加强建筑施工企业资金结算中心管理水平的有效途径

黎昌建

摘要：企业资金作为一个企业生存和发展的血液心脏，决不允许有半点的错误和偏差。资金管理，也就成为了一项建筑施工企业不能忽视，且要坚持不怠的工作。近几年，建筑施工行业蒸蒸日上，但随之也出现了许多问题，例如工程款垫资和工程拖欠问题越来越多，造成企业后续工作进展缓慢，最后影响了整个建筑施工，甚至严重损害了企业在行业之中的信用形象。因此，建筑施工企业的资金管理必须要得到改善，本文在此提出一些解决对策，希望能对相关人员有所帮助。

关键词：建筑施工；资金结算；管理

当前建筑施工市场竞争激烈，有些建筑施工企业为了能够在各种项目当中夺得一块属于自己的蛋糕，往往会接受建设单位的垫资条件。而一旦企业承接了工程款的垫付，在后续的共同合作中便失去了主动权，从企业投标到工程竣工，建筑施工企业经常会出现资金周转不开的局面，除上述的工程垫资外，还有很多其它原因，如，开始的中标价格低，融资渠道结构单一，对固定资产的投资需求较大等，但最重要的还是企业资金管理有问题。

一、资金结算中心做好资金管理的制度要求

（一）规范化财务行为

财务部门作为掌握资金的重要一环，对于人员要实行严厉的规划。从最初各地区的财务经办人人员选择开始，应由企业项目经理部的财务部门统一设立和培训，实现机构人员的统一。同时还要由企业项目经理部财务部共同设立各项财务管理规章制度，来实现制度的统一。当人员问题和制度问题得到统一和规范化，资金管理问题就解决了一半。

（二）对账户进行统一管理，提升资金使用效率

建筑施工企业所有的资金都应该由项目经理部财务部门一个银行账户统一管理，拒绝资金出现多线流动而没有报备，从而实现资金的统一。

一个分支施工项目经理部，为了确保资金的使用效率，应该成立一个专门负责统筹财务的管理机构，该职业的财务职工工作就是确保每一个在建项目所有使用资金的真实性，开支费用和报备的准确率，严厉控制资金开支的随意性，降低各项可控成本的支出，从而实现内部资金管理的集中和调度、监察的统一性，对于出现的错误应该立即纠正，并根据确立下来的相关财务规章制度严厉执行，杜绝资金的浪费，为企业资金的稳定做出贡献，使整个企业项目的资金流转更为顺畅。

当所有的资金流动都处于项目经理部的严密监管中，且明确了所有相关人员的任务责任，便会减少施工项目的财务风险，从而提升企业资金的使用效率。

（三）做好资金预算管理

从最开始的企业投标，财务部就需要根据经营部投标标准进行项目资金预算，为了做好资金预算管理，就要确保行使资金流量的权利和使用责任是在项目经理部，在保证财务部预算资金的安全同时，确认究竟能否完成经营目标。

二、资金结算中心提升资金管理的策略

（一）管理机制：做好预算管理

要想做好预算的管理，就要加强预算的管理机制。因为过去传统的管理方法存在漏洞，致使一些企业资金曾出现过大量的浪费。

为了做好资金预算，项目经理部在编制预算时，应该使用责任制的预算编制法，也就是各个资金安全责任中心，即各个在建项目，应该根据所承接项目的现实成本先自己去进行项目预算的评估，在此之后再确定企业营收的利润标准，经过总结评估后，与此项目有关的财务部门预算、项目经理部工程部门的预算等预算管理部门共同拟定整个项目的工程预算投入开支和利润营收。

