浅议企业票据集中管理

狄君华

摘要：企业要想长远稳步的发展，就要求企业资金能够有效运作保证。然而大量的票据会占用公司的资金成本，是企业的经济效益受到影响。本文我们就对企业票据集中管理模式进行深入研究。

关键词：企业；票据；集中管理

在我国，票据在资金配置、风险分散以及对于流动性的管理等等许多方面都具有十分重要的作用。票据是一种比较重要的支付工具，在经济的发展过程当中，其重要性也是越来越明显。当前，票据对贷款的替代效应明显，企业在贸易结算中使用票据的概率大幅提升，有效的票据管理显得尤为重要。但是在许多企业当中，票据都是独自保管、分散管理，信息共享程度低的问题十分普遍。所以只有对票据进行集中管理，才能够提高企业的整体经济效益。

一、企业票据管理的现状

（一）对票据进行分散管理的风险大。如果不对票据进行集中管理的话，对于票据的保管以及使用来说其风险相对比较大。许多企业都会把票据存放到保险柜当中，因为如果这些票据丢失或者是被破坏的话，会给企业带来许多麻烦还有可能是企业的经济利益受损。

（二）对票据进行分散管理的利用效率不够高。如果运用分散管理模式的话，票据通常来说都是持有到期，还有就是背书转让以及贴现，都会使得票据不能够很好的发挥其作为准现金的那种比较灵活的流转功能。

（三）对票据进行分散管理的成本比较高。在对票据进行分散管理时， 企业会遭遇许多问题，比如票据的保证金还有贴现利息都比较高。对于商业承兑汇票来说，其流通度比较低；而对于银行承兑汇票来说，其保证金比较高。

（四）对票据进行分散管理的信息共享程度比较低。对票据进行分散管理，企业的每个单位都掌握着各不相同的票据信息，使得企业的票据信息十分分散。企业不能够很好的全面透彻的掌握整个企业内部的全部信息，也不能够很好的对内部的票据进行有效的管控以及风险防范。

二、企业票据集中管理的必要性

票据在我国是十分重要的一种支付工具，其在许多方面都占据着不可或缺的重要地位，比如资金配置、风险分散以及对于流动性的管理等等。在金融界，票据发挥的作用也是越来越重要。近些年以来，中国的企业业务量不断扩大，经营规模也在不断发展，票据结算在企业资金运作当中的地位也是在不断地增大。

在企业资金运转的业务发生过程中，票据结算在其中占据的比重也是在逐渐扩大，但是在这当中也存在着许多的问题：各分部的票据管理不够集中、信息还比较分散等等。公司不能够总体的将票据资源集中到一起，使得票据的使用效益没有办法得到最大程度的发挥，甚至还会招致许多风险。将票据进行集中管理，使得企业能够更好地实现对票据的集中管理，能够更好地做到资源共享，提高企业的经营效率。

三、企业票据集中管理模式选择

综合以上分析可知对票据进行分散管理有不少弊端，为了增强企业的整体经济效益，企业对于票据的管理方式都開始从原来的分散的管理模式逐步转变为集中的管理模式。进一步分析可以看出，现在企业的票据集中管理模式大概的可以划分为四种模式：票据实物集中管理、票据虚拟集中管理还有票据内部贴现管理以及票据池综合管理。

（一）票据实物集中管理模式。对于票据的实物集中管理模式就是指企业用行政手段发布命令，将企业内部的全部商业票据都统一起来，集中到企业总部。然后通过总部的结算中心或者是找财务公司进行统一的集中管理，集中统一的负责票据收入以及支出预算的报表编制、对票据进行管理以及作相应的会计记录。

（二）票据虚拟集中管理模式。虚拟集中管理模式从本质上来说，就是对票据信息进行集中管理。其主要包含的内容有以下几个方面：对于票据的收入以及支出统一的进行集中整理，通过对票据信息进行集中整理的方式对企业票据的收支情况进行监督控制。

（三）票据的内部贴现管理模式。内部贴现管理模式指的就是公司的各分部在想要吸收资金时，只要把他们内部的票据贴现给公司总部的财务公司。和上面的两种模式相比，他利用的不是行政命令的手段而是自然经济手段，更加容易推广。

（四）票据池综合管理模式。其是指用还没有到期的商业票据利用其可以代保管的功能，对之前传统的票据代保管功能进行扩展。其利用票据信息的灵活性，能够对流动资金进行盘活，可以实现票据信息自身价值的最大化。当今时代，商业银行都早已形成了比较系统完备的“票据池”管理模式。

目前主要有两种票据池管理模式可以促使企业实行票据集中管理。一种是企业直接通过银行的“票据池”业务完成，这种模式适用于单一企业、集团内企业，或没有财务公司的集团企业，容易在集团内产生多个“票据池”，不能实现真正的信息共享，票据效益最大化；另一种是有财务公司的企业，借助财务公司金融平台职能，建立以财务公司为主导的“票据池”。这种模式是由企业的财务公司凭借银行对其授信情况，牵头选择一家或几家服务好、条件优惠、符合企业成员单位地域分布的银行合作，实现票据的收取、保管、转让、贴现、托收、质押融资等业务统一管理。这种模式可以使成员企业加强票据的安全管理、减少财务费用、节约融资成本，而且可以增加收益，甚至可以将持有的票据通过财务公司转化为贷款。该模式借助银行系统，不仅适合小型财务公司，也适合大型集团财务公司。

四、小结

综上可知，对企业票据进行集中管理是一种必然的发展趋势。有利于企业对其内部的票据信息有一个全面的统计分析，最大程度免除企业对票据风险隐患的担忧，有利于实现企业经济效益的最

大化。

参考文献：

[1]钟诚元.电子票据"助推"企业资金管理集中化.钢铁行业信息化国际研讨会，2011.

[2]陈芝清.集团公司票据集中管理若干问题探讨[J].知识经济，2014.

（作者单位：山西潞安矿业（集团）有限责任公司）