商业银行信贷风险防范相关问题研究

2017-06-26肖月徐立坤

经营者 2017年5期

肖月　徐立坤

摘要由于经济全球化，当2008年美国爆发次贷危机，使得我国商业银行的信贷风险开始有增大的趋势，且银行的抗风险能力不断降低，中国加入世贸组织后，随着改革开放程度的加深，国内商业银行将受到更多的国际国内因素冲击，由于面临各种风险使得商业银行承担更多的风险，由于信贷风险管理机构本身的缺陷，严重影响我国金融业的发展，于是，加强商业银行信贷风险的防范日趋重要，故要应对国际银行业的激烈竞争，要形成自身的核心竞争力，我国商业银行信贷就必须积极借鉴国际银行业先进的信贷风险管理经验，完善信贷风险管理机制，全面提升风险控制能力。可以看出我国商业银行信贷风险具有重大现实意义。

关键词商业银行信贷风险防范措施

一、商业银行信贷风险

商业银行信贷风险是指商业银行在信贷经营活动过程中，债务人无力清偿债务出现的风险。商业银行信贷风险有广义和狭义之分，广义的是指其所致的结果有损失的一面，也有盈利的一面：狭义的是指其所致的结果只有损失的一面，这正是人们通常所认为的商业银行信贷风险，本文所研究的也正是这种狭义的信贷风险。

二、我国商业银行信贷风险形成的原因

（一）商业银行本身原因

商业银行对信贷风险的控制没有做好，常常表现在：没有合理的风险控制手段，对收贷人信息管理不够规范，对放贷的调查不够深入，监督管理不够严格，没有健全的管理监督机构，以至于加大了信贷风险。不仅如此，商业银行信贷员的工作素质也是其原因之一，由于信贷员的工作素质不那么优秀，所以会出现对借款人条件审慎不合理，调查评估不准确，从而做出错误的结论。信贷人员在对信贷业务进行调查易收到贿赂，从而为银行带来信贷风险。信贷员频繁跳槽使得员工更换频繁也会降低对收贷人信贷风险的控制。银行也是盈利的金融机构也会从事一些高风险高收益的活动，为了抢夺客户资源增加盈利，而加大信贷风险。

（二）收贷企业自身原因

企业为了融资，常常采取一些不合理的手段，例如会隐瞒其真实的经营业绩，修改其自身的资产负债表，有意地避免债务，甚至采取一些商业手段如兼并，收购等，使之通过银行信贷的审批。

（三）社会环境对我国商业银行的信贷业务产生非常大的影响

目前我国处于经济改革期，人们的信用观念十分淡薄，缺乏诚信，逃避债务导致商业银行形成巨大的不良贷款，试想如果人人都这样，那么这无疑不加大银行的信贷风险，而法律也不健全，也无法保护商业银行的利益，达到降低信贷风险。

三、信贷风险防范

（一）商业银行信贷风险防范综述

孔艳杰（2006）在《中国商业银行信贷风险全过程控制研究》中指出应该以《巴塞尔新资本协议》为导向，以确定我国商业银行信贷风险控制的量化标准为基础，以资本充足率和信贷定价为起点，以化解不良贷款为关键，以内部控制为重点，以监管与市场约束为保障，这样才能建立全过程控制我国商业银行信贷风险的理论体系和可操作的方案。

（二）信贷风险防范的必要性

商业银行作为重要的金融中介，尽管银行拥有众多的金融服务，但是其最重要的还是贷款服务，贷款是商业银行的最重要的盈利来源，也是其高风险的金融服务，贷款发放的优良直接决定其商业银行的信贷风险。可见其信贷风险防范的必要性。

商业银行信贷风险是指引起银行信贷收益发生损失的各种因素发生的可能性。在进行信贷发放的过程中，可能会受到宏观经济形势，行业与产业变化等外部因素的影响，同时也会受到银行内部信贷活动的操作环节的影响，任何因素的变化可能都会对银行信贷资产产生损失。在我国商业银行日常经营业务中，贷款业务占到资产业务的70%，利息收入则占到总收入的80% ～ 90%。即使对西方大多数银行来说，贷款也占到他们总资产的一半以上，贷款收入占整个营业收入的2/3。

如上图所示，我们可以看到，商业银行信贷风险严重影响商业银行的经营状况，对银行起到至关重要的影响，故对商业银行信贷风险防范的加强必不可少。

（三）信贷风险防范的建议

1.完善并强化信贷风险内控管理机制

第一，营造信贷风险管理的内控环境，在建立“现代商业银行法人产权制度”的基础上，加快建立健全真正法人治理机制的步伐，建全法人责任和利益之间的制衡关系，为商业银行信贷风险内控机制的建立提供基本条件。树立科学的发展观，优化风险管理理念、风险管理体系，培育良好的风险管理文化，提升风险控制技术水平。

第二，完善信贷风险控制体系。风险控制应贯穿于办理信贷业务的整个过程，制定贷前调查的具体要求和操作标准，制定专门贷后管理制度和办法，完善贷款第一责任人制度，实现贷款风险管理规范、监控到位、竞争高效。建立健全的风险管理机制，提高风险控制能力，应对来自各种各样的风险，做出准确的评估，加大监督力度，将风险减到最低。在商业银行内部，要宣传风险控制理念，即风险控制是每个银行员工的责任。而不仅限于是风险管理部门自己的事。

第三，健全客户统一综合授信制度。对客户的授信，做到表内业务与表外业务统一管理，本币业务与外币业务统一管理。注意控制整体风险。同时要加强授信知识培训，提高授信人员业务水平。实行对客户信用管理，收集客户的经营状况，采用各种分析方法，客观评定客户的偿还能力和偿还意愿，确定其适当的授信额度，达到降低信贷风险的目的。它包括客户信用评级和客户信贷额度的确定。客户信用评级和客户信贷额度的确定是对其信贷风险进行把关，而之后放贷后也会对贷款进行跟踪管理，这样能大幅度地降低银行的信贷风险，从而让银行业务管理部门能提高风险管理理念，保证了银行风险管理的统一性和独立性。

2.集中整治不良资产从而化解信贷风险

第一，降低不良资产的比重，通过一切可以利用的资源来压缩不良资产比率，如法律手段，债务重组，以资抵债等。

第二，新設不良资产的处理方式，从观念，制度，方式等各个方面进行创新，利用投资银行及二级市场对不良资产进行处理。

第三，商业银行应积极监督企业财务，对企业的资产进行清查评估，对一些面临资金困难但有发展前途的企业，银行应给与支持，加大放贷力度，但对一些产品老化，结构不合理，资金利用率低下的企业应控制其放贷，避免信贷风险。

3.优化信贷结构

第一，围绕国家政策走向，对国家重点企业进行放贷，在能控制风险的基础上，加大放贷力度，对可持续发展的企业和绿色产业应给予支持。

第二，预防行业风险，在放贷之前，要充分对借贷企业和个人所在行业进行行业调查研究，根据国家经济政策，做到分析、预测准确。

第三，为保证信贷资产的安全和效益，银行贷款应符合国家产业政策和利于区域经济发展，拒绝走人情关系路线而发放贷款，遵照信贷发放原则，将资金发放给信誉优良，经营效益好，优秀的发展前途的企业。

（作者单位为天津工业大学）

参考文献

[1] 孔艳杰.中国商业银行信贷风险全过程控制研究[M].北京：中国金融出版社，2006.

[2] 最新银行信贷结构调整、监测评估与信贷风险控制及有效防范实用手册[M].北京：中国金融出版社，2007.