中小企业金融环境问题研究

闫敏　杨兆赫

[摘要]如何面对中小企业金融环境面临的一系列问题？文章通过分析当前中小企业金融现状及存在的具体问题，提出对于提高企业的内部金融环境可以采取树立诚实守信的企业形象、提高企业信息透明度等措施。而对于改善企业的外部金融环境，可以采取营造良好的企业信用环境、完善金融法律体系等措施，并进一步阐述具体的对策建议。

[关键词]中小企业；内部金融环境；外部金融环境；企业信用环境一、金融环境的含义及对企业发展的重要意义

随着我国经济不断地发展，企业作为市场重要的主体之一，在参与市场的经济活动时，既不可以违反国家的经济政策，又要受到各方面因素的影响。当前在我国金融体系不断完善的条件下，金融环境作为影响企业发展的一个重要因素已经越来越引起人们的关注。这种影响甚至会左右整个企业发展的命运。

所谓金融环境，简单地说，是指一个国家在一定的金融体制和制度下影响经济主体活动的各种要素的集合。企业金融环境，顾名思义，就是企业所面对的金融环境。从宏观的角度来看是指企业所处的国家的整体金融环境，包括一个国家的制度政策、法律法规、文化环境、金融市场的完善程度，相关金融法规的健全程度，文化传统的习俗习惯等共同决定了国家整体的金融环境。从企业自身的角度来看，是指企业内部的金融环境，包括企业的金融管理水平、财务规章的健全程度、企业的信用水平以及企业的文化建设等，这些共同构成了一个企业内部的金融环境。

换一个角度来说，也可以把企业金融环境看成是由企业的融资环境以及企业的投资环境组成的。首先，融资环境是指一个企业需要向外部或内部融资时，所面临的资金供求状况。其次，投资环境是指企业利用闲置资金进行投资所面临的环境。总而言之，企业金融环境就是指企业所处的一个结合自身以及外部各因素影响的投融资环境，对于企业的发展具有至关重要的意义。

二、我国企业金融环境现状及存在的问题

（一）我国企业发展现状

进入二十一世纪，我国的大部分企业得到了迅速发展。在国家对自主创业实施鼓励政策的背景下，企业数量逐渐增多，使得我国中小规模的企业数量超过了规模较大的企业，据相关数据表明，中小企業占我国企业数量百分之九十以上，我国GDP的百分之六十以上都是由中小企业创造的，对于我国的税收贡献，中小企业也是达到了百分之五十以上。此外，在目前就业形势比较严峻的情况下，也为我国创造了约百分之八十的就业岗位。在创新领域，中小企业扮演了一个重要的角色，其中发明专利的百分之六十以上以及目前所开发出来的新产品中的百分之八十以上都是由中小企业提供的。由此可见，目前我国企业的发展尤以中小企业为重，并且中小企业对于整个国民经济的影响也日益突出，对于国民收入的增加、就业的扩大以及市场的活跃等方面，中小企业的贡献也是相当巨大的。中小企业对于我国来说能够有效地促进经济的繁荣、就业的扩大、结构的调整、创新的推动以及新的产业的形成等。

然而，企业数量的增多以及中小企业地位的日益突出也给我国企业发展带来一些不可忽视的问题。比如融资越来越困难、信息不健全、企业的管理水平普遍较低、市场竞争力弱、市场没有健全的服务体系等，我国企业的整体素质需要进一步地提高。首先，从整体角度来看，中小企业在企业数量上占较大比例增加了市场活跃度的同时，也对市场秩序以及企业诚信造成了危机，造成很多金融机构不愿意借款给一些中小企业。从企业自身的角度来看，更是存在内部管理不规范、内部规章制度不健全、企业整体的法律意识淡薄等诸多问题。尤其是企业的财务管理方面，不健全的制度，经常会出现财务数据失真、财务账目缺乏透明度等问题。其次，我国的企业还存在一个缺乏技术创新的关键问题，企业技术水平普遍偏低。再次，经济全球化使得企业面临的挑战不仅仅是国内企业竞争那么简单，外资企业的介入，企业不得不面对外部经济环境带来的一些冲击。目前中小企业融资困难已经成为各国普遍面临的问题，这也会对企业未来的发展造成严重的阻碍。

（二）我国企业金融环境存在的问题

目前我国的金融环境水平相比较以前已经得到了很大的改善和提高。金融法律体系也有了一定的完善，国家开始意识到对中小企业的重视，从1998年到目前为止已经相继出台了很多关于改善我国企业金融环境的政策，使得我国市场体系逐渐完善，企业的投融资环境也取得了很大的改善。但是仍然存在较多的问题，比如社会信用环境差，资金外流、企业会计制度不健全，企业报表的可信度低、金融法规建设不完善，风险控制力较差以及地方相关部门对于金融环境的改善和建设仍然不够重视等。在此，从企业宏观金融环境以及企业微观金融环境两个角度来说明目前企业金融环境存在的问题。

