晋源区上半年财政运行情况分析

2017-09-12赵状乙

山西财税 2017年8期

□赵状乙

晋源区上半年财政运行情况分析

□赵状乙

一、财政收支情况

上半年，全区财政一般公共预算收入累计完成34046万元，为年初预算61343万元的55.5%，同比增长8.0%。增幅在十县区（市）排名第5，高出全市平均水平2.3个百分点。全区一般公共预算累计支出76071万元，同比增长85.3%。增幅十县区（市）排名第1，支出进度排名第4。全区八项支出68335万元，同比增长96.6%。民生类支出 64382万元，占财政总支出84.6%。

七月份，全区财政一般公共预算收入累计完成42416万元，为年初预算61343万元的 69.2%，同比增长30.9%。增幅在十县区（市）排名第1，高出全市平均水平22.8个百分点。一般公共预算支出85911万元，同比增长79.9%，增幅十县区（市）排名第1，进度排名第4。全区八项支出77376万元，同比增长88.9%。

二、工作开展情况

（一）抓财源建设，提升聚财能力

1.部门联动，加强征管，应收尽收。财政与区重点工程指挥部、国地税、工商及各镇(街)形成协调联动工作机制，逐月逐季对财税收入形势进行研判分析，及时安排部署。特别是在重要时间节点，通力协作，多措并举确保收入进度。面对一季度财税收入增长疲缓的情况，区政府主要领导、分管领导多次召开财税专题会议，安排部署，细化到部门，量化到行业和重点管户。分管区长亲自组织财税部门深入税源大户现场办公，提振工作信心。税务部门对全区纳税管户逐一稽查，杜绝“跑、冒、滴、漏”。财政部门组织各镇（街）及部门将历年的国有资本经营收入和重点工程账户的利息收入进行认真梳理和管控。实现了财税收入一季度“开门红”，增幅达到12.9%，十县区（市）排名第二。

2.积极申报，争取扶持。一是积极配合区直相关部门申报争取专项资金，特别是在城中村、农林水、城建环保、教育卫生、文化旅游等方面，落实上级下达专项资金及基金17.7亿元。二是落实中央、省下达工资性转移支付、均衡性转移支付资金等1.6亿元。

（二）抓预算执行，提升理财能力

1.“三保一压”，优化支出结构。一是保基本，对全年人员运行经费认真测算，依规足额保障。将事业单位绩效工资、2016年安全奖、区级文明单位奖励、以前年度双拥先进区奖励、取暖费提标、公积金提标补发等足额兑现，同时考虑并预留2016年休假、考核奖提标、省市文明奖、双拥奖的正常发放，尽量平衡财力逐步缩小与其它城区保基本的差距。二是保民生。将养老、就业、医保支出按政策严格执行，不打折扣。三是保重点。按照年初区委常委会工作要点及政府工作报告中安排的重点工作进行预算安排，在“三基建设”、监察体制改革、信访维稳、文明城市创建、社会综合治理、魅力晋源建设、政府承诺为民办的“十件实事”等方面全力保障；为推进重点工程提供财力支撑，落实城中村土地出让金31.4亿元、冶峪风峪两河道路快速化改造市级拆迁资金5亿元；重点保障区委、区政府责任制工作事项，已落实政府服务平台、双创平台、融资担保平台建设、蒙山改制等9000万元。四是统筹安排调度上半年省市区重点工作经费。重点是环保督察、城市管理全面提升行动、农村环境“五道五治”、“煤改电、改气”、“四好公路”规划建设、消防基础设施、社会综治雪亮工程、农村两委换届、“三基建设”提升，姚村新型产业园区建设、晋祠景区环境综合整治、区文化旅游暨招商引资推介活动，全域旅游发展规划、美丽乡村建设、安全生产等多项工作。五是大力压缩一般性支出，上半年“三公”经费支出同比下降24%。

2.盘活存量，加快支出进度。一是贯彻落实国家重大政策实施情况中“盘活存量资金”事项纳入省政府“13710”进行管理督办。按照机制要求，财政迅速行动，提请区政府召开专题会议进行安排部署，下发《关于盘活预算单位存量资金的通知》，上半年收回存量资金4792万元，支出1615万元。二是强化项目预算部门支出主体责任意识，针对上半年转移支付项目支出进度慢的问题，建立财政项目支出通报制度，两次下达加快专项资金支出进度督办函进行督办，让财政资金更好更快转化为实物工作量。我区财政支出进度一季度、上半年和七月份当月在十县区（市）排名为第2和两个第4。

