当前我国票据信用现状及风险防范措施

崔莉文

摘要：对票据市场而言，2016年是极不平凡的一年。年初多家银行发生了票据风险事件，从国有银行、股份银行到城市商业银行无一幸免。整体信用环境形势严峻，防范和化解票据信用风险刻不容缓。本文旨在阐述现如今票据市场信用的现状以及问题的矛盾，为有效防范和化解票据信用风险提供建议。

关键词：票据信用风险；失信违约；防范措施

中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）010-0-01

一、票据市场信用现状

在现今的金融市场，票据被广泛应用。企业用票据进行结算及融资。如果在金融交易中，有一方或者双方无意甚至刻意违背了票据信用，那么该交易行为至少会给交易双方中的一方带来损失。

根据2016年支付业务统计数据显示，票据业务持续下降。2016 年，全国共发生票据业务2.93 亿笔，金额 187.79 万亿元，同比分别下降 29.64% 和21.17% 。其中，支票业务 2.73 亿笔，金额 165.80 万亿元 ， 同比分别下降 30.23% 和 21.62% ；实际结算商业汇票业务1656.45 万笔，金额 18.95 万亿元，同比分别下降 13.08% 和9.71% ；银行汇票业务 153.01 万笔，金额 9504.63 亿元，同比分别下降 27.80% 和 39.05%；银行本票业务 234.52 万笔，金额 2.09万亿元，同比分别下降 48.86% 和 49.59% ①。

随着近年来经济增速下行，从而导致企业违约向银行传染，票据中介挪用资金向银行转嫁。票据逾期率、承兑垫款率显著提高，商业承兑汇票到期不付、连环追索的新闻不绝于耳。假票、克隆票、假章等票据诈骗案件居高不下，不法分子无孔不入，已渗透到票据办理过程中的各个环节。信用风险显著提升。

二、票据市场信用风险成因

（一）一般社会原因

随着社会的开放和商品经济的发展，人们对物质利益的追求较以前更为迫切。人们的道德信用观念不能适应社会主义市场经济的要求。此外，在向社会主义市场经济模式推进中，控制新型违约甚至犯罪活动的机制尚未完全形成，客观上为票据不法活动留下了漏洞和机会。

（二）金融机构本身原因

2016年初曝光农业银行、中信银行与天津银行曾先后爆发3起票据风险事件，累计涉案金额高达56.7亿元。从金融机构本身来说，国有商业银行与其他国有企业一样，存在产权不明晰，权责不清，所有者缺位，经营者缺乏责任心等体制上的弊端，致使一些金融机构的经营者防治犯罪和其他违法行为的责任心不强，积极性不高。甚至有的还与外面的不法分子勾结，里应外合地从事票据违约甚至违法犯罪活动，从中牟利。这些都为票据违约活动提供了可乘之机。

三、防范措施建议

（一）针对当事人“失信”的防范措施

造成原因都可认定是当初授信工作中存在缺陷。由于对授信人缺乏尽职调查，导致无法及时跟踪动态，所以对其提供的经济资料和报表未严格审查。经办人虚报夸大，致使授信不严密、不实际、无法实时控制其信用和已投放的资金从而造成风险与损失。其次，实行“授信”定期或期间访问制度。在“授信”额度使用的有效期内，派出非直接给予授信的工作人员对授信人进行访问，从中检查和分析授信人的“授信额”使用情况。再其次，加强对“授信”批准文件的复审复核，对发现有不实或造假的情况应即时终止、修改授信额度。最后，若发现授信主体在经济运行中发生了问题或企业经济状况恶化，应立即采取相关措施加以补救。

（二）银行在办理票据承兑和贴现时的规范操作

银行在办理商业汇票的承兑和贴现时还应当切实注意：

1.严格控制银行承兑汇票承兑审批级别的权限。要有适度的集中与集权，制止极少数基层行不顾制度规定及资金实力。大肆开具承兑汇票。通过权限上收，可以有效地遏制这种现象的发生。

2.严格按照指标管理。主管行对下级行应下达承兑汇票余额占其新增流动资金贷款余额的比例；严格限定汇票承兑垫付款的指标，在内部资金往来、信贷指标考核上规定必要的处罚措施。

3.审批上严格把关，重视商品交易的真实性。银行要对出票人进行前期调查，审查交易合同及有关单据，特别注意甄别其商品交易是否真实，防止企业套取资金。因为唯有真实、合法的商品交易，才能发挥银行承兑汇票在提高资金使用效益、促进产业结构调整等方面的积极作用。出票企业和银行都要严格执行票据法，依法运作。认真查验商品交易的真实性、合法性，核实收款人是否按合同规定发出商品，检查其商品物资是否足值，支票标的是否符合流动资金范围等，从而开出合规、合法的银行承兑汇票。

4.重视出票单位的承付率。出票人到期承付率如何，对承兑银行有较大的影响。如果承付率过低，企业间的贷款拖欠，就會演变为逾期贷款，形成潜在风险。关键是承兑行要严格审查，把住准入关，审查申请办理银行承兑汇票企业的基本条件必须是具备贷款条件，甚至要优于贷款条件；产品销售不畅、亏损、 信誉不良的企业不能够办理银行承兑汇票。

四、结语

随着我国市场经济的发展和结算票据化，票据市场化进程的加快，票据法律制度建设也必然进入全面繁荣阶段，以票据权利责任制度为核心的票据法律制度将设计得更为精细和完善。

令人感到欣慰的是，中国人民银行于2016年12月6日正式出台了《票据交易管理办法》。该文件出台旨在对票据市场的参与者、票据市场基础设施、票据信息登记与电子化、票据登记与托管、票据交易、票据交易结算与到期处理等进行规范。我们看到了央行铁腕整肃票据业风险的决心。

注释：

①摘自：中国人民银行《2016 年支付体系运行总体情况》.

参考文献：

[1]江西财经大学九银票据研究院课题组.票据市场2016年回顾及2017年展望[J].杭州金融研修学院学报，2017.

[2]王爱霞.银行承兑汇票风险浅析及防范措施[J].法制与社会，2013，5：87-89.

[3]季春林.银行票据贴现业务合规风险防范及对策[J].市场周刊（理论研究），2010，2：85-86.

[4]周荣芳.美国商业票据市场的实践及其启示[J].南方金融，2005，5：53-55.