风险矩阵模型在物流业务外包中的应用研究

许湘津，夏元春 （昆明理工大学 津桥学院，云南 昆明 650106）

·理论研究·

风险矩阵模型在物流业务外包中的应用研究

许湘津，夏元春 （昆明理工大学 津桥学院，云南 昆明 650106）

文章首先研究了所涉及的相关理论，并对相关理论基础做了界定。通过物流业务外包风险矩阵模型建立及评估，结合企业与物流服务提供商在物流业务外包的合作关系的实际情况，分析企业在物流业务外包中存在的风险。探析企业外包风险产生的原因，提出解决方案。

物流；业务外包；风险控制

国内企业物流一般包括自营和外包两种，随着第三方物流的不断发展，物流业务外包也逐渐成为一种趋势。国内物流业务外包发展趋势体现在：物流业务外包总量随着技术创新、信息技术特别是计算机、通讯和网络技术的发展加速增长与物流结构加快调整的趋势；物流业务外包产业社会化和专业化趋势；物流企业个性化和细分化趋势；物流业务外包市场竞争日益激烈和经营风险加剧的趋势；物流业务外包与金融市场配套服务的趋势；物流业务外包国际双向发展趋势；物流政策激励与规范相结合趋势等，有力地促进我国第三方物流企业的发展，从而也促进了企业物流业务外包的开展。

1 理论综述

物流业务外包是一种长期性、战略性、相互渗透性、互利互惠型的业务委托和合约执行方式。在企业内部资源有限的情况下，为了在市场上获得更大的竞争优势，保留其最具竞争优势的核心业务，把其他业务利用外部最优秀的专业化资源加以整合，使企业实现压缩成本空间、增加经济效益、提升核心竞争力和增强对环境应变能力的一种管理模式[1]。

在《哈佛商业评论》中风险管理（Risk Management）的定义是，当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，风险变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。美国COSO（反欺诈交易委员会）委托普华永道开发的《COSO风险管理整合框架》中指出，企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。

周立军在企业物流外包风险分析与控制研究中提出[2]，委托代理关系即指代理人在委托人的授权下，依据委托人的利益从事活动，委托双方是一种契约关系。Moradi（2014)[3]认为委托代理不同于一般经济实体之间的固定价格关系，而是一种经济利益上的合同关系，可以用经济学中的函数关系来进行度量和证实。洪学军[4]提出委托代理是建立在委托双方的信任基础上的代理关系。

PAUL R，GARVEY P R，LANSDOWNE Z F[5]提出风险矩阵是一种定性与定量分析相结合、在项目管理过程中辨识风险及其重要度、对项目风险影响进行评估的方法。ROBERTS B[6]提出风险矩阵是在项目管理中识别风险因素重要性的一种结构性方法，也是一套对项目风险潜在影响进行评估的方法论。冯巧根[7]在论业务外包的风险防范中提出运用风险矩阵方法能全面、动态、有效地初步识别风险因素，包含风险来源、可能结果、预期发生概率，然后对风险进行分级整理。

2 物流业务外包风险矩阵模型建立及评估

2.1 风险矩阵模型介绍

风险矩阵模型为企业识别和规避风险提供了方便，一般有4个基本要素（亦称栏目），即风险因子栏、风险发生概率栏、风险影响等级栏，风险级别栏，见表1，为了确定风险的大小和主次引进了Borda值。

表1 风险矩阵模型

2.2 风险矩阵模型建立

2.2.1 原始矩阵

风险矩阵一般包括项目需求栏、风险因素栏、风险影响栏、风险发生概率栏、风险影响等级栏和Borda序值栏。根据物流外包风险评估的实际需要，应用于物流外包风险矩阵模型，见表2。

表2 原始风险矩阵模型

2.2.2 风险影响等级的确定

风险影响等级的确定主要考虑两个方面：一是物流业务外包风险发生的概率，见表3；二是物流业务外包风险造成影响的等级，见表4。物流业务外包管理者可由组织权威的物流业务外包专家和相关专业人员，从物流业务外包风险发生的概率和风险造成影响的等级对风险事件进行主观评估。在进行上述评估的基础上，再参照风险矩阵级别对照表见表5，来初步确定各个风险的大小等级。

表3 风险发生概率的解释性说明表单位：%

表4 风险影响等级的定义

表5 风险等级分值对照表 单位：%

表5中，风险因素的影响大小RI及发生概率RP是比较难预测的，由于企业缺少相关的外包风险历史或者行业统计数据，RI和RP需要根据表3与表4中的定义或解释，由专家意见法（德尔菲法）得出；RR的输出结果则根据RI和RP的结果对照表5得出。风险等级的评价结果只能大概区分各类风险因素的重要性程度，在RR栏中一般会存在风险结，要进一步划分风险结，需要采用Borda序值法。

2.3 风险矩阵Borda序值法

Borda序值算法在风险矩阵有两个准则：用k=1表示风险影响RI，k=2表示风险概率RP，如果rik表示风险i在准则k下的风险等级，则风险i的Borda数值bi可由公式（1）给出：

