论项目建议书和可行性研究在项目管理中的重要性

曹燕杰

摘 要：一个项目要启动，搞好项目建议书和可行性研究这两个环节非常重要，这两个环节的工作做得不细，就会导致决策失误，不但工程项目没有经济效益，而且损失可能惨重。文章对此进行了分析探讨。

关键词：项目建议书 可行性研究 项目管理

中图分类号：F127.65

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2017）05-272-02

一个项目要启动，项目发起人或委托人必须以书面文件的形式说明项目方向、项目的必要性、项目可产生的效益、需要投入资源的数量估算等，才有可能让政府有关部门、上级机构、或其他出资者正式承认和批准项目。

项目建议书就是项目构想的书面表达，相对详细、具体一些。而可行性研究报告则是在详细调查、周密研究、进行技术经济和环境分析、方案比较之后做出项目是否可行结论的书面报告，比项目建议书详细、科学得多。有些项目，提交了项目建议书，获得批准后，就可以得到授权，启动项目。而有一些项目必须在项目建议书得到批准后，再编写一个可行性研究报告，后者得到批准之后，才能得到授权。

一、项目建议书

1.项目建议书的内容，视项目的具体情况，可简可繁，我国目前政府投资的建设项目建议书应包括以下几个方面：（1）项目的重要性。（2）项目产品或服务的市场预测。国内外市场两方面现状和发展趋势预测、销量和价格分析。（3）产品策略、项目规模和用地设想。（4）建设项目必要的条件。分析已具备和尚不具备的条件。（5）资金筹备和投资预算的设想。（6）投资效果和利润空间的估计。

2.对于项目，一般除了以上几个方面，还应根据项目的具体情况，补充说明下列事项：（1）项目做了哪些假定。任何一个项目，都是在一些假定的基础上提出的。而提出项目的人却往往不能意识到这些假定。当项目启动后，若实际情况与假定情况出入很大，则会使项目陷入非常不利的局面。例如，在进行财务分析时，某收费公路项目的可行性研究，过往车辆流量是平均每天2000次。在这个假设下，该项目能够在2.5年内收回投资。但当这条公路建成后，连续1.5年车辆流量都未达到每天1000次。因为有一条不收费的路就在这条公路的附近，该项目的人在做财务分析时，忽略了这个假设，这条公路只有处于垄断地位时，才能保证车辆流量达到平均每天2000次。所谓垄断，就是这条路是独有的。除此，没有其他路可走。（2）项目的内外影响。任何一个项目都要动用人力、财力和物力，因此势必影响原来使用这些资源的组织或活动。项目完成后，也将对外部环境产生影响。这些影响可能是有益的、无害的或有害的，所以应实事求是地写入项目建议书，供人参考。（3）项目风险。许多项目都会有风险，所谓风险就是发起项目时拿不准的事。在项目风险管理规划中要详细研究。但在项目建议书中也应将在项目识别时初步意识到的风险写进来。（4）人力资源需求。如果需要从项目的支持者那里取得实施项目的人员，则应说明之。说明时，应包括需要什么样的人、何时需要等。（5）制约和限制条件。项目在实施时是否会受到限制，什么样的限制，是否需要项目的支持者帮助解决等。

政府投资的建设项目建议书一般都要由政府计划和其他有关部门审查。其他项目的建议书内容和是否要由政府有关部门审查则视情况而定。某公司开发新软件的项目建议书就不一定要由政府有关部门审查。制药厂研制新药品的项目建议书可能就须由国家医药管理部门审查批准。

