基于大数据的企业财务预警分析

王瑛 中远海运租赁有限公司

基于大数据的企业财务预警分析

王瑛 中远海运租赁有限公司

在大数据时代下对企业财务预警进行分析，能够有效降低企业财务在运行中的安全风险。基于此，本文将对大数据时代下影响企业财务预警的因素进行分析。并对大数据时代下企业财务预警的管理方法进行研究，其中包括大数据时代下企业财务预警模型的建立、企业危机与企业网络舆情的关系以及大数据时代背景下的企业财务管理三方方面内容。

大数据 企业财务预警 融资租赁

前言

随着经济全球化的到来，企业要想在快速变化的环境中长期稳定的发展，就要对当前的时代环境有一个正确认识。目前，我国信息处于快速发展的阶段，这也就说明大数据时代离我们越来越近，同时，互联网在人们生活中所占的地位也越来越高。在这一时代背景下，企业之间的竞争也越来越激烈，企业要想在激烈的竞争环境中取得一定的成绩，就要对企业自身的运行进行科学的管理。其中，财务作为企业运行发展的基本条件，在对企业进行管理的过程中要对其进行重点管理。一旦企业在运行过程中出现财务危机，情节较轻的会导致企业出现运行不当的情况，情节较为严重的甚至会导致企业倒闭，由此可以看出，企业财务危机管理对企业运行与发展的重要性。

一、大数据时代下影响企业财务预警的因素

企业的运行从另一个角度来说就是企业内部人员的演化过程，财务危机也是在此过程中出现的。从另一个角度看，企业内部人员演化的过程也是数据生成的过程，要想对企业中的财务危机与数据生成进行深入研究，就要对研究过程提供一定的理论基础。其中，企业的财务危机可大致分为财务的困境、财务的变量等方面，由此可以看出，在对企业的财务危机进行研究的过程中不能仅仅从一方面进行研究，只有对其进行全面的研究，才能够从根本上解决企业的财务危机问题。在实际研究的过程中，对企业财务危机的管理与人们理论上的定义存在一定的偏差，所以研究人员一直在对财务危机的变化以及研究方式进行不断的改变，想要找出一个科学的研究方案。但是在此过程中研究人员并没有对非财务指标与财务危机的关系进行明确的认识，导致在对企业非财务指标进行研究的过程中，一直处于不断试错的状态，这种方式不仅研究过程复杂，而且研究效果的偏差较大。在此背景下，人们对企业财务预警的研究也始终处于徘徊的状态，人们只是将企业中的财务预警与非财务指标之间的关系进行研究，但是并没有对企业财务预警本身进行深入了解。财务预警其实就是企业中的信息需求者与信息知情者之间的较量过程，通过这一系列的较量，企业的管理人员能够对这一过程进行全面的分析，并对企业财务预警的效果进行研究，最终确定企业财务预警的演化原因，进而对企业在实际运行过程中出现的问题提供解决思路。

另外，对企业进行财务预警分析也是对企业内群体利益的演化过程进行分析，在此过程中应用最广泛的分析理论是演化博弈论，该理论能够对企业财务预警中人员的互动性以及财务预警在发生过程中的波动性进行有效分析。在大数据时代下，企业中的信息拥有者以及信心需求者全部处于网络信息时代，同时都具有网络社会的优点与缺点。在对企业外部预警进行分析的过程中，企业内的信息需求者为了对企业内的财务危机进行准确的判断，就要收集大量的信息，信息的数量越多，最终的判断结果也就越准确，例如，信息需求者可以通过企业内部的财务报表以及公告等方式收集信息。在对企业内部预警进行分析的过程中，信息提供者如果对企业进行了预警信息的设立，但是企业内部没有发生财政危机，则企业内的信息提供者会被认为预测的结果不准确。如果企业发生的财政危机，则企业信息提供者设立的财政预警并没有起到相应的预警效果，会被视为无效预警。这两种结果都是对企业内信息提供者工作的否定，时间长了，信息提供者自然会失去对企业财务预警的成本投入以及动力，进而影响了企业财务预警的效果[1]。

二、大数据时代下企业财务预警的管理方法

（一）财务预警模型的建立

1.模型建立的理论基础

在大数据时代下，要想对企业财务预警模型进行准确的建立，就要对数据信息收集技术进行加强管理，这种方式能够有效提高企业财务预警的效果。对企业财务预警进行全面研究能够对企业内部人们还没有发现的危机源头进行预测，并且这些危机不仅仅包括一些企业内部的财务信息或者是财务指标。在大数据时代下，由于企业具有人们集体智慧的特点，所以在对企业财务危机进行预测的过程中，一旦有人对信息进行恶意修改，则对最终的信息结果并不会造成影响，信息依旧能够体现出其较大的价值。随着信息处理以及信息传播技术的发展，这些有价值的信息与企业的公告栏以及调查表中的信息相比具有更高的客观性以及全面性，并且这些信息能够反应出企业在网络环境下所受到的影响，进而使企业管理者对企业财政预警进系统行更加合理的制定[2]。

2.企业财务预警模型的建立流程

在建立企业财务预警模型的过程中，为了确保预警模型建立的准确性，在设立指标时要包括传统的指标信息，只有这样才能建立一个科学全面的企业财务预警模型。另外，还要对企业网络舆情进行全面的分析，随着大数据时代的到来，网络舆情的地位也越来越高，在对企业网络舆情进行研究的过程中，可以在互联网中听取网民的意见，其中主要包括网民流量企业新闻的次数、网民发表评论的次数以及相关记者发表的言论等，这些内容是人们通过对企业进行接触而产生的真实反映，由于网民的身份以及思维方式不同，所以言论的涵盖面比较广，使企业能够全面的对网络舆情进行分析，这也是大数据时代为企业分析带来的好处之一。通过网民信号之间的相互作用，将网民的情绪以信号的模式表现出来，并在网络中形成实时信号，这种信号被称为企业的网络舆情。在建立企业财务预警模型的过程中，建立者可以通过对网络舆情的分析提高企业财务预警模型建立的准确度。

