浅谈企业资金短缺的成因与对策

张诗淇

摘 要：本论文的主要目的在于探索企业资金短缺的成因与对策问题和企业资金短缺的成因与对策治理中的主要措施，以提高企业财务管理的效率，实现企业价值最大化的财务目标。论文的构思建立在现代企业理论和财务管理理论的理解基础上，论文研究的基本思路是探讨企业资金短缺的成因与对策、治理及解决的措施，指出企业资金短缺的成因与对策的特殊性和重要性，再着重分析企业财务管理所面临的突出问题以及产生这些问题的原因，提出加强企业资金短缺的成因与对策。

关键词：资金短缺 问题 成因 对策

资金短缺是当今企业普遍存在的问题，已成为经济生活中矛盾的焦点和难点。资金短缺不仅影响了企业的正常生产经营，导致企业效益低下，而且冲击金融，波及市场，对整个社会经济运行造成连锁影响。随着社会主义经济的发展，我国资金短缺已成为一个重要的企业关注核心。

随着我国社会主义市场经济的进一步发展，由于企业内部出现的企业资金结构不尽合理、内部控制体系不健全、流动资金运转存在漏洞等问题，以及外部环境中出现的企业间相互拖欠严重、社会金融体制尚不健全、经济体制还不够完善等原因，导致中小企业存在着流动资金短缺等情况，中小企业流动资金的短缺问题直接影响着企业的效益。企业的经营过程也就是资金的流动和形式不断变化的过程。资金的存在有着重要的意义，只有具备一定量的资金，企业才能作为最初的资本开始运作。正常经营以后，企业所面临的环境是千变万化的，各种各样的原因会造成在某一环节资金积压，造成资金短缺，所以企业要想顺利实现资金周转，在必要的时候必须注入一定的资金。

一、企业资金短缺的概述

资金是企业进行生产经营活动的必要条件，若资金短缺，又不能及时筹措，企业就不能购进生产资料，停产、停工，对外投资经营战略目标就无法实现，并且偿债能力下降，产生债务危机，影响企业信誉，使企业陷入困境。资金的短缺是企业不能正常运行的根本，所以企业一旦出现资金短缺就要寻找原因便于解决企业出现的危机。一般企业资金短缺受来源于内外部因素的影響，本文着重从企业内部因素分析资金短缺的成因并提出对策。

二、企业资金短缺的现状

企业的流动资金，运作资金，投资发展所需的各项资金不足，使其发展的速度和规模受到资金的限制，一方面银行为防范风险不肯贷款，另一方面，投资方对企业不放心，因为中小企业是自负盈亏，没有背景靠山，国家不会扶持，风险较高，现行的解决措施很多情况下不能满足企业的发展所需，因此，大的方面是要看国家的政策方针，否则不可能有一种方法或者措施能够解决每个企业的困境，每个企业的管理者要转变观念，观念很重要。这就是除了国家大的方向的宏观调控以外不要去想一条有效的办法解决“企业”的资金短缺问题，而是每个企业的管理者都根据自己企业目前面临的现状。投资方除了要考虑盈亏，主要还是考虑资金的安危。

三、分析企业资金短缺的成因

（一）资金运动规律的认识和运用不足

资金形态具有空间上的并存性和时间上的继起性，相继地通过各自的循环，而每一种形态又都必须依次通过循环的各阶段，资金任何一部分循环的某一个阶段发生停顿，都会使整个资金循环发生障碍。资金短缺，其原因之一就是没有按此规律把资金合理地配置于经营活动、投资活动、筹资活动。要保证资金周转顺利进行，就要求资金收支在数量上和时间上协调平衡。资金收支平衡，归根到底取决于购产销活动的平衡。但现实是：盲目采购造成资金支出超过生产需要和财力可能。

（二）缺乏应有的资金管理意识

无资金时间价值观念，不注重对现金流量的分析。企业拨付所属资金无偿使用，流动资金占用过多，固定资产利用率低，材料采购多多益善，产品不适销对路，资金周转缓慢。分析投资项目，对不同时间的收支同等看待。在经营活动、筹资活动、投资活动的现金流量是企业实际可运作的现金流量，它是企业筹资、用资的关键，但企业很少对现金流入、流出进行预测，因而造成大量的胡子工程和投产后因无流动资金而停产的项目，或流动资金不足，不能维持正常生产经营活动，使企业陷入困境。

（三）资金投放中影响资金短缺的原因分析

资金运用结构不合理，盲目投资，盲目扩张。大部分企业资金分配比例失衡，把过多的资金用于长期项目，致使流动资金补偿不足。另外，流动资金内部各项目之间的分配也不合理，致使资金使用效率低下。资金占用结构不合理，使资金积压与资金短缺并存，再加之盲目投资、扩张，增加了经营风险。

四、加强企业资金短缺的对策

（一）树立企业的资金管理意识，探索新的管理机制

增强对资金运动规律的认识。企业应增强对资金运动规律的认识，并运用规律，合理配置资金，保证资金周转畅通无阻，做到购产销平衡，按资金支出的性质和用途，合理分配经营活动、投资活动、筹资活动所需资金。

（二）优化资金筹措结构，合理选择筹资方式

企业应把所有活动纳入预测范围，选用的预测方法，必须考虑要符合企业的实际情况，不要照套公式。预测资金需要量时，还要考虑资金时间价值及投放时间。特别是要预测销售商品，提供劳务实现收入的现金收回额和时间。无论选择哪种筹资渠道，都应讲诚信，依法保障出资者的合法权益，减少再筹资困难。科学地选择筹资方式和进行筹资组合，保持适当的自有资金与负债资金比例。

（三）优化资金分配结构，改善企业筹资环境

资金分配要考虑投资者、债权人等各方面利益，处理好分配与积累的关系。向投资者分配的利润要基本满足其期望值，对于职工，应随企业效益的增长，其收入、待遇要相应增加或改善。对资金循环过程要进行事前、事中、事后控制，将资金循环过程的资金状况和市场信息及时反馈至相关部门，以便及时采取措施。对形成的积压资金，要及时盘活。建立健全资金内部控制制度并严格执行，确保资金安全。依据企业实际情况，实行资金有偿使用，收支统一管理，统一结算制度。如中石油对各地区公司因经营资金不足补充的现金流量和配置的资本支出负息资金实行有偿使用，分割财务费用。特别是公司从上市之初资金、债务实行集中管理，每年仅财务费用就节约20亿元。

企业除了应该建立好企业文化，为企业发展和筹措资金提供良好的筹资环境外，国家应为企业筹资创造条件，应培育、规范和完善金融市场，保障资金流通畅通无阻，打击扰乱金融秩序的不法行为，为企业筹集资金提供一个良好的金融环境。

参考文献

[1]赵红莉.解决中小企业流动资金短缺的途径[J].中国管理信息化，2010（03）.

[2]韦自静.浅析我国中小企业流动资金不足的原因和对策[D].经济论丛，2011：207.