地方政府财政支出策略互动行为研究

王 俏

(首都经济贸易大学 经济学院，北京 100070)

地方政府财政支出策略互动行为研究

王 俏

(首都经济贸易大学 经济学院，北京 100070)

通过构建地方政府财政支出的完全信息静态无序离散型博弈模型，并对此博弈模型进行非参数估计，实证分析地方政府财政支出的策略互动行为及此策略互动行为对区域经济协调发展的影响。结果表明：地方政府财政支出在公共服务和正外溢效应比较大的领域，如教育、科学技术、文化体育与传媒、节能环保和金融监管的策略互动行为是策略替代的，在搭便车心理的影响下，这些领域地方政府财政支出的增加不利于区域经济的协调发展；而地方政府财政支出在公共安全和外溢效应比较小的领域，如医疗卫生、城乡社区事务、农林水事务和交通运输的策略互动行为是策略互补的；在协同发展的情况下，这些领域地方政府财政支出的增加会促进区域经济的协调发展。

财政支出；策略互动行为；非参数估计；协调发展

一、问题提出

地方政府财政支出的策略互动行为是经济学领域里的一个重要研究主题。根据郭庆旺和贾俊雪(2009)[1]的研究，目前主要有三类理论用于刻画地方政府财政支出策略互动行为的形成机制。第一类是财政政策外溢效应机制，即财政政策的外溢效应会直接改变其他地区政府偏好，从而导致地方政府行为具有明显的空间相依性，例如金和威尔逊(Kim & Wilson，1997)[2]的研究。第二类是财政竞争机制，强调地方政府在地区竞争中通过财政手段争夺有利于本地区社会经济发展的稀缺资源，从而表现为行为上的策略互动，例如蒂布特(Tiebout，1956)[3]、威尔逊(Wilson，1999)[4]以及布鲁克纳(Brueckner，2000)[5]的研究。第三类是标尺竞争机制，即由于存在信息外溢性，公众往往会以其他地区政府行为表现作为本地区政府绩效的评判标准，从而产生一种标尺效应，使得本地区政府在制定财政政策时不得不考虑其他地区政府行为，例如赛尔曼(Salmon，1987)[6]、贝斯利和卡西(Besley & Case，1995)[7]的研究。

根据以上理论研究，越来越多的学者开始实证研究地方政府财政支出的策略互动行为。卡西和罗森(Case & Rosen，1993)通过估计地方政府财政支出的反应函数，发现地方政府间显著存在策略互动行动[8]。 贝叶克(Baicker，2005)更为全面地考察不同空间权重矩阵设定对地方政府间策略互动行为的影响，从而识别策略互动作用的形成机制[9]。博尔克等(Borck et al.，2007)通过估计德国地方政府财政支出的反应函数，发现地方政府间确实是存在策略互动行动[10]。李永友和沈坤荣(2008)通过估计地方政府财政支出的反应函数，实证分析地方政府采取的竞争策略及其对FDI增长绩效的影响[11]。李涛和周业安(2009)实证研究了地方政府的财政支出在哪些方面是策略互补的，在哪些方面是策略替代的[12]。郭庆旺和贾俊雪(2009)实证研究了中国地方政府财政支出间策略互动行为的形成机制及其对经济增长的影响[1]。殷德生等(2014)实证分析了长江三角洲地区地方财政支出的外溢效应及其对区域一体化的影响[13]。以上学者都是用空间面板计量模型或者空间广义矩估计方法估计地方政府财政支出的线性反应函数，从而实证分析地方政府财政支出的策略互动行为。首先，如果事先设定博弈模型线性的反应函数，同时也就限定了博弈模型中支付函数的函数形式，而这些假设条件都是不能被验证的。其次，博弈模型存在多重均衡的问题，直接线性估计反应函数，是假设此博弈模型均衡的唯一性，此假设条件约束过强，而且到底选择哪一个均衡，即均衡选择路径未知。