有些项目根本不必编写项目建议书，例如建筑设计院的住宅设计项目。

二、可行性研究报告

1.可行性研究是二次世界大战以后发展起来的一种作法，用于评价项目的技术、财务、组织、经济、环境等各个方面。是项目建设程序中十分重要的阶段。

2.可行性研究要具备以下几个条件：（1）资料数据要完整可靠；（2）一套科学的方法；（3）能够进行研究的专业人才；（4）一定数量的资金和一套先进的工具。

3.可行性研究一般分为以下几个步骤：（1）机会研究；（2）初步可行性研究；（3）可行性研究；（4）最后决策和评价报告。

机会研究也就是项目构想。机会研究比较粗略，对投资额的估算精确到投资额的上、下30%左右就行。

4.初步可行性研究的目的，是判断项目的前景到底如何，是否能在下一阶段做出投资决定；初步可行性研究对投资额的估算精确到投资额上、下20%左右。

5.可行性研究，也称最终可行性研究，是可行性研究的重要环节。要对项目进行深入的经济、技术分析和方案比较。确定各方案是否可行，并选择最好方案。这一阶段的投资估算精度一般要达到投资额上、下10%左右。

6.项目评估报告，又称项目可行性研究报告，是对项目是否可行做出评估。项目评估报告包含以下内容：（1）项目背景和历史；（2）实施重点；（3）生产和市场能力；（4）投入的原材料；（5）项目的设想；（6）投产后的项目组织体制和管理费用；（7）劳动力；（8）项目实施；（9）财务和经济评估。

以上内容可总结为5个方面：（1）技术可行性。（2）组织体制可行性。实践证明，项目实施组织和投产后的组织机构、人事制度、薪资待遇、管理体制等，都对项目实施和今后的经济效益具有重大影响。（3）财务可行性。项目的財务可行性没有考虑项目能否为整个国民经济带来效益，只是从项目能否收回投资、利润并偿还贷款的角度考虑问题。（4）经济可行性。又叫国民经济可行性。衡量项目的经济价值、经济可行性要从宏观出发，包括实施该项目所耗费的自然和环境资源，以及执行项目后对增加国民收入和提高国民经济增长率所起的效用。（5）社会可行性。主要是对社会不同阶层，项目收益的分配对他们的影响，项目收益是用于投资还是用于消费。

7.可行性研究是决定项目命运的关键。一般都由专业机构，例如，有名望的咨询公司、设计单位或研究机构有经验的人员承担。可行性研究的内容随项目的性质、特点和规模而有所区别。可行性研究小组中要有经济学家、市场分析员、同项目性质有关专业的技术人员、工程师、财会专家和工业管理专家等参加。

8.进行可行性研究是要花钱的。项目业主应该明白，为了长远利益，投入一笔数目不小的资金做这项工作是必要的，是值得的。千万不要为了减少开支而省略这个环节。更不能弄虚作假，把可行性研究搞成可批性研究。在市场经济中弄虚作假，吃亏的最终是项目业主自己。

进行可行性研究之前，一定要考虑其费用，看一看是否值得这样做。如果费用太高，超过了项目可能带来的效益，则不应大张旗鼓地请专家来做，而应采取较为简单、花钱不多的办法测试项目是否可行。

三、项目论证

编写项目建议书或者进行可行性研究，目的是回答项目可行与否，并给出充分的理由说服投资者和各有关人士。这个过程叫做项目论证。

项目建议书和可行性研究在项目管理中尤为重要，二者相辅相成，缺一不可，项目发展周期的初始阶段就是项目建议书，批准的项目建议书是编制可行性研究报告的重要依据。由项目建设单位法人代表，通过单位法人代表，通过招投标或委托等方式，确定有资质的和相应等级的设计或咨询单位承担，项目法人应全力配合，协同进行这项工作。可行性研究在项目建设程序的阶段十分关键，一定要达到规定要求，为组织审查、咨询金融等单位评估提供政策、技术、经济、科学的依据，为投资决策提供科学依据。

总之，搞好项目建议书和可行性研究这两个环节非常重要，这两个环节的工作做得不细，导致决策失误，不但工程项目没有经济效益，而且损失可能惨重。

参考文献：

[1] 江东（导师：王建琼）.Y大厦可行性论证.西南交通大学硕士论文，2005

[2] 陈作勤（导师：商如斌，黄维纲）.广州花都区某房地产项目策划研究.天津大学硕士论文，2005

[3] 吴之明，卢有杰.项目管理引论.清华大学出版社

（作者单位：大同煤矿集团公司基本建设管理中心 山西大同 037000）

（责编：若佳）