不低于240亿元；③贷款余额增加与提取额之和不低于归集额；④贷款余额增加与提取额之和不高于归集额。

第一步，达成优先级①的目标。选择Excel“工具”菜单下的“规划求解”选项，出现“规划求解参数”对话框，将数据和限制条件输入，“设置目标单元格”选择橙色单元格J5（见图2）。

点击“求解”，得到结果（见图3）：增值收益超过目标值，同时期末归集余额也正好等于目标值，归集额大于贷款余额增加与提取额之和，即达到优先级①的目标时，优先级②、③的目标同时满足。

第二步，达成优先级④的目标。重复上一步的操作，“设置目标单元格”改为I7，并增加“$J$5=0”“$J$6=0”“$J$7=0”三个约束条件（见图4）。

点击“求解”，得到结果（见图5）：归集额40亿元、贷款余额增加10亿元、提取额30亿元，各个目标全部达成。这个结果就可以作为制定年度归集、贷款、增值收益等目标的参考。

3.3 总结

通过目标规划，可以为住房公积金管理决策提供参考，从而避免了目标制定不切实际或自相矛盾。模型中除固定常量外，目标值、优先级顺序、限制條件都可根据实际情况或管理需要变动，由不同决策变量得出不同结果，在各个结果间进行权衡，可以使决策更加科学。

参考文献：

[1]张焕芳.住房公积金财务管理目标的途径与方法的实现[J].现代商业，2014（2）.

[2]弗雷德里克·S.希利尔，马克·S.希利尔.数据、模型与决策[M].北京：中国财政经济出版社，2004：454-457.

[3]住建部，财政部，中国人民银行.全国住房公积金2016年年度报告[J].城乡建设，2017（12）.

[4]李莉民，任富刚.关于住房公积金管理的几点思考[J].科技与创新，2017（17）.endprint