财产保险公司反洗钱内部审计方式之研究

文/柳志祥，甘肃省平凉市静宁县审计局

财产保险公司反洗钱内部审计方式之研究

文/柳志祥，甘肃省平凉市静宁县审计局

随着经济的发展，社会的进步，在市场经济当中，当今财产保险公司的反洗钱情况受到社会的广泛关注，在财产保险公司当中保险公司的反洗钱情况在一定程度上存在着各类的问题，在当今的市场经济体系结构当中，反洗钱的内部审计对查处洗钱犯罪等事项具有重要的意义。本文将着重论述在现有的市场经济体制下财产保险公司反洗钱内部审计方式存在的问题以及面对这种问题应该提出怎样的解决措施。

财产保险公司；反洗钱；内部审计；具体措施

1 财产保险公司反洗钱面临的现状

1.1 客户的识别存在较难

客户识别在整个反洗钱的过程当中占有重要的比重，公司与客户进行较大的交易时应该合理有效的确定客户的身份，并对客户的相关情况进行了解。随着经济的发展，越来越多的人利用现代信息技术通过伪造的身份证等相关的证件购买保险，作为财产保险公司面对这种情况有时是难以识别的，身份的真实性识别存 在一定困难。

1.2 客户的调查存在一定的难度

在保险的合同当中存在着很多的事项，较多的事项在某种意义上造成了客户调查的困难，在整个保险合同当中，投保人与受益人的关系在一定的层次上较为复杂。在实际的工作当中，也是存在许多的问题，银行等大型的单位与财产保险公司签订协议的时候，作为财产保险公司没有权利要求银行中的人员履行财产保险公司反洗钱的职责，因为在内部结构上来讲，相关的人员不属于反洗钱的主体。这一限制给客户的调查带来困难。

1.3 资金的来源存在较大的问题

在财产保险公司反洗钱工作当中，反洗钱活动会带来业务流失。在外部竞争的环境下，为了追逐自身的利润，一般性的机构往往在客户的身份识别方面放松了警惕，而在做业务的过程当中更是忽略了资金的来源路径，对客户资金本身的合法性也没有过多的调查与审理。所以，在某个层次上来讲，资金的来源存在较大的问题。

1.4 客户等级判断存在着一定的难度

一般而言，保险公司只是在银行的网站上进行恐怖分子的搜索，对于重名等现象也是无法的辨别，所以在一定的程度上对客户的等级构成了极大的威胁。在实际的工作当中只是单单的依靠业务人员的主观判断很难保证判断的效果，所以，当今在客户的等级工作方面还是存在着很大的风险与难度，作为财产保险公司一定要在正确的认识基础之上才能更好的开展工作。

1.5 对交易的判断以自己的主观判断为主

在财产保险公司的工作当中，一般而言对于公司的内部业务以及交易主要依赖业务人员的主观判断，这种判断是建立在业务人员对反洗钱的了解程度上，由于业务人员在工作、生活当中的压力较大，所以在某种意义上来讲业务人员对交易的判断也很难的掌握，业务人员的判断在一定的层次上对结果会产生重要的影响。

1.6 网络营销增加了反洗钱工作的难度

在信息飞快发展的今天，各种网络营销在市场的份额当中占了重要的比重，网络营销也以高效、便捷的特点迅速受到了广大客户的喜爱，网络营销在于不直接的接触客户，在是间接的在网上对客户的信息进行有效的核对，对客户的身份进行验证，在一定程度上这种网络上的营销会严重影响反洗钱工作的顺利开展，在某种层次上对客户的身份验证也不够明确。

2 针对这种现象应该采取怎样的措施

2.1 制定相关的制度和法规

在现有的市场经济体制当中，要想使市场经济走上正规化的道路，必须要针对相关的事项出台一系列的制度与措施，在客户的角度上应该出台有关客户本身的身份识别和客户资料等相关的制度，在反洗钱的内部控制当中也要出台一些法规，从根本上促进当前财产保险公司业务的顺利开展，只有因地制宜的解决相关的事项，才能推动市场经济的发展，才能使保险公司的工作走上正轨，才能促进社会主义的经济建设。

2.2 制定有计划、有顺序的工作流程

在当前的经济局势下，洗钱的活动是变换不穷的，在出台一系列反洗钱工作制度的基础上，应该优化工作流程，促进财产保险公司在市场经济的条件下蓬勃发展。

2.3 鼓励市场有序竞争

在经济发展的今天，要想处理好反洗钱的工作，在制定一系列有关反洗钱的制度之外，还要鼓励业务间的有序竞争，相互促进，才能更有利于企业的发展。作为财产保险公司的业务员应该严格遵守各项规定，提升个人的文化修养，促进个人综合能力的提升。只有市场相互竞争才能促进经济的迅速发展，人民的生活水平才能得以提高，才能建设繁荣的社会主义市场经济。

2.4 加强各机构的协调

在一定的程度上，反洗钱的审计是一项技术性很强的工作，伴随着科学技术的发展，洗钱者在洗钱的方式上拥有了更多的洗钱通道，所以洗钱的犯罪活动也变得日益的复杂。面对这种情况，应该逐渐建立起某一部门主导，相关部门协调一致的工作机制，从而在根本上严厉打击洗钱活动。

2.5 加强对洗钱活动的检查

在我国的经济发展过程当中，存在着各种形式的贪污腐败的现象，近年来，国家在宏观上做了大量的调整，严厉打击各类非法活动，整顿市场经济秩序，使市场经济处于正常的运行状态。在财产保险公司，也要对各类经营的反洗钱活动进行经常性的工作检查，对不负责任的单位给予严厉的惩处，只有这样，才能营造良好的财产保险业经营环境，更好的推动经济建设和社会进步。

3 结束语

综上所述，在经济日益发展的今天，在目前的发展状况下，在国内有各种各样的财产保险的洗钱方式，这就要求作为国家要加大管理制度，严厉打击非法行为，还社会一份和谐。要求公民要增强防范意识，加强自身的法制观念，与洗钱等活动斗争到底。而作为当代的学生，我们必须加强自身的文化素质，提高自己内在的文化修养以适应当今发展多变的社会，用知识来武装自己，只有这样，才能做社会的接班人。

[1]李敏.财产保险公司反洗钱内部审计浅析[J]. 现代经济信息,2014,09:293.

[2]罗婷.保险业企业反洗钱内部审计情况调查与分析[J]. 商业会计,2014,24:80-81.