浅谈国有企业廉洁风险排查的方法及应用

韩国辉

摘 要 党的十八大以来，国有企业惩治和预防腐败体系不断完善，惩治力度不断加大，治标成效有目共睹，并逐步向治本延伸。廉洁风险嵌在业务流程过程中，廉洁风险排查是有效进行廉洁风险防控的重要方式。廉洁风险防控作为治本的一种有效方式，在国有企业中应得到广泛应用。

关键词 企业 廉洁风险 方法 应用

中图分类号：F270 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2017）06-000-01

廉洁风险的产生，主要两方面原因：一是由于行为主体自律能力未达到要求，“我应该廉洁”、我要廉洁”、“我想廉洁”的内在道德约束力不足；二是他律机制尚不完善或作用发挥不佳，“我必须廉洁”、“我不得不廉洁”、“我不敢廉洁”的外在约束力不足。进行廉洁风险排查，是实践监督执纪“四种形态”第一种形态和“抓早抓小”中抓早的需要，是从被动“应对廉洁风险”到主动“防范管理风险”的再一次深入。本文探析从管理的角度去推动廉洁风险排查，从业务的角度去排查廉洁风险，从完善制度的角度去防控廉洁风险，达到廉洁风险防控制度化、常态化，实施动态监测管理为主要内容。

一、廉洁风险及防控定义

廉洁风险是企业人员利用职权谋取私利，给企业带来危害性或负面影响的可能性或指行为主体在履职过程中发生腐败行为的可能性和发生后果的严重性。廉洁风险防控，是按照党风廉政建设责任制，由企业各责任主体共同实施的排查、识别、评估和防范廉洁风险的管理过程。是运用风险管理理论和经验，形成有效识别、评估和控制廉洁风险的机制。

二、廉洁风险分类

从廉洁风险的形成原因看，一般可分为思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险、外部环境风险等。

（一）思想道德风险

主要是指因放松政治理论学习和世界观改造，理想信念不坚定、职业道德不牢固，背离社会主义荣辱观和党的优良作风，权力观、利益观不正确，私欲贪念膨胀或因亲情请托等原因，可能诱发个人行为规范或职业操守发生偏移，或授意他人违反职业操守，导致行为结果不公正、不公平，对象利益受损或不当得益，造成以权谋私等严重后果的廉洁风险。

（二）岗位职责风险

主要是指由于岗位职责的特殊性，如处于所在单位权力高位或对人、财、物等重要资源具有审批、处置权，可能造成权力滥用、以权谋私等严重后果的廉洁风险。

（三）业务流程风险

主要是指因业务流程设计不规范、缺乏相互制约或执行不力，可能导致内部控制失效，有机可乘，造成以权谋私等严重后果的廉洁风险。

（四）制度机制风险

主要是指由于缺乏规章制度的明确覆盖、工作程序的明确规定，个人自由裁量权较大，缺乏有效制衡和监督，可能造成滥用职权、以权谋私等严重后果的廉洁风险。

（五）外部环境风险

主要是指受某些领域“潜规则”影响或业务往来对象对行为主体履行职责、行使权力进行利益诱惑或施加其他不良影响，从而造成行为失范、权钱交易等严重后果的廉洁风险。

三、廉洁风险排查思路及目标

（一）排查思路

企业管理通常是基于树状结构建立起来并实施管理策略，廉洁风险排查要基于企业管理框架，借助现有管理模式，从管理的角度去推动廉洁风险排查，从业务和流程的角度去排查廉洁风险，从完善制度的角度去规避廉洁风险。风险排查要横向梳理不遗漏业务链条，纵向梳理不遗漏业务分支，且梳理到业务流程最末端。

（二）排查重点

廉洁风险排查要突出权力运行的“关节点”，内部管理的“薄弱点”，问题易发的“风险点”，突出预防的作用。

（三）排查目标

建立起三级廉洁风险库，达到廉洁风险防控制度化、常态化，动态监测廉洁风险。对于梳理出的廉洁风险达到中高级对应岗位人员要签到廉洁从业承诺，强化他律，促进自律，除此之外，对梳理出的廉洁风险要制定应对措施。

四、廉洁风险排查方法和步骤

（一）识别重点业务流程

风险管理人员通过对业务流程的梳理，按照管理或生产经营过程的逻辑作出流程上的步骤或环节清单，根据步骤或环节的顺序，分析流程运行过程中的权力配置情况，重点关注与人、财、物相关的工作步骤，查找廉洁风险关键控制点，识别廉洁风险。

（二）收集廉洁风险信息

廉洁风险信息的收集应覆盖企业多层面、多环节，注意通过信访举报、效能监察、审计监督和对制度、流程评估分析中发现问题，避免風险信息的遗漏。

（三）排查识别廉洁风险

风险管理专业人员，采用事件库法、访谈法、头脑风暴法、德尔菲法、风险临界法、讨论会法、流程分析法、故障树分析法、事件重要指标法、损失事件数据法等十种不同风险分析排查方法进行风险识别。

（四）组织廉洁风险评估

风险管理专业人员依据企业风险准则，从廉洁风险发生的可能性、范围、风险发生后的危害等维度进行综合评定，可以参考企业违纪违法案件和信访举报发生的频率等具体指标。廉洁风险点按照高风险、中风险、低风险三个等级划分。

（五）制定应对措施

从教育、制度、监督、改革、纠风、惩处六个方面有针对性地制定廉洁风险防控措施，做到措施严密、责任到位，覆盖企业全方位、全过程和全部人员。

（六）动态进行管理

每季度对廉洁风险点应对措施执行情况进行抽查，每半年排查一次廉洁风险中、高级关键、敏感岗位人员变动情况。

参考文献：

[1] 中共中央《建立健全惩治和预防腐败体系2013-2017年工作规划》.

[2] 中共中央纪委《关于加强廉政风险防控的指导意见》.

[3] 国资委党委《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》.

[4] 中国电力建设股份有限公司廉洁风险防控手册.

[5] 华能国际电力股份有限公司廉洁风险防控手册.

[6] 廉洁的内涵与廉洁教育的策略（张增田）.