式中：N——为风险因素总个数；i——为某一个特定风险；k——表示某一准则；rik——为风险i在准则k下的风险等级。

得出Borda值，就可以排出各项风险因素的Borda序值。一个特定风险因素的Borda序值表示了其余关键风险因素的个数。例如某项风险因素的Borda序值为0，说明对该风险而言，其余关键风险因素的个数为0，该风险是最为关键的风险；而如果Borda序值为6，说明另外6种风险较该种风险更为重要。根据Borda序值，便可以对各种风险因素的重要程度进行排序，然而Borda序值也不能完全消除所有的风险结。不过可以结合以往记录或者重新对RI和RP进行对比判定以完全消除风险结。

3 实例研究

3.1 实例企业介绍

A公司始建于1970年，是南京市较为成功的中外合资企业，合资的外方为香港国际贸易与技术研究社和美国人头马亚太有限公司。由于内外部环境的急剧变化，公司决定将公司现有的物流业务外包给3PL公司，以解决资金困难问题，集中精力于核心业务发展。经高层考核，A公司比较倾向于将本公司的物流业务委托予在业界享有很高声誉的B公司，并对B公司展开风险评估研究。A公司为保证物流服务水平，针对与B公司合作的物流外包风险进行评估，分析外包风险，减少物流项目外包失败的可能性。本案例采用专家评分的方法由物流业务外包风险管理小组组员对风险因素进行打分。

3.2 风险矩阵构建

本文严格按照风险矩阵计算风险总值来评估A公司物流外包存在的风险。

（1）对原始风险矩阵组织评价。根据物流业务外包风险管理小组9位组员的判断输入风险影响（I）、风险概率 （Po ）和风险等级（r）的值作为原始数据。因为外部环境风险为不可控因素，所以本文请专家组对可控风险的12个风险事件进行投票，用1～12（风险由小到大）的数值对这个12个风险事件的风险大小的进行投票，在本案例中，N=12为风险总个数（与风险矩阵中的行数相同），i为某 一个特定风险，k表示某一准则。用k=l表示风险发生概率，k=2表示风险影响，k=3表示风险等级。如果rik表示风险i在准则k下的风险等级，则风险i的Borda数值可由式（1）给出。故经计算该案例中物流外包风险各因子的Borda序值的结果见表6。

表6 A公司物流业务外包风险小组投票结果

由表6可以看出投票最多的前4项风险依次排序为外包沟通与反馈机制不完善，商业机密泄露的风险，外包业务的识别不清可能带来的风险，外包缺乏合理的绩效评价。投票结果最少后2项风险依次排序为外包供应商过于单一，外包决策失误。

A公司在物流业务外包过程中对投票最多的前4项风险应该对其更加重视。其次重视是投票结果中间的风险，最后对投票结果最少的后4项风险可以适当重视。其重视重心依照Borda续值的排序由小到大，Borda续值为0为关键风险最为重视。

（2）列出风险矩阵表综合专家小组对A公司各个风险事件的评价和投票计算出的Borda值，得出A公司的外包风险矩阵，见表7。

表7 A公司的外包风险矩阵统计表

3.3 结果分析

通过A公司的外包风险矩阵评价可以看出：外包沟通与反馈机制不完善的Borda序值为0，说明对该风险而言，其余关键风险因素的个数为0，即该风险是最为关键的一个风险。而商业机密泄露的风险的Borda序值为1，说明另外一种风险比该风险更为重要。外包业务的识别不清可能带来的风险Borda序值为2，说明另外两种风险比该风险更为重要。外包缺乏合理的绩效评价的Borda序值为3，说明另外三种风险比该风险更为重要。

3.4 A公司物流业务外包风险的控制和防范

3.4.1 加强企业对物流业务外包风险等级静态控制

根据风险矩阵等级分值对照表的分析，物流业务外包的风险等级最终分为低、中、高三档，对这三等级风险应采用不同的风险控制策略才能达到成本最少、效果最优的结果。高等级风险占到总风险数的28%。企业应根据实况建立风险的预警体系，及时发现和控制风险的产生给予最好的控制措施。中等级风险比例高达48%几乎占到总风险的一半。对于中等级的风险应该密切的关注，出现风险征兆应当及时处理。低等级风险出现频率一般都比较低，对物流业务外包的影响也比较小，所以管理者只需要偶尔予以关注即可。

3.4.2 明确物流业务外包的目标、范围与条件

首先在目标上，针对生产型企业，物流业务外包的目的主要是通过外包降低企业成本，提高企业核心竞争力；针对创新型企业，物流业务外包的主要目的是在尽可能的缩短满足客户需求时间，提高客户的满意度。

其次在条件上，企业应综合考虑自身的财务状况、管理水平、技术能力等因素，明确实施物流业务外包的条件。

再次在范围上，明确物流业务是部分外包还是全部外包，如运输、仓储、包装、物料搬运等。部分外包还是全部外包具体实施视情况而定，并分别同物流服务商建立短期或长期的合作关系。