本文首先建立地方政府财政支出的完全信息静态无序离散型博弈模型，并对此博弈模型进行非参数估计，实证分析地方政府财政支出间的策略互动行为，该估计方法的优点为：(1)不用假设支付函数、反应函数线性、非线性的函数形式；(2)假设了均衡选择路径，定义并假设条件占优策略的存在，根据本文条件占优策略的定义，假设地方政府财政支出的完全信息静态无序离散型博弈模型中存在条件占优策略并不是很强的假设条件。因此用该估计方法实证分析的地方政府财政支出策略互动行为更接近真实的博弈模型。

现阶段中国区域经济协调发展战略是重要的方针之一，长江经济带与“一带一路”互动的新格局是带动东中西部地区协调发展的重要纽带。多年来中国一直强调区域经济的协调发展，经过不懈努力，东部地区“一马当先”的增长格局被打破，区域之间的经济发展差距逐渐缩小。但是区域经济之间的差距还存在，尤其是西部、中部地区、东北老工业基地等与东部地区之间的经济差距，因此坚持区域经济协调发展，逐步缩小地区差距仍然是今后经济和社会发展必须贯彻的重要方针之一。林光平等(2005)、张晓旭和冯宗宪(2008)、潘文卿(2010，2012)都证明了中国区域经济间的正相关性，但是区域经济间的发展也有不利于相互促进的作用[14-17]，殷德生等(2014)实证分析了长江三角洲地区地方政府财政支出间的外溢效应对区域一体化的影响，他们发现教科文卫和社会福利等非生产性支出具有显著的空间正外溢性，分析各地区推进义务教育、公共卫生、公共文化、社会保障等基础公共服务均等化、促进经济社会协调发展的可行性[13]。本文将实证分析地方政府财政支出策略互动行为的基础上，研究策略互动行为对区域经济协调发展的影响，明确地方政府财政支出促进区域经济协调发展的领域以及不利于区域经济协调发展的领域。

本文余下部分安排如下：第二部分构建地方政府财政支出的完全信息静态无序离散型博弈模型；第三部分对构建的博弈模型进行非参数估计，实证分析地方政府财政支出间的策略互动行为及其对区域经济协调发展的影响；第四部分为结论与建议。

二、博弈计量模型的构建

每一个地方政府前期的财政支出、财政收入以及人均收入水平和人口特征等都是公开的信息，所以更接近于完全信息的博弈。本文使用年度数据，地方政府的财政支出方案都是在一年内完成的，因此可以说是属于时间跨度为一年的静态博弈，此外定义y表示政府行动，当y=0时，表示在某个领域的政府支出比例没有变化，当y=1时，表示在某个领域的政府支出比例增加了，当y=2时，表示在某个领域的政府支出比例减少了，政府的行动空间{0，1，2}是没有排列顺序的，因此各地区政府财政支出间的博弈模型是完全信息静态无序离散型博弈模型，此博弈模型以两个地方政府在一个领域进行财政支出为例显示在表1中。

表1 两个地方政府在一个领域进行财政支出的博弈

此博弈模型转换成计量模型如下：

(1)

(2)

将表1所示的两个地方政府在一个领域进行财政支出的博弈模型扩展到31个省级地方政府在13个领域进行财政支出的情况，计量模型如下：

(3)

(4)

(5)

(6)

其中，被解释变量是可以根据被观察到的已知变量估计得出，随机扰动项则计算为：

(7)

三、实证分析

(一)变量设定

数据来源于中国统计年鉴2008—2013年的31个省级区域年度数据，k表示各省级的地方政府。x1表示年轻人口数量，x2表示总抚养比例，x3表示城镇人均收入，x4表示农村人均收入。财政支出总共13个领域，分别为：一般公共服务、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、金融监管。本文实证分析31个地方政府分别在这13个领域的财政支出是如何影响其他地区政府的财政支出，即地方政府财政支出间的策略互动行为。

