浅谈财务公司外汇业务风险管理

摘 要：随着全球经济一体化进程的加快，我国与世界各国之间的经济贸易往来也越来越频繁，在这种环境下，外汇业务也受到了高度的关注。财务公司外汇业务作为非银行金融机构外汇业务的重要组成部分，对企业的发展发挥着重要的作用。然而在汇率市场不断完善的市场环境下，财务公司外汇业务承受的风险也越来也大，企业成本和收益难以把握，进而威胁到企业的发展。因此，在发展外汇业务的过程中，财务公司必须做好风险管理工作。本文就财务公司外汇业务风险管理进行了相关的分析。

关键词：财务公司；外汇业务；风险管理

一、引言

自加入WTO以来，我国涉外经济发展也越来越迅猛， 财务公司外汇业务增长速度越来越快。对于财务公司外汇业务而言，由于是跨境业务，外汇业务过程中必然会涉及到汇率问题，而现阶段来看，国家采取的是浮动汇率制，这种汇率制加剧了汇率波动，使得财务公司在发展外汇业务的过程中存在较大的不确定性，而这些不确定性的存在增加了财务公司外汇业务风险，不利于企业自身的发展。面对这个竞争日益激烈的国际化市场，我国财务公司要想稳定的发展下去，在发展外汇业务的过程中就必须积极做好风险管理工作，为外汇业务的发展营造一个良好的环境。

二、财务公司外汇业务风险管理的重要性

财务公司作为我国市场主体之一，入世以来，我国财务公司开始走向世界，参与国际竞争，越来越多的财务公司已在办理吸收外币存款、发放外币贷款、委托贷款和结售汇等外汇业务。财务公司外汇业务的持续增长有效的推动了我国经济的发展。但是对财务公司而言，在发展外汇业务的过程中深受汇率的影响。自一九七三年布雷顿森林体系瓦解后，浮动汇率制的实行导致汇率波动明显加剧，而汇率的波动起伏会给财务公司在发展外汇业务带来诸多不确定性因素，使得财务公司外汇业务风险较大，一旦财务公司外汇业务出现风险，就会影响到财务公司的发展，进而威胁到我国经济的增长，在这种情况下，做好风险管理工作格外重要。财务公司在发展外汇业务的过程中只有积极做好风险管理工作，才能更好地规避外汇业务风险，保证财务公司外汇业务的持续增长，从而获得更好的经济效益。

三、财务公司外汇业务风险分析

1.法律风险

所谓法律风险是指财务公司在发展外汇业务的过程中因违反国家法律、国际法律要求而产生的法律纠纷。如，外汇业务的一方没有按照合同要求来履行其责任和义务而引起的经济损失。

2.操作风险

操作风险就是由于操作不当而引起的风险。对于财务公司外汇业务而言，由于是跨境业务，这对相关工作人员要求比较高，不仅要求工作人员要熟悉财务公司相关制度、文化，同时还得熟悉他国公司相关要求、外汇业务相关知识、国际惯例等，由于工作人员业务能力有限，在业务操作过程中就會增加业务风险，影响到财务公司外汇业务效益。

3.市场风险

财务公司外汇业务作为一种经济活动，这种经济活动深受市场环境的影响，使得财务公司外汇业务面临着较大的市场风险，主要体现在利率风险和汇率风险。就我国现阶段来看，货币政策实行的是弹性汇率机制，而财务公司在办理外汇业务的过程中会受汇率的影响而蒙受损失。

4.运营风险

对于财务公司而言，外汇业务需要财务公司去经营和管理，脱离了管理的外汇业务必然难以取得应有的效果，但是在国际化市场环境下，财务公司在办理外汇业务的过程中，受主观因素和客观因素的影响，导致外汇业务达不到预期的效果，从而造成经济损失。

四、财务公司外汇业务风险管理措施

1.强化风险管理意识

财务公司外汇业务作为一种经济活动，在竞争激烈的市场环境下，会面临着较大的风险，而要想规避风险，强化风险管理意识十分必要。财务公司应当加大风险管理的宣传，提高工作人员对外汇业务风险的认识，从而不断提高他们的风险管理意识，从而更好地开展外汇业务，降低外汇风险的发生机率。