3.绩效挂钩，提高资金使用效益。依据《晋源区2017年重点项目绩效评价实施方案》，逐步将绩效评价反馈结果与预算安排有机结合，对各部门、各单位不按要求报送绩效或评价结果较差的单位，作为今后安排资金的负因素。建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈，反馈结果有应用”的绩效预算管理机制。

（三）抓改革推进，提升监管能力

1.深化财政改革，完善财政管理体制。一是起草《晋源区人民政府关于深化预算管理制度改革方案》，作为财政供给侧结构改革的抓手之一，提前预算编制时间，实行“三上三下”编审程序。二继续推进国库集中支付扩面工作，在区直预算单位执行国库集中支付的基础上，对镇（街）财政资金实行国库集中支付全覆盖。三是推进权责发生制政府综合财务报告制度。组织全区及多家预算单位在会计大厦集中培训，现场填报政府综合财务报告。四是扎实推进预决算公开。严格按照《预算法》规定，在区政府对外门户网站上将政府预决算、部门预决算集中公开，并编制目录，便于人大、审计和公众监督。五是探索启动PPP项目相关工作。贯彻落实省政府《关于加快推进政府和社会资本合作若干政策措施的通知》要求，首先是起草并报请区政府同意拟成立晋源区PPP工作领导小组。其次依据上级有关规范，研究编制操作流程。再次拟对我区蒙山旅游景区、城中村改造拆迁融资、区委党校等项目作为PPP试点项目。六是根据市区年度工作目标责任制要求（县区政府成立服务中小企业担保机关，考核分值为6分）和区政府安排，筹备晋源区兴源融资担保有限责任公司，目前有关资料已经上报市金融办，预计9月底完成。公司注册资本金3000万元，担保总规模为3亿元。

2.加强财政监管，确保财政管理规范高效。一是充分发挥监督科的作用，对内部科室制度落实情况进行定期检查，重点检查规范性文件的合法性、具体行政行为的合规性、履行法定职责及其相互配合情况等。坚持制度建到哪里，监督就延伸到哪里。二是由点到面开展各项专项检查。组织开展了对国地税、公安、工商等非预算单位资金跟踪检查，对教育、环卫等重大领域和重大资金进行专项检查，对卫生系统和学校进行会计监督例行检查，组织黄标车及老旧车提前淘汰补贴工作“回头看”检查，聘请会计师事务所对预算单位进行账表一致性核查。三是通过书面安排和各种专项抽查检查，让各预算执行部门逐步提高接受监督检查的意识和依法合规使用国家财政资金的主体责任意识和履职能力。四是加强制度建设，从基本制度、操作办法和操作规程三个层面研究编制内控制度，启动了预算编制、政府债务管理、会计管理等11个方面的内控制度编制工作，力求用制度规范财政运行。五是本着简捷高效服务的宗旨，对财政集中支付流程进行重新整合，由原来的三个支付小组调整为支付组和审核组，减少审批环节，提高办事效率。设立全区行政事业单位票据自助领取箱，杜绝银行回单管理无序现象。六是完善财政信息支撑体系，搭建财政业务平台。建立部门预算指标管理系统、国库集中支付系统、工资统发管理系统、财政票据电子化管理系统等多个信息系统，为财政资金的科学化、精细化管理提供有力支撑。

3.强化风险管控，加强国有资产管理。一是建立政府性债务应急处置机制，完成《晋源区政府性债务风险应急处置预案》，有效防范地方政府债务风险，严格控制新增财政借款。二是加强国有资产管理。根据《晋源区行政事业单位国有资产管理暂行办法》，将2016年全区行政事业单位固定资产清查后续财务处置工作依规办结，做到机关事业单位国有资产底清、数明、保值。三是依法履行出资人对国有融资平台及其它改制公司的监管职责。重点是对晋源区经济建设投资有限公司、蒙山旅游开发有限公司的监督管理，根据有关规定研究制定《管理试行办法》，严格规范管理，认真履责履职。四是完成第二批公务用车拍卖改革工作，并对相关资产处置、账务处理等后续工作进行了安排落实。