图1 城镇人均收入对政府净收入的非参数影响

图2 农村人均收入对政府净收入的非参数影响

图1和图2表明随着城镇或者农村人均收入水平的提高，政府净收入是先下降后增加的，人均收入对政府净收入的影响确实是非线性的。所以解释变量中x1影响财政收入，x2影响财政支出，x3、x4对政府净收入的影响是非线性的，有可能既影响财政收入又影响财政支出，所以解释变量x的选取是合理的。

(二)模型估计

最后，用实验似然的估计方法估计模型(6)中参数(βl，gl(·)，fl(·)，hl(·))95%的置信区间。

(三)策略互动行为的估计结果

非参数估计计量模型(6)，地方政府分别在13个领域的财政支出之间策略互动行为的实证分析结果如表2所示。

表2 13个领域地方政府财政支出策略互动行为的估计结果

所以地方政府财政支出在一般公共服务、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、节能环保和金融监管领域间的策略互动行为是负向的，除了公共服务领域，在这些地方政府财政支出的领域，正外溢效应比较大，如果有地方政府增加这些领域的财政支出，那么在搭便车心理的影响下，其他地方政府就没有动力再去增加这些领域的财政支出，而是用更多的财政收入去加大外溢效应比较小的其他领域的支出，促进该地区发展。在国防、公共安全、医疗卫生、城乡社区事务、农林水事务和交通运输领域间的策略互动行为是正向的，除了公共安全领域，这些地方政府的财政支出领域外溢效应比较小，如果有地方政府增加这些领域的财政支出，促进地区发展，那么由于这些领域发展的外溢效应很小，其他地方政府为了发展该地区，也会增加这些领域的财政支出。其中，地方政府财政支出在公共安全、教育和交通运输领域的策略互动行为最显著，说明教育发展的正外溢效应很大。

(四)对区域经济协调发展的影响

图3 地方政府净收入对地区GDP的非参数影响

图4 地方政府净收入对地区人均GDP的非参数影响

图3和图4表明随着地方政府净收入的减少，地方GDP以及人均GDP逐渐增加，因此，地方政府净收入的下降意味着该地区经济的发展，如果其他地区政府在某一领域的财政支出对某一地区政府的净收入的影响是负向的，那么此领域其他地区政府财政支出增加会促进区域间经济的协调发展，如果其他地区政府在某一领域的财政支出对某一地区政府的净收入的影响是正向的，那么此领域其他地区政府财政支出增加不利于区域间经济的协调发展。

根据表2的实证分析的结果以及计量方程(3)，可以得出：地方政府增加在国防、公共安全、医疗卫生、城乡社区事务、农林水事务和交通运输这些外溢效应比较小的领域的财政支出会促进区域经济的协调发展；地方政府增加在一般公共服务、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、节能环保和金融监管这些正外溢效应比较大的领域的财政支出不利于区域经济的协调发展，这些领域发展的正外溢效应以及地方政府的搭便车心理，导致地区经济的非协调发展。

四、结论与建议

本文用非参数计量方法估计了地方政府财政支出的完全信息静态无序离散型博弈模型，实证分析地方政府财政支出间策略互动行为的估计结果表明：

第一，地方政府在公共服务领域，如一般公共服务、社会保障和就业的财政支出的策略互动行为是策略替代的。如果基础的公共服务已经做到了，地方政府就不会有动力再去大力将财政收入投入到公共服务领域，因为公共服务领域是服务于百姓但不创造任何财政收入的领域。所以财力紧张的地方政府会减少此领域的财政支出，而财力富裕的地方政府则也不会增加公共服务领域的财政支出来服务于该地区的百姓，除非该地方政府建立了公共服务领域的收益机制，例如与私有企业合作来提高公共服务领域的财政支出。