2.加强外部沟通交流

加强外部沟通交流的目的就是及时了解国家政策、法律法规的变动和要求，从而按照相关要求来办理外汇业务。作为财务公司，应当加强外部沟通交流，要定期组织相关工作人员进行法律知识学习，全面了解国家相关政策、法律法规以及国际惯例要求，多与外汇管理部沟通，与外汇管理局保持密切联系，从外汇管理局获取最新政策及法律法规。

3.完善相关规章制度

财务公司外汇业务的发展离不开制度，健全、完善的规章制度可以为财务公司外汇业务的开展提供依据，确保外汇业务的有序开展。作为财务公司，应当结合当前外汇业务以及国家外汇管理的相关法规、规章制度来完善相关管理制度，积极加强外汇业务内控，尤其是对国际结算、结售汇、外汇账户等各项外汇业务的内控，确保各项工作有章可循、有据可查。另外，相关部门还必须完善外汇业务相关法律法规，在不断的实践过程中纠正当前法律法规、规章制度的不足，要及时淘汰那些过时的规章制度，从而为财务公司外汇业务的开展提供保障。

4.完善外汇业务办理流程

不完善的外汇业务办理流程是引起财务公司外汇业务风险的一个重要因素，由于外汇业务办理流程不科学、不完善，工作人员在操作过程中就很容易出错。为了降低外汇业务风险的发生，财务公司应当结合当前外汇业务实际情况完善外汇业务办理流程以及操作程序，从而更好地规范工作人员的行为，让工作人员按照相应的操作流程来办理业务。如，国家要求资本项下的资金与经常项下的资金不能混用，财务公司可以根据企业外汇业务以及外汇资金的特点，让工作人员按照财务公司制定的《境内外汇账户管理办法》来办理业务，从而将经常性外汇资金和资本性外汇资金分开处理，避免混淆。

5.加强专业外汇业务工作人员的培养

外汇业务对工作人员要求较高，如果工作人员业务能力不足、职业素质不高，就会影响到外汇业务工作的开展，增加外汇业务风险。因此，财务公司应当加强外汇业务工作人员的教育，既要强化国际业务培训，同时也要强化专业知识以及操作技能的培训，要全面提高外汇业务工作的能力和素质，要强化外汇业务工作人员的风险意识教育，提高他们的风险意识，从而为财务公司外汇业务风险管理工作培养一支业务能力强、综合素质高的队伍。

6.强化市场风险控制

首先，财务公司应当结合当前外汇业务发展情况建立完善的盯盘制度，全面关注外汇市场动向，按日記录外汇市场的表现，并结合外汇市场，做好市场风险评估工作；其次，要做好结售汇综合头寸零余额管理，尽量减少结售汇综合头寸；再者，要加强资产负载结构管理，要建立价格预测机、预警机制，对外汇资金进行科学管理，要善于利用资金重定价缺口等有效的利率风险管理工具，从而有效地规避外汇业务风险。另外，财务公司要将外汇业务市场风险管理工作提上日程，建立健全的市场风险管理体制，全面展开外汇业务风险管理工作，运用现代化的管理手段，做好风险管理工作，从而减少外汇业务风险的发生。

五、结语

综上，在财务公司外汇业务中，风险管理是一项重要的工作，它关系到财务公司外汇业务是否能够收到良好的效益，因此，必须做好外汇业务风险管理工作。财务公司外汇业务中，常见的风险有法律风险、操作风险、市场风险以及经营风险，这些风险的存在严重影响到了财务公司的经济效益。面对个快速发展的市场环境，财务公司要想稳定的发展下去，就必须结合我国当前外汇业务形势来做好风险管理工作，要依靠健全的法律法规来为外汇业务营造良好的环境，同时要加强外汇业务的管理，从而确保外汇业务的顺利、高效办理。

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作者简介：张毅瑞（1990- ），女，新疆省昌吉州奇台县人，京能集团财务有限公司，职务：结算主管，研究方向：金融、财务相关