最后根据利润营收与投入开支相配比等原则，确定整个项目经理部的盈利标准。为此需要拟定利润预算表、成本预算表、资金开支预算等报表，了解并控制各个在建项目的预计资产负债与损益情况，合理的准备资金的预算平衡与分配标准。从而编制出这种自下而上，息息相关的汇总责权利润预算体系，为了避免出现漏洞，还应该在各个分支在建项目中创建预算监控网络，一丝不苟的把握着预算资金的使用现状，并且要有规律周期的将这些真实发生的施工收入、成本支出数据进行汇总，要求各分支在建项目的经理签下奖惩责任书，将此形成一种规章制度，只为确保各个项目的资金预算达到标准。另外，在制作现金流量预算表时，要求在建项目的财务负责人进行责任行驶，待在建项目的经理审核后，同样需要进行签字，层层签字使其将责任记在心间，来使资金的使用，达到万无一失。

（二）监控制度：保证资金周转可控

因为建筑施工企业所承接的项目大部分是分布较广，且点多线长，甚至还有一些建筑施工企业有很多公司分支，互之间产生很多矛盾，这样就使得企业的资金使用效率不高，做不到有效的监控资金流向，为此应该加强监管制度，进行实质有效的监督，而不是徒有其表的样子形式。

企业应该从人抓起，用制度监控人员，保证企业资金的安全。首先对各个企业分支在建项目，与重要财务事项有关的人员进行调查，确保会计的身份信息和他所录入的信息真实性，杜绝企业资产的流失，严防做假账等有损企业利益的事情，并为此设立专属的规章制度，委派值得信任的人员监督管理。该项制度能够对资金的安全，起到保卫作用。

（三）技术手段：采用灵活手段运用资金结算工具

除了做到制度的管控，人员的监督外，建筑企业还应该借助科技的力量，来守护企业资金的安全。在当今建筑企业蓬勃发展，同时进行多个场地分散施工的情况下，财务的资金信息需要拥有最快速的准确性。如果没有迅捷的传输方式，延误了资金流动的实时信息，会造成很严重的资金断流或者项目进展不顺利的现象，所以，这需要我们有一个专門为此服务的网络平台。一个能够将电子计算机技术和统一财务管理相结合的软件，有了这种科技的力量，会使企业资金的使用得到很大的效率提升，将人从曾经繁琐的会计工作中解脱出来。同时，还能对整个经营管理的各个环节进行全面的管理，用科技的力量解决资金信息的不及时、不对称和监督乏力、滞后等问题。

（四）经营理念：做好市场定位

因为建筑施工企业的本身性质，使得如今的建筑行业竞争远比得曾经更加激烈，很多建筑施工企业在争夺中被蒙上了自己的双眼，为了获得更多的项目，他们脱离了自己本身所能延伸掌控的极限，过多的在全国各地分散施工，过多的在全国各地建造分支公司，使得开支和管理也变得更加困难，这是一种囫囵吞枣的不良现象。建筑施工企业应该看清自己，把握当下，抓好一片区域的品牌提升，用实际质量赢得别人的信赖，以信誉在竞争之中抢占先机，只有这样才能将企业做的更大更强。就像我们在做一项工程一样，确定下目标，小心翼翼，认认真真，在最后竣工时，一次性验收过关。

三、结语

资金，是企业的命脉，如果它出现了问题，小到员工薪资问题，大到企业生存问题，它涉及到方方面面。为此资金管理是一个企业能否勇往直前的去发展的后备力量，只有资金管理的好，才能面临任何情况游刃有余，尤其是面临现在特别是资金供需十分矛盾突出的现在。管理资金是一个建筑企业最先需要解决的重要问题。要想提高资金的管理水平，建筑施工企业就要加强管理制度，学会使用科技的力量，并将资金管理工作的重心放在提前防范、资金控制上来，提高企业的资金管理水平、提高企业资金的使用效率。

参考文献：

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[2]田卫鹏.建筑施工企业资金管理问题及策略探析[J].企业改革与管理，2016，5（10）：147-147.

[3]商艳芳.建筑施工企业资金管理的问题及对策探讨[J].财经界，2014，15（3）：100-101.

（作者单位：浙江省第一水电建设集团股份有限公司）