中国商业银行国际结算业务中的风险与管控

2017-03-31潘卫华

经济师 2016年9期

潘卫华

摘要：国际结算业务属于商业银行中间性结算业务类型，在我国商业银行中是一项基础性的工作。由于国际结算业务种类繁多，业务风险也呈现出多样化趋势。因此，我国商业银行要想使得此项业务质量提升，应重点关注国际结算业务风险和防范，为商业银行国际结算业务功能的发挥提供相应的保障。

关键词：商业银行国际结算风险管控

中图分类号：F830.4 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）09-181-02

随着新时期经济全球化的进一步发展以及多边贸易的兴盛，国际结算业务在国际经济活动中得到了较为广泛的应用，在一定程度上促进了国际间的经济交流与发展，对我国经贸发展产生了积极的推动作用。但是，受到历史上银行角色划分的影响，我国商业银行对国际结算业务进行风险管理的时间相对较短，经验不足，相对于外资银行尚未建立起健全的管理制度，管控能力相对较差，现阶段还无法满足业务多元化发展的需求。因此，新时期十分有必要创建符合我国实际发展需求的国际结算业务风险管控体系，实施科学的风险管理和风险治理，促使我国商业银行国际结算业务质量进一步提升。

一、国际结算业务在商业银行中的重要作用

国际结算业务在商业银行中的重要作用表现在多个方面，对商业银行的综合发展产生重要影响。

首先，国际结算业务能够为商业银行创造大量的利润。国际结算业务具有小投资、大收益的鲜明特征，这一特征表现为我国大型商业银行在参与国际结算过程中往往不需要花费大量成本便可获得可观的收入：一方面，昂贵的手续费本身能够带来大量的收入，另一方面，国际结算业务的汇率也能够产生相应的差额收益。

其次，国际结算业务能够起到稳定和增加存款的作用。由于结算银行需要企业在银行有存款，银行才能给企业一定的授信，或者为企业提供担保，开立保函或信用证，所以商业银行开展国际结算业务能够稳定企业在银行的存款，甚至增加企业存款，有效避免客户将资金向着其他银行转移，对商业银行各项业务的开展产生着一定的积极影响。

最后，国际结算业务能够提升商业银行的综合实力。国际结算业务必须遵守相关的国际慣例并且不能跟结算对象国家的法律相矛盾，需要科学的商业银行运行发展机制作为支撑，因此要想在国际市场中占有较大的份额，就应该促使商业银行的综合实力不断提升，促使自身业务水平不断提升。

二、我国商业银行国际结算业务SWOT分析

运用SWOT分析法对我国商业银行国际结算业务进行综合分析，应该从以下几个方面入手：

首先，发展优势。当前我国商业银行国际结算业务已经取得了一定的成果，相关业务产品逐渐增多，并且衍生出多种金融业务产品，对商业银行的现代化发展产生了一定的积极作用。同时，商业银行在开展国际结算业务的过程中也构建了良好的企业文化，对银行建设和开展业务作出了正确的指引，为其他各项服务的开展奠定了基础。此外，我国商业银行资本优势较强，在开展国际结算业务的过程中能够充分利用其资本优势进行运作，为客户提供多元化高质量的服务。

其次，寻找劣势。现阶段，我国商业银行在发展过程中尚未建立起健全的管理体系，虽然使用信息技术加强管理促使管理效率得到了一定的提升，但是商业银行在客户信息系统方面的建设能力相对较差，无法满足现代经济运行发展的需求。同时，商业银行在高端客户群竞争方面优势不足也对国际结算业务的深入开展产生了不良影响，不利于商业银行市场竞争能力的强化。此外，商业银行在发展过程中内部控制制度的建设存在一定的缺陷，容易引发国际结算业务风险，影响商业银行的持久稳定运行。

再次，发现机会。商业银行国际结算业务的发展机遇包含两个方面的内容：一方面，新时期世界经济的发展促使国际结算业务需求不断增加，企业融资的需求也逐步提高，为国际结算业务的深入开展带来了相应的发展契机。另一方面，外资大量的进入在一定程度上促使社会资金存量不断增加，为国际结算业务的开展奠定了物质基础，增加了国际业务机会，营造了良好的外部发展环境，在一定程度上推动我国国际结算业务水平得到不断提升。

最后，面临的挑战。商业银行国际结算业务在发展过程中还面临着巨大的挑战。一方面，外资银行进入我国，对我国金融市场造成了一定的冲击，并且外资银行借助自身良好的管理、运行机制和信用记录赢得了社会大众的广泛信任，对我国商业银行的发展构成了巨大的威胁。另一方面，商业银行在发展过程中面临着激烈的竞争，如果不能够紧随时代发展步伐对各项工作进行优化调整，就会导致商业银行在市场竞争中处于弱势地位，对国际结算业务的开展也产生不良影响。此外，人才外流也是当前商业银行开展国际结算业务过程中必须面对的问题，人才的外流造成商业银行国际结算业务能力不足，业务水平下降，对商业银行的稳定发展也产生了一定的不良影响。