企业预警模型主要包括以下几个系统，大数据企业财务预警系统，该系统也是企业预警模型中的核心系统。另外还包括在线信号、传感器、企业财务报告、线下映射网络以及预警因素等。其中预警因素主要包括企业的偿债能力、企业的盈利能力、企业的运行能力、企业的治理情况、企业的市场情况、企业的股权结构、企业运行的行业环境以及未知因素等。在建立企业预警模型的过程中，将企业的偿债能力、企业的盈利能力以及企业的运行能力显示在企业的财务报告中，并将最终的整理结果传输到企业大数据财务预警系统中。将企业的治理情况、市场情况、企业的股权结构、企业运行的行业环境以及未知因素等通过线下映射到网络，并对网络中的舆情整合起来，形成传感器系统。该系统通过将无数个传感器信息进行融合，进而形成在线信号，最终传入到企业大数据财务预警系统中去。由此可以看出，大数据时代下企业的财务预警系统可大致分为两个板块，第一板块为财务报告板块，也就是传统的预警系统板块。第二个板块为传感器板块，该板块主要是通过大数据背景下对网络舆情的研究，进而达到建立企业财务预警模型的目的[3]。增加融资租赁企业为例，大数据的预警对于其的影响或其他

（二）大数据预警对融资租赁企业的影响

随着大数据时代的到来，大数据时代给企业的正常运行也带来了一定的影响，下文将以融资租赁企业为例，研究大数据预警对融资租赁企业的影响。主要包括以下内容，第一点，对企业技术的影响，第二点，对企业设备运行的影响，第三，对企业管理的风险的影响。通过大数据预警系统，对企业当前的技术发展情况进行数据信收集，能够提高企业在实际运行过程中的技术水平。同时，大数据预警系统还能够对企业设备的运行状态以及其中存在的潜在危险进行预测，根据潜在危险制定出相应的解决方案，从而提高企业设备的运行质量。另外，大数据预警系统还能够对企业在运行过程中存在的风险进行预测，其中包括管理风险、资金运行风险等方面内容。由此可以看出，大数据预警系统能够对融资租赁企业的技术发展、设备运行以及风险管理等方面进行影响。（从承租人开始到本段结尾都需要更换内容，这块着重写对融资租赁企业相关的影响）

第二，大数据预警能够对融资租赁企业的资产流动性起到促进作用。在融资租赁过程中，融资租赁企业可以通过转让资金以及租让资金的方式将资金进行流转，进而促进融资租赁企业内部的资金流动性。另外，利用大数据预警能够扩大融资租赁企业资金转化的选择范围，我国对融资租赁企业的资金选择规定，融资租赁企业在进行资金转化的过程中可以根据企业自身的运行情况进行科学的选择，其中主要包括融资租赁企业的租金数量以及转让方式两方面内容。由此可以看出，在大数据预警的影响下，融资租赁企业能够在进行融资的过程中促进企业的资金流动量，进而减轻企业的运行压力。同时，利用大数据预警中的数据管理系统还能够提高融资租赁企业的运行质量。

另外，大数据预警对融资租赁企业的财务比率也存在着一定的影响，由于大数据预警系统对融资租赁企业的资金流动性有着一定的影响，进而导致融资租赁企业的资产结构发生了一定的变化。除此之外，利用大数据预警中的数据管理系统对融资租赁企业的资金周转率、销售率以及资产利润等信息进行分析，能够找出资金周转率以及资产利润与大数据预警系统在现阶段的关系，继而实现对其进行控制。但是由于种种因素的影响，大数据预警对以上几个方面的影响比较复杂，要想对其规律进行深入了解，就要根据融资租赁企业的实际运行情况进行综合考虑。

在大数据时代下，利用大数据的特点对企业在运行过程中的财务情况进行风险管理，已经成为当今时代最有效的企业财务管理方式。随着大数据时代的到来，信息传播的速度不断加快，一旦企业在财务管理过程中出现失误，将会严重影响企业的正常运行。大数据预警系统有效的解决了这一问题，通过研究大数据预警对企业财务管理的影响能够发现，大数据预警系统不仅能够对企业在运行过程中的风险进行检测，还能够提高企业财务管理的效率。由此可以看出，大数据预警已经成为未来企业财务管理主要的发展方向。

三、结论

随着人们对企业财务预警的重视程度越来越高，如何在大数据时代下提高企业财务预警的管理效率，成为有关人员重点关注的问题。本文通过对企业财务预警的管理方法进行分析发现，对其进行研究能够有效提高企业对财务危机的管理效率，同时还能够降低企业在运行过程中的风险。由此可以看出，在大数据时代下对财务预警的管理方法进行研究，能够为今后企业财务预警的发展奠定基础。

[1]范惠玲.国有企业财务预警分析的新视觉[J].特区经济,2016,03:85-86.

[2]裴玉.企业财务风险预警体系分析[J].特区经济,2016,06:340-341.

[3]张国柱.论企业财务预警分析系统[J].石家庄经济学院学报,2016

[4]曾菲.企业财务风险预警应用分析[J].管理观察,2015,34:161-164.