论农村金融机构全面风险管理体系的构建

李琳

【摘要】由于农村经济发展情况、整体消费水平所限，决定了农村中小金融机构在抗风险能力和整体风险管理水平上处于一个较低的水平。而农村日益蓬勃发展的金融方面的需求，也要求农村中小金融机构在产品、服务，尤其是风险管理方面不断提升整体水平和能力。在此背景下，本文从当前农村中小金融机构当前的发展现状出发，探讨农村中小金融机构全面风险管理体系的构建，以期为我国农村金融事业提供可供参考的意见及建議。

【关键词】农村金融 风险管理 经济

伴随着我国综合国力的不断提升以及金融体系的繁荣发展，越来越多的金融机构出现在了我国的农村地区，其中，又由于农村经济发展情况、整体消费水平所限，大多数都以中小金融机构为主，资金、规模、人力、物力条件都较为有限，这就决定了农村大多数的金融机构在抗风险能力和整体风险管理水平上处于一个较低的水平。另一方面，在国家及政府的支持下，农村亦进入了一个经济、文化水平都更加快速发展的时期，由此带来了日益蓬勃发展的金融方面的需求，因此，也要求农村中小金融机构在产品、服务，尤其是风险管理方面不断提升整体水平和能力。在此背景下，本文从当前农村中小金融机构当前的发展现状出发，探讨农村中小金融机构全面风险管理体系的构建，以期为我国农村金融事业提供可供参考的意见及建议。

一、农村中小金融机构风险管理中面临的问题

（一）金融活动当中存在的信息不对称

金融活动双方信息不对称是金融活动过程中产生风险的最主要也是最常见的原因。所谓信息不对称是指在市场经济活动中， 在相互对应的经济个体之间的信息呈不均匀、不对称的分布状态。由于利益冲突，金融活动双方之间是存在着明确对立的信息不对称的。在金融活动过程中，由于价格要求上的对立，金融活动双方存在着较为严重的信息不对称，企业一般都会尽量抬高自身资产价格和盈利预期，刻意显现和突出对自身有利的财务信息，回避甚至隐藏对自身不利的财务信息，譬如自身真实的负债情况和或有负债情况。在信息不对称的情况下，如果金融机构没有做好充分的事前调查和合理地对贷款企业及个人进行评估，则有可能踏入财务陷阱，造成错误估价，承担较高的风险成本。

（二）农村中小金融机构专业人才缺失

金融产品的复杂性和要求对不断变化的市场灵活的适应性以及对行企业个人及业务本身风险的判断和评估，都对农村中小金融机构的内部金融人才提出了较高的专业性综合素质要求。企业金融活动要获得成功最终实现效益目标，内部金融活动专业人才必不可少。然而当前在农村中小金融机构当中，由于理论和经验的缺失，导致金融方面的专业人才很少甚至缺失，这也就让不少农村中小金融机构在业务实施过程当中走了很多弯路。

二、农村中小金融机构全面风险管理体系构建的对策建议

（一）设计出针对性的产品

鉴于农村与城市的金融市场环境存在着较大差别，诸如财务管理不规范，经营状况不稳定等，结合农村企业自身的特殊属性，诸如规模较小、数量众多等，对于农村金融产品的设计也应当有别于传统的银行授信产品。设计出符合农村自身属性的金融产品，首先要区分开农村企业与城市企业之间的区别：财务管理不规范、经营状况不稳定、规模小、成本高利润薄等，应该针对农村企业自身的特殊属性设计出符合其发展需求的产品。农村企业由于风险程度较高、违约概率较大的原因，通常贷款难度较大、贷款成本也较高，但农村企业自身利润有限、生产成本也在近几年不断增加，这对于农村企业自身的发展来讲实际上是不利的，银行应当通过采用资金池、捆绑授信等各种可能的方式来拓宽农村企业的融资渠道，迎合农村企业的融资需求，降低农村企业的融资成本。

（二）研究出有针对性的信贷评估方法

对农村企业的评估授信不能像对大企业那样，通过传统财务报表——资产负债表、损益表、现金流量表等来评估，因为农村企业财务管理通常都不够规范，其资产负债表等相对于大企业来讲也较为简单，但由于银行对单一农村企业的收益率实际上较为有限，便要考虑到时间和精力成本的问题，因此，对于农村企业的评估应该更为简便、快捷和有效。可以通过征信查询来了解企业的资产负债情况，并通过销售单、发货单、订货单等常见的农村企业单据来了解企业的营业额和成本收益，最后也是当前许多银行采用的，通过银行流水和行业利润率的形式来确定企业的营业额和利润，进行额度授信。通过各种尽量简便和基本确定的方式来对中下企业展开授信。

（三）采用有针对性的贷后监控方法

对农村企业的贷后监控也应当区别于城镇企业授信。城镇企业贷后一般较为简单，因为一个大型企业的一举一动不仅仅受到银行的关注，也在一定程度上是需要接受社会公众的监督。但农村企业数目众多，监控起来难度较大，所需要耗费的时间、人力成本也较多。在此种情况下，银行应当针对于农村企业的这种特点展开贷后监控。首先是密切关注行业的发展情况，对行业的发展情况进行重点监控；其次是对专业市场动向的总体监控，以监控总体来把控局部；最后应当建立农村企业贷后监控信息库，通过各种渠道收集农村企业信息，关注其经营发展动态，以强化贷后监控，严格把控风险。

（四）建设起农村信贷评估体系

从当前情况来看，我国对于农村企业信用风险度量的管理仍然存在较大的局限性，首先一点就是重视程度不足，当前尽管国家对农村企业及其发展的重视程度不断提升，但在对农村企业融资方面的支持仍然不够，其中重要的一点就是没有建立起合理、有序的农村企业信用风险度量模型。银行不愿对农村企业融资，很主要的一方面原因就是中下企业信用风险难以度量，如果我国能建立起农村企业信用库，对农村企业信用违约进行统一的记录和监控，一方面有利于相关部门和学者强化对农村企业信用违约情况的研究和农村企业信用风险度量方法的更好研究，另一方面有助于银行根据数据库的统计对农村企业展开授信，此外信息库也在很大程度上对农村企业的信用违约起到很好的监控作用。

三、结论

从总体上看，当前农村在金融需求方面的市场是十分广的，针对此，政府及有关部门应当提升对农村金融服务体系的重视程度，针对农村金融体系构建过程中存在的问题和困难，从政策上予以扶持和帮助，通过完善相关法律法规、加强指导、培训等形式，构建起一个健康、有序的农村金融服务体系，满足来自农村的金融需求，以实现新农村的更好建设。农村中小金融机构自身也应当不断提升自身的金融服务能力以及风险管控能力，在把握好金融整体风险的基础上最大程度地去迎合、适应和满足农村的金融需求。

参考文献

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