企业宏观金融环境，也可以理解为企业外部金融环境，是从国家整体的角度来分析的。首先，我国的社会信用问题比较严重，较多企业的诚信意识较差，这将会使银行不愿意借款给一些规模较小的企业，银行考察也会相对严格，耗时费力且效率低。其次，我国对改善企业金融环境的支持力度还不够，虽然我国也采取了一定措施来支持金融从而使金融环境得到了一定的改善，但是力度仍然不够，部分地区会出现干预银行放贷和收贷、对不守信用者治理不严格等不利于宏观金融环境改善的现象。最后，我国有关金融市场方面的法规不健全，导致司法难度较大，银行在通过法律渠道清收不良资产时，会耗费很多的时间和物力，出现得不偿失的情况。

企业微观金融环境，也可以理解为企业内部金融环境，是从企业自身的角度来分析的。首先，部分企业内部管理机制不健全，对于财务制度重视不够，投融资的责任归属不明确。其次，公司内部资产结构不合理，缺乏专业的管理水准，内部财会人员的法律意识淡薄，领导对于企业的信用问题重视不够。

上述这些问题严重地阻碍了中小企业的发展，需要国家和企业共同协作解决。

三、解决我国目前企业金融环境问题的对策及建议

（一）改善我国企业内部金融环境的对策及建议endprint

从上述的分析可知，企业若想改善自身的金融环境，以企业自身的角度，采取一些措施是相当必要的，以下给出一些改善企业内部金融环境的建议。

首先，企业要加快发展，使自身的盈利能力得到切实地提高。企业要把科技创新和技术进步放在重要位置，以尽可能低的成本生产高质量的产品，充分了解市场的需求，生产符合市场需求的产品，使自身的可持续发展能力以及竞争力得到有效提高，强化科学的经营管理模式，以期提高企业的经济效益和盈利能力。

其次，树立诚实守信的企业形象，重视企业自身的信用和声誉，提高企业员工整体的信用观念，坚决不做一切危害到企业信用的事情，诸如拖欠贷款工资等。把提高与保护自身的信用等级当作一种企業资产来经营。

再次，提高企业的信息透明度，努力规范企业的会计制度以及财务制度。要加大力度提高内部管理水平，在财务运作的制度方面要尽可能完善，强化财务部门管理人员的法制意识，建立严格的惩罚措施杜绝企业会计造假以及协助造假的现象，从而提高企业会计信息的透明度。

最后，尽可能地聘请在理财方面专业的理财顾问，合理划分企业现有资产，形成良好的企业资产结构和债权债务比例，优化企业的债券融资以及股权融资的比例，使得企业的资产具有良好的流动性。合理利用企业闲置资产，比如可以设立企业投资部，聘请专业的投资顾问或者理财顾问，对企业的每份资本都尽到最有效的利用。

（二）提升我国整体金融环境的对策和建议

提升我国整体的金融环境，首先要有一个良好的资本市场制度体系基础。在我国，银行处于金融业的主导地位，虽然证券业和保险业也取得了一定的发展，但是企业融资的主要来源依然是银行，尤其对于不符合上市条件的中小企业更是如此。因此，提升我国整体的企业金融环境，要保持银行现有的比较先进的管理模式，在此基础上进一步提高银行的管理水平，不断优化银行的信用审批程序，然后逐渐引进证券公司以及保险公司的理财产品，借助于银行的威信宣传投资理财的观念，使得众企业了解到更多的投融资模式和方法，健全资本市场体系，从而达到逐步活跃金融市场的效果。

其次，政府应当致力于营造良好的企业信用环境，借鉴国外的信用终身制，把这种制度应用到个人以及企业身上。比如可以建立企业诚信档案，记载企业每次投融资记录、年度会计审核评估结果等内容，并硬性规定企业定期提交相关权威资料，由企业财务部主管会计签字盖章，责任落实到个人，并且会对企业诚信档案进行不定期审查。这样，可以督促企业完善自身财务制度的同时，也能保证企业在需要融资时及时提交相关资料，并且能够强化企业的诚信意识，致使一些不注重信誉维护的企业无法在市场上立足，从而打造出一个良好的企业信用环境。

再次，我国应当努力建设一个完善的金融法律体系，对于金融违法行为尽可能细化，对于企业或个人的失信行为作出严厉的惩罚措施，切实保证司法权威，保证强有力的执法力度，酌情简化执法程序，并使执法过程透明化以及高效快捷。

最后，我国应当努力深化企业制度改革，鼓励企业内部管理制度的变革，采取措施扶持中小企业的发展，使提高企业内部专业正规管理的观念深入人心。

四、结语

目前我国企业金融环境存在诸多问题，并且这些问题对于企业发展产生的阻碍影响将会越来越明显，本文通过对金融环境进行分析，发现企业存在财务制度不完善等企业内部问题以及国家金融法制不健全等外部问题。在此基础上提出了一系列的建议，以期能够对企业的发展有所帮助。

[责任编辑：庞芳洲]endprint