第二，地方政府在公共安全领域，如国防、公共安全的财政支出的策略互动行为是策略互补的。公共安全是保障生活的基本要求，所以公共安全领域会成为公众以其他地区政府行为表现作为本地区政府绩效的评判标准，从而形成标尺效应，同时公共安全领域也会是中央政府绩效考核的一个重要方面，因此公共安全领域的策略互补行为很容易理解。

第三，地方政府在正外溢效应比较大的领域，如教育、科学技术、文化体育与传媒、节能环保、金融监管领域的财政支出的策略互动行为是策略替代的。如果有地方政府在正外溢效应比较大的领域增加了政府支出，那么在搭便车心理的影响下，其他地方政府就没有动力再去过多地将财政收入投入到这些领域中，而是将财政收入转而投入到其他外溢效应小的领域发展本地区经济。因此，地方政府在正外溢效应比较大的领域是策略替代的。

第四，地方政府在外溢效应比较小的领域，如医疗卫生、城乡社区事务、农林水事务、交通运输的财政支出的策略互动行为是策略互补的。由于这些领域的外溢效应比较小，各个地区要发展，就必须各自投入部分财政收入到这些领域，才能发展该地区。在竞争机制作用下，如果有地方政府增加这些领域的财政支出发展该地区，那么其他政府为了同样地发展本地区，也会增加这些领域的财政支出。因此外溢效应比较小领域的地方政府财政支出是策略互补的。

实证分析地方政府财政支出策略互动行为对区域经济协调发展影响的估计结果表明：地方政府增加在一般公共服务、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、节能环保和金融监管领域的财政支出不利于区域经济的协调发展，原因主要为公共服务领域的公共性质以及这些财政支出领域发展的正外溢效应和地方政府的搭便车心理，导致在这些领域地方政府财政支出之间是策略替代的；地方政府增加在国防、公共安全、医疗卫生、城乡社区事务、农林水事务和交通运输领域的财政支出会促进区域经济的协调发展，原因主要为公共安全领域是人民生活的基本保障以及这些财政支出领域发展的外溢效应很小，导致在这些领域地方政府财政支出之间是策略互补的。所以，地方政府在公共服务和正外溢效应比较大的领域的搭便车心理不利于区域经济的协调发展，而在公共安全和外溢效应比较小的领域协同发展的行动促进了区域经济的协调发展。

以上结论对于优化中央政府职能，规范地方政府行为，更好地促进区域经济协调发展具有重要意义。为了更好地发挥地方政府间财政竞争对促进区域经济协调发展的积极作用，提出三条政策建议：第一，合理安排中国中央政府与地方政府间的财税管理体制，鼓励地方政府间开展良性竞争，以充分发挥外溢效应机制、财政竞争机制、标尺竞争机制对地方政府的激励和约束作用。第二，中央政府应理顺地方政府间的财政关系，进一步完善对地方政府的绩效考核体制，使得地方政府之间的竞争更加规范化。目前的绩效考核体制已经使得地方政府大力发展外溢效应比较小的领域，而选择性地忽略了正外溢效应比较大的领域，因此可以适当减少外溢效应比较小领域的考核要求，从而减少某些领域的过度发展，增加正外溢效应比较大领域的协同发展。第三，加快资源和要素在地区间的流动，进一步完善要素市场一体化，消除体制机制障碍，构建公共服务和正外溢效应比较大的领域(如教育、科学技术、文化体育与传媒、节能环保、金融监管)协同发展的体制机制，逐步形成全国统一市场，实现区域间互利共赢的良性互动机制。

[1]郭庆旺，贾俊雪.地方政府间策略互动行为、财政支出竞争与地区经济增长[J].管理世界，2009(10)：17-28.

[2]KIMJ,WILSONJD.Capitalmobilityandenvironmentalstandards：racingtothebottomwithmultipletaxinstruments[J].JapanandtheWorldEconomy,1997,9(4):537-551.

