论Excel在财务管理中的应用

摘 要：随着信息技术的迅速发展，计算机的应用越来越广泛。基于财务信息化的不断推进，Excel强大的表格处理和数据分析能力，帮助财务管理人员在复杂多变的环境中正确地做出决策。文章首先介绍了Excel处理数据的方法；其次阐述了Excel相比其他财务软件存在的优势，以此说明Excel应用于财务管理工作的必要性；最后以固定资产折旧、利润管理为例，介绍Excel在财务管理工作中的具体应用。

关键词：Excel；财务管理；应用

一、Excel概述

Excel是微软公司开发的办公软件Office的组件之一，是一种功能强大的电子表格软件。它拥有强大的计算、分析、传递和共享功能，可以将复杂的数据转化成可用的信息。

Excel处理数据的一般有以下几种方法：

1.利用工作表进行数据整理：Excel能通过表格的形式将数据记录并加以整理，使数据更加清晰直观，更易转换成有用的信息。对表格进行增删、排序、筛选等操作，能快速地帮助用户从海量的数据中搜索出需要的数据，减少干扰信息，提高工作效率。

2.利用函数进行计算分析：Excel给用户提供了大量的内置函数，基本能满足一般用户的需求，用户也可以根据需要自定义函数。函数实质是预定义的公式，不仅能简化计算过程，而且能提高数据处理的准确性。

3.利用图表进行决策分析：Excel提供了绘制图表的功能，把表、图、文三者相结合，直观形象地传达信息。Excel提供了多种图表类型，用户能够迅速创建满足各种需求的图表，进而分析决策。

4.利用多样的分析工具进行数据分析：Excel支持数学模型，具有数据分析和预测功能。Excel提供了多样的分析工具，包括模拟分析，规划分析，创建方案等，还有一些高级分析工具能帮助用户进行更深入的数据分析，帮助用户简化工作，优化决策。

二、Excel在财务管理中存在的必要性

随着世界经济的发展，整体的理财环境日益复杂，财务管理工作中应用了大量复杂的数学公式，传统的手工计算已经无法满足财务管理工作的需求。在这种情况下，各种财务软件应运而生，给财务人员带来许多便捷，但由于软件本身的局限性也给企业带了一定的烦恼，如通用性差、功能不全、成本昂贵等。相反，Excel却能克服这些弊端，从中脱颖而出，帮助财务人员更高效地开展工作。

Excel与其他财务软件的相比存在的优势：

1.功能灵活：财务软件能实现的功能都是开发人员预先设置好的，不能随意改动；Excel的使用更灵活方便，财务人员能自定义函数、调整表格格式、设置数字格式等。

2.流通性强：目前还没有一款财务软件能满足所有企业的需求；Excel不用考虑企业的规模及所在行业的特征，是应用最广泛的办公软件之一，适用于各个领域的企业。

3.适用对象广：财务软件只能适用于财务工作，不能用于其他层面的工作；Excel既可以用于财务管理工作，也可以用于非财务管理方面。

4.对接度高：财务软件各模块功能不匹配，也难以与其他软件对接；Excel能与大多数的数据库对接，可以导入多种来源的数据，各工作簿之间也可以进行数据操作。

5.可移植性高：财务软件对计算机系统、硬件和数据库有一定的要求，；Excel几乎能安装在任何一台计算机上。

6.成本低：财务软件购置成本高，后期维护和培训费贵；Excel取得成本低，使用方便，简单易学，大大降低了企业的成本压力。

由此可见，Excel在财务管理工作中的地位是其他软件无法取代的，应用于财务管理是十分有必要的。

三、Excel在财务管理中的应用案例

1.固定资产折旧函数的应用

案例1：某企业购置了一项价值为1000元的固定资产，使用年限为3年，净残值为100元。要求计算在直线折旧法、双倍余额递减法和年数总和法下各年的折旧额。

（1）直线折旧法：SLN函数的功能是返回固定资产的每期线性折旧费，语法为“=SLN（cost，salvage，life）”。每年计提的折旧费用为：SLN（1000，100，3）=300元。

（2）双倍余额递减法：DDB函数的功能是使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一项资产的给定期间内的折旧值，语法为“=DDB（cost，salvage，life，period，factor）”。第1年折旧费：DDB（1000，100，3，1，2）=666.67元；第2年折旧费：DDB（1000，100，3，2，2）=222.22元；第3年折旧费：DDB（1000，100，3，3，2）=11.11元。

（3）年數总和法：SYD函数的功能是返回某项资产按年限总和折旧法计算的某期折旧额，语法为“=SYD（cost，salvage，life，per）”。第1年折旧费：SYD（1000，100，3，1）=450元；第2年折旧费：SYD（1000，100，3，2）=300元；第3年折旧费：SYD（1000，100，3，3）=150元。

在上述案例中，利用Excel的内置函数就能快速高效地计算各年的折旧额。同样也可以利用其它财务函数来计算分析货币资金的时间价值、固定资产更新决策，证券投资等。

2.图表功能在财务管理中的应用

案例2：某公司生产一种零部件，已知产量与成本总额的关系，如图1所示。要求确定成本总额与产量之间的函数式。

分析：在本案例中，从图形直接反映出成本总额与产量之间是非线性关系。在这种情况下，要通过计算来确定成本总额与产量之间的关系，运算量庞大，过程繁琐。此时，可以利用Excel中图形功能来进一步确定它们之间的函数式。

在图形中选取成本总额数据系列，单击右键，执行【添加趋势线】命令，可以直接在图形上得到成本总额（y）与产量（x）的函数式：y=0.52x2+38.25x+150000。

3.数据分析工具在财务管理中的应用

案例3：在案例2中已知成本总额（y）与产量（x）的关系为y=0.52x2+38.25x+15000，假设产品单价为820元，要求确定最高利润及其对应的产量。

分析：通过公式可以确定利润（z）与产销（x）之间的函数式：z=820x-（0.52x2+38.25x+150000），若通过手工计算这个一元二次方程，过程较复杂，因此可以借助Excel数据分析中的规划求解工具来快速得出结论。

在此案例中，需要执行【数据】菜单下的【规划求解】命令，依次输入参数，如图2所示：设置目标为因变量（z）；可变单元格为自变量（x）；由于一元二次方程可能有一正一负两个解，需要再加上约束条件x>=0。点击【求解】，得出结论：当产量（x）为752件时，利润（z）达到了最大值14318.97元。

四、结束语

从上述的案例中我们可以看出，运用Excel的函数、图表分析、数据分析工具能帮助财务人员大大减少运算量，提高工作效率，提升信息处理的准确性和时效性，充分体现了Excel在财务管理工作中的地位。

Excel在企业财务管理中的应用还远远没开发完，财务管理工作者应该加强对Excel的认识和学习，来挖掘其更深的潜能，使复杂和枯燥的财务工作变得得心应手，进而提高财务管理水平，促进企业经济发展。

参考文献：

[1]韩良智.Excel在财务管理中的应用第三版[M].清华大学出版社，2015.

[2]陈筱青.Excel在财务管理工作中的应用[J].重庆三峡学院学报，2015.

[3]孙丽霞.Excel在财务管理中的应用[J].合作经济与科技，2015.

[4]崔婕，姬昂.Excel在会计和财务中的应用[M].清华大学出版社，2011.

作者简介：顾夏（1985.06- ），女，汉族，籍贯：上海市浦东新区，学历：研究生，作者单位：上海杉达学院