企业内控管理中资金风险的把控

何杨

【摘要】资金风险把控是企业内控管理中的重要环节，对于保证企业资金链条的正常运转具有重要意义，是保证企业良好发展的首要前提。面对日益激烈的市场竞争，以及全球金融危机的冲击，企业要想谋求稳定的发展空间，就需要加强内部控制管理，提高对资金风险的把控力度，增强企业财务风险防范能力，为实现企业的可持续稳定发展提供重要保障。文章阐述了企业内控管理的含义，对企业内控管理与资金风险把控现状进行了分析，提出了有效的资金风险把控策略，对企业内控管理具有一定的借鉴作用。

【关键词】企业 内控管理 资金风险 把控策略

内部控制管理贯穿于企业整个生产经营过程，是企业提高自身竞争力的必要手段，也是保证企业良好经济效益的有效措施。在市场经济背景下，企业原有的内控管理模式逐渐暴露出了很多不足，已经无法满足现阶段企业发展需求，针对这种情况，必须对企业内控管理进行重新定位，采取科学、有效的优化措施，提高内控管理水平。

一、企业内控管理含义

企业内控管理是一项综合性、系统性的管理活动，管理内容涉及到控制环境、信息沟通、会计系统、风险评估、控制程序等几个方面方面，管理对象包括人员、财务、资产以及工作流程等多个因素。企业内控管理的具体过程，是以实现企业的发展战略目标为最终目的，通过建立监督和管控机制，时刻掌握企业经营运行的动态情况，保证企业资金以及各项资源调配的合理性和科学性，保证资产财务信息的真实性、准确性和及时性，为企业正常、稳定发展提供基础保障。

二、企业内控管理与资金风险把控现状

从当前的企业内控管理与资金风险把控情况来看，还有很多不足之处有待完善，严重影响了企业的正常、稳定发展，是企业发展过程中必须重视并解决的问题。

（一）企业内控管理现状

企业为了约束生产经营活动，都会制定相应的规章制度，但是因为规章制度的内容繁杂，部分企业为了省事会将其进行简化，导致规章制度内容不够精细化和完整化，无法为内控管理提供可靠的依据，内控管理便会丧失动力。一些企业的发展目光短浅，对内控管理认识不够全面，认为内控管理无法直接为企业带来经济效益，反而会加重企业管理任务，内控管理理念比较落后，仅仅停留在表面工作，执行力度不强。还有一些企业在开展内控管理工作时，缺乏对企业各个部门的有机协调，管理职权和管理责任划分不清，没有做好不同部门之间的衔接工作，存在较多的管理漏洞或者是重合管理现象，内控管理整体协调性不强[1]。

（二）企业资金风险把控现状

企业资金风险包括外部风险和内部风险两方面，常见的资金风险问题主要有盲目投资、不正确融资以及财务决策失误等。部分企业在扩大自身生产经营规模时，缺乏理性思考，没有对市场环境以及企业发展现状进行综合考虑，投资行为存在较大的风险。一些企业在融资过程中，占用了过多的资金，导致企业可流动资金较少，出现资金紧张现象，无法满足生产经营活动正常开展的资金需求，面临较大的资金风险。还有一些企业因内控管理存在较多的问题，无法保证资产信息的准确性和真实性，出现财务决策失误的概率较高，会带来较大的财务风险损失。

三、企业内控管理中资金风险把控策略

内部控制管理是企业众多管理事务中的重点，涵盖企业经营运行过程中的多个方面，所以在加强资金风险把控力度时，需要从不同环节入手。

（一）加强内部环境控制

加强内部环境控制，营造稳定的内部环境，可以有效提高资金风险把控力度。首先，企业应该深刻理解内控管理含义，明确其重要性，及时更新内控管理理念，建立健全内控管理体系。其次，企业应对管理部门进行整合优化，保证部门设置的合理性，避免出现部门冗杂下现象。同时，应该加强企业文化建设，做好员工的思想政治教育工作，形成积极向上的良好企业氛围，对员工形成督促和激励作用。最后，企业应该加强民主制度建设，使全体员工积极参与到企业管理事务中，发挥团队力量[2]。

（二）建立完善的信息系统

企业的经营管理离不开有效的信息沟通和交流，所以企业要建立完善的信息系统，保证信息沟通的及时性和通畅性。在进行资金风险的把控过程中，无论是在对资金风险进行评估，还是对资金活动的控制中都要注意相关信息的沟通与协调，时刻把握信息的真实性和合理性。在进程资金操作过程中，要时刻保证信息传递过程的畅通性，把资金等相关信息准确迅速地传递到企业内各部门之间，方便各部门做出恰当的回应和决策。

（三）加强企业资金管理

加强企业资金管理是降低资金风险的必要措施。企业应该构建完善的资金管理体系，建立健全资金管理制度，并设置专门的管理部门，使其独立于其他管理部门，对会计系统进行监督和管控，保证财务信息的准确性和真实性。同时，还需要加强对财务人员的培训，提高其工作能力和岗位职责意识，并对其进行定期考核，采取轮岗制度，调动财务人员的工作积极性和主动性，。除此之外，还需要做好风险评估管理，防范会计工作风险，避免出现伪造会计信息、企业税务风险等问题，保证企业资金调动的合理性及科学性，避免出现资金链断裂风险、融资风险、投资风险等问题，确保企业财务决策的科学有效。

四、结束语

通过开展企业内控管理，加强资金风险把控力度，可以对企业内部运行体系进行优化，实现资金和资源利用率的最大化，并能够根据外部环境变化对生产经营方式进行调整，保证企业发展方向的正确性以及发展战略的可行性，可以有效增强企业抵御风险能力。企业可以通过加强内部环境控制，建立完善的信息系统，加强企业资金管理等措施，做好内控管理中的资金风险把控工作，为实现自身的良好、稳定发展提供有力保障。

参考文献

[1]任荣.企业内控管理中资金风险的把控措施分析[J].时代金融旬刊，2014，（4X）：101-101.

[2]田英东.企业内控管理中资金风险的把控措施分析[J].赤子：上中旬，2015，（5）：144-144.

[3]李雪鵬.初探国有企业内控管理及财务风险防范[J].中国外资.2013（05）.

[4]李玲.企业内控管理与财务风险防范[J].企业改革与管理.2016（19）.

[5]闫凤蕾.企业内控管理中的问题及对策研究[J].中国商论.2016（28）.