[3]TIEBOUTC.Apuretheoryoflocalexpenditures[J].JournalofPoliticalEconomy，1956,64(5)：416-424.

[4]WILSONJD.Theoriesoftaxcompetition[J].NationalTaxJournal，1999,52(2)：269-304.

[5]BRUECKNERJK.Welfarereformandtheracetothebottom：theoryandevidence[J].SouthernEconomicJournal，2000,66(3)：505-525.

[6]SALMONP.Decentralisationasanincentivescheme[J].OxfordReviewofEconomicPolicy，1987,3(2)：24-43.

[7]BESLEYT,CASEA.Incumbentbehavior：vote-seeking，tax-settingandyardstickcompetition[J].TheAmericanEconomicReview，1995,85(1)：25-45.

[8]CASEAC，ROSENHS.Budgetspilloversandfiscalpolicyinterdependence：evidencefromthestates[J].JournalofPublicEconomics，1993,52(3)：285-307.

[9]BAICKERK.Thespillovereffectsofstatespending[J].JournalofPublicEconomics，2005,89(2-3)：529-544.

[10]BORCKR，CALIENDOM,STEINERV.Fiscalcompetitionandthecompositionofpublicspending：theoryandevidence[J].FinanzArchiv:PublicFinanceAnalysisElectronicPublishing，2007,63(2)：264-277.

[11]李永友，沈坤荣.辖区间竞争、策略性财政政策与FDI增长绩效的区域特征[J].经济研究，2008(5)：58-69.

[12]李涛，周业安.中国地方政府间支出竞争研究[J].管理世界，2009(2)：11-21.

[13]殷德生，唐海燕，毕玉江.地方财政支出跨境溢出效应的估计及其对区域一体化的影响 [J].财经研究，2014(3)：17-29.

[14]林光平，龙志，吴梅.我国地区经济收敛的空间计量实证分析：1978—2002年[J].经济学(季刊)，2005(S1)：67-82.

[15]张晓旭，冯宗宪.中国人均GDP的空间相关与地区收敛：1978—2003[J].经济学(季刊)，2008(3)：399-415.

[16]潘文卿.中国区域经济差异与收敛[J].中国社会科学，2010(1)：72-84.

[17]潘文卿.中国的区域关联与经济增长的空间溢出效应[J].经济研究，2012(1)：54-65.

[18]KIMW，LINTONOB,HENGARTNERNW.Acomputationallyefficientoracleestimatorforadditivenonparametricregressionwithbootstrapconfidenceintervals[J].JournalofComputationalandGraphicalStatistics，1999,8(2)：278-297.

[19]NEWEYWK，POWELLJL.Instrumentalvariableestimationofnonparametricmodels[J].Econometrica，2003,71(5)：1565-1578.

[20]DAROLLESS，FANY，FLORENSJP,etal.Nonparametricinstrumentalregression[J].Econometrica，2011,79(5)：1541-1565.

(责任编辑：高立红)

Strategic Interaction of Fiscal Expenditure of Local Government

WANG Qiao

(Capital University of Economics and Business，Beijing 100070，China)

This paper constructs an unordered static discrete model of complete information with nonparametric estimation for fiscal expenditure of local governments,and empirically analyzes the strategic interaction of fiscal expenditure of local governments and the influence on regional economic balanced development.The results show that fiscal expenditure of local governments on public services，education，technology，culture，environment protection and financial regulation are strategic substitute;and increasing fiscal expenditure on these fields will prevent regional economic balanced development.However,fiscal expenditure of local governments on public security，medical care，communities，agriculture and transportation are strategic complement;and increasing fiscal expenditure on these fields will promote regional economic balanced development.

fiscal expenditure；strategic interaction；nonparametric estimation；balanced development

10.13504/j.cnki.issn1008-2700.2017.03.003

2016-10-10

王俏(1987—)，女，首都经济贸易大学经济学院讲师，经济学博士。

F810.45

A

1008-2700(2017)03-0021-08