（四）主要问题

一是服务全区经济和社会事业发展，推进“四个晋源”建设财力支持的方式、手段、思路需进一步拓展。二是财政自身及预算单位的内控制度有待进一步完善。三是财政监督管理工作还是处于明显弱化状态，监督检查广度和深度不够。四是部门预算安排和实际工作需求脱节，科学性、合理性、精准性不强，预算方法和手段还需进一步改进。五是局领导及下属单位班子需配齐配强，财政干部队伍聚财、理财、监管理念需进一步更新，电子信息技术应用能力等综合素质还需提高。

三、下一步的主要工作

第一，围绕年初预算目标任务，强化税收征管协调，加快上级转移支付项目实施和支出进度，努力实现收入两位数增长目标，全市县区收支增幅排位继续前移。针对今年新增工作内容较多，收支矛盾突出的现状，加大盘活部门存量资金工作力度，完成省政府“13710”存量资金督办事项。进一步优化支出结构，确保年终财政收支平衡。

第二，针对服务全区经济社会发展财力支撑不足的问题，重点从四个方面入手。一是规范完善“PPP”相关工作，研究出台工作流程，建立“PPP”项目库，申报上级“PPP”项目基金扶持，力争“破零”起步。二是为规范政府举债行为，降低政府债务风险。依据财政部和省财政厅相关文件精神，组织开展我区政府购买服务排查整改工作。探索使用城改融资新模式，以单个城中村为单元引入社会资本，注册成立拆迁项目融资公司，聘请专业基金管理公司经营，项目终结后，按合同注销或变更。三是完成中小企业信用担保公司筹备和上级考核任务，支持双创及小微企业发展。四是依据市财政局《关于做好存量政府债务置换前期工作的通知》要求，将我区历年来各部门、各镇（街）的历史债务认真梳理核实上报，置换成政府债务，彻底完成各预算单位的历史性政府债务的清偿工作。

第三，针对内控制度不完善的问题，具体做好三项工作。首先是做好财政政策深入学习和宣传工作，确保工作按政策和规矩进行。其次是完成内控制度（基本制度、操作办法、工作流程三个层面）建设，力求既具科学、又具操作性。再次是组织安排各预算单位的财务内控制度完善工作，进行全面检查，建立内控通报制度。

第四，针对财政监督检查工作薄弱问题，具体开展好两方面工作。一是继续扩大财政监督检查覆盖面，提升监督检查的工作质量。以重大领域和重要资金监管为切入点,聘请专业人员加强评审和专项检查，确保财政资金安全运行。四组织好市审计局对我区财政2015、2016年度审计工作，以审计提出的问题为切入点，加强延伸督察并做好整改落实工作。

第五，针对预算安排与实际工作脱节问题，重点从三个方面入手，一是早安排，早部署，作为财政部门既要紧盯中央、省、市、区的重大决策，重要工作结合区情认真研判把脉，编制好收支预算的总盘子，又要认真及时与预算单位沟通协调，做实项目预算。二是借鉴其它县区做法，采用综合定额加单项定额的方法开展2018年度部门预算，同时将下年度的采购预算做实做细。三是按照市局要求，全面完成今年绩效考核工作任务，将项目绩效考评结果与预算安排有机结合。

第六，针对全局干部职工政治思想、业务素质、信息技术应用方面问题，重点做好以下几项工作。一是夯实基层党建工作，开展好“两学一做”学习教育常态化制度化、“维护核心、见诸行动”各项教育活动，严肃党内政治生活，加强党风廉政建设。二是研究财政管理办法，树立“大财务”理念（熟政策、守规矩、善理财、会服务）。三是继续组织业务培训。开展好“PPP”专题培训，开展好今年第三次预算单位会计人员培训，重点培训审计整改方面所涉及的具体内容，开展好信息技术应用专题培训，提高干部应用水平。四加强组织协调，为明年全面推行部门授权支付、电子支付系统在软硬件建设上夯实基础。

作者单位：太原市晋源区财政局

责任编辑：赵姝

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