3.4.3 选择正确的物流合作商并与之形成友好的战略联盟关系

实现物流服务商的选择：改变物流服务商选择过于单一的形式，扩大符合条件的物流服务商的范围从中择优选择；了解合理选择范围内物流服务商的基本情况和外包合作意向，并进行物流能力与资源的互补性测试；通过对物流业务的时间、成本、质量、服务、技术先进性、后勤及企业文化等影响物流服务商选择决策的关键因素进行分目标的讨论和计算，对潜在的物流业务服务商进行单目标评价与测试；确定物流业务外包中各个关键因素对物流业务外包服务供应商选择的影响程度，对物流业务外包服务商的选择进行多目标综合性评价，选出企业最满意的合作物流服务商；物流服务供应商和企业间应建立紧密的合作伙伴关系。

3.4.4 建立物流业务外包绩效评价体系

物流业务外包绩效评价体系要制定定量、清晰、明确的衡量标准，对标准的解释唯一且没有歧义。对物流服务商所提供的物流服务应该分别在时间、数量、质量、成本等方面根据企业的客观要求做出明确、严格的物流业务外包绩效评价规定，并将一开始的标准留有余地。物流业务外包的企业可以在时间、成本、效率等方面对外包效果做出衡量，可以参照原先在企业内部开展业务时的评价标准来制定物流业务外包的评价标准。外包绩效评估与衡量机制要具有灵活性，适应企业总体战略的需要。在信息共享的基础上，企业应该与物流业务外包服务商加强合作与交流。企业还应对第三方物流供应商的绩效进行监控和考核，通过绩效考核加深与物流业务外包服务商的合作和沟通，最终实现双赢。

3.4.5 规范物流外包合同的签订、执行和管理

物流业务外包合同是物流业务外包管理中的重要依据和防范风险的主要杠杆。物流外包合同管理是物流业务外包管理的主要内容，它贯穿于物流外包的整个过程，物流业务外包中的成本控制、风险控制、服务质量控制都可以通过合同来进行管理。

规范物流业务外包合同的签订、执行和管理具体措施如下：完善物流业务外包合同条款，明确分工，并建立激励机制；建立健全信用评价体系；设置专门的合同管理机构及人员；建立健全合同管理体系；建立健全信息化管理体系。

4 总 结

物流业务外包决策过程和实施过程都需要分析和评估外包业务产生的风险。这就需要一些方法论和工作。风险矩阵作为项目管理过程中识别风险重要性的一种结构性方法和工具，得到了理论界和实务界的广泛运用。而业务外包本身所具有的项目风险特征使之同样可以将风险矩阵作为分析和判断业务外包风险的工具。风险矩阵法作为一种评估方法，除了自身的优势，不仅考虑了风险发生的概率又考虑了风险发生的影响值，另外对改进后的风险矩阵法能运用Borda序值法方法对风险状况进行了全面地评估，希望该方法可以得到广泛应用，不仅可以用于物流业务外包风险评估，还可以应用于其它领域，评估其不确定性因素。

[1] 李富光.物流外包的管理风险及防范分析[J].现代物流，2010(12):71.

[2] 周立军.企业物流外包风险分析与控制研究[J].物流技术，2010(21):61-63.

[3] Mohammad Reza Moradi.Application of the Risk Matrix Method for Geotechnical Risk Analysis and Prediction of the Advance Rate in Rock TBM Tunneling[J].Rock Mech Rock Eng,2014(47):1951-1960.

[4] 洪学军.民法通则精要与依据指引[M].北京：人民出版社，2005.

[5] PAUL R,GARVEY P R,LANSDOWNE Z F.Risk matrix:an approach for identifying,assessing,and ranking program risks [J].Air Force J Logistics,1998(25):16-19.

[6］ ROBERTS B B.The benefits of integrated quantitative risk management[C]//12th Annual Int Symp Int Council Syst Eng, Melbourne,Aust,2011.

[7] 冯巧根.论业务外包的风险防范[J].中国流通经济，2012(6):37.

Research on the Risk Matrix Model Applied to the Logistics Outsourcing

XU Xiangjin,XIA Yuanchun (Oxbridge College,Kunming University of Science and Technology,Kunming 650106,China)

The paper first studied the related theory,defined the basis theories of this article.Through building and evaluating the logistics outsourcing risk matrix model,combination with the instance enterprise and logistics service provider in the actual situation of logistics outsourcing relationship,analysisthe risksin instance enterprise'slogisticsoutsourcing. Analysis the root of instance enterprise's outsourcing risk and propose solutions.

logistics;outsourcing;risk control

F253

A

1002-3100(2017)08-0001-05

2017-06-03

2014云南省省级双语教学示范课程建设项目，项目编号：云高教【2014】79号。

许湘津（1987-），女，湖北荆州人，昆明理工大学津桥学院，讲师，硕士，研究方向：物流与供应链信息化；夏元春（1979-），女，贵州安顺人，昆明理工大学津桥学院，副教授，硕士，研究方向：国际贸易与国际物流、双语教学。