三、商业银行国际结算业务风险分析

在商业银行所开展的各项国际结算业务中，存在着不同类型的风险，这些风险的来源和特征表现差异较大。结合当前我国商业银行国际结算业务的发展情况进行分析，一般来说，国际结算业务风险主要包含以下几个方面的内容：

首先，票据结算风险。票据是一种在国际结算工作中经常使用的结算凭据，主要包含支票、本票和汇票三种类型，并且其中汇票的应用较为广泛，在一定程度上代表了国际结算业务的基础。在国际经济往来中，参与相关经济贸易活动的贸易双方在实施债权和债务清算的过程中一半是利用票据进行的，从某种程度上来说票据发挥着金钱的作用。正是由于票据在结算业务中充当了金钱进行交易，一些不法分子就会利用票据实施违法犯罪活动，造成国际结算业务的欺诈风险、信用风险和操作风险。

其次，托收业务的风险。托收主要是指出口商开出汇票，填写托收委托书，委托出口地银行联系进口地银行代出口人向进口人收取货款。对于商业银行来说，托收结算业务为需要一定的社会信用作为支撑，如果商家在与银行开展结算业务的过程中出现信用缺失的问题，必然会给银行带来巨大的损失，甚至影响商业银行的健康发展。由此可见，托收结算业务风险也是商业银行在发展国际结算业务过程中应该重点关注的风险。

最后，信用证结算风险。在商业银行的国际结算业务中，信用证结算是进口商通过商业银行开具信用证书，承诺当出口商提交了符合信用证要求的单据就付款的信用文件。一般情况下，商业银行必然受到信用证的影响承担着巨大的责任，是相关债务工作的第一责任人。在此过程中，由于商业银行无法接触到真实的商品，只能围绕信用证及单据开展结算工作，容易产生多种多样的风险。第一种类型是信用证伪造诈骗造成的风险，这一风险具体来说就是相关人员使用虚假信用证来对商家进行诈骗，并且在交易过程中没有进行密押，无法对交易对方的合法权益加以保护；其二，对信用证涂改来进行违法操作，并借助此手段骗取相关钱财，造成国际结算业务风险；其三，由于当前我国相关条款建设尚未健全，因此也存在不法分子在实施结算业务的过程中利用漏洞进行诈骗，这种诈骗方式被称之为软条款诈骗，这一诈骗的存在对商业银行经济利益产生了极大的威胁，也增加了信用证结算工作的操作风险。

四、合理管控商业银行国际结算业务风险的措施

商业银行要想实现持续稳定发展，更多地参与国际竞争，并且在发展过程中获得更大的经济效益，就应该重视国际结算业务工作，注意采取适当的措施规避国际结算业务风险，避免损失，创造利益，稳固国际结算业务做为商业银行中间业务收益的重要来源，增加商业银行的活力和综合实力。

（一）全面考虑贸易对象的商业风险和国家风险

商业银行在国际结算工作中，要认识到票据使用的风险，不同结算方式带来的风险，特别是托收和信用证业务。首先，银行要审核客户的资信，重点审查客户的财务状况、盈利能力、管理水平和以往的违约记录。再根据资信情况确定授信额度，比如：开证额度、出口押汇额度、打包贷款额度等。在结算过程中要谨慎，认真审核票据和单据，熟悉国际惯例，做到防患于未然。

为了避免损失，只考虑结算的商业风险是不够的，因为贸易对象所在国有着不同于国内的政治、社会和法律环境，这就要求结算人员了解贸易国的政治形势，对贸易国的外汇和金融政策了解，对别国的法律制度熟悉。商业银行的工作人员应不断提升对国家风险的认识程度，在有思想认识的基础上将国家各项风险真正納入到全面风险管理体系工作中。在对国家风险实施管理的过程中需要注意对国家风险进行科学的分析和评估，并作出客观的评估和评级报告，最大限度的保证国家风险的规避效果。

（二）充分结合贸易融资工作对外汇风险进行规避

贸易融资工作简单的说就是在国际贸易的真实背景下，由商业银行为进出口商提供信用，使得进出口企业能够获得短期融资便利。可以说，贸易融资就是国际结算的一个环节，对于我国企业来说，适当的开展贸易融资工作能够极大改善企业资金周转不便的情况，并且可以借助资金的合理利用充分规避外汇风险。而对于商业银行来说，贸易融资业务风险相对较小，在短时间内能够实现较大的经济效益，贸易融资是符合银行的资产盈利性和安全性原则的，所以商业银行都很积极地参与贸易融资活动。比如，越来越多的国外买家要求赊销（OA）结算，公司的出口风险和资金压力陡然增大。通过使用银行的贸易融资服务，不仅可以保障收汇安全，单据齐全若干个工作日就能收到融资款，若汇率有下降的风险，企业提前收汇，有效地规避了外汇风险。商业银行在开展国际结算业务的过程中应该注意加强对贸易融资工作的重视，通过进一步提升贸易融资工作质量，在自身获得融资收益同时解决中小企业融资问题，并帮助进出口企业规避外汇风险。

（三）对管理信息系统加以完善

由于我国商业银行与国际结算业务对象之间存在着一种具有双重委托性质的代理关系，为了降低银行在角色转化过程中受到信息不对称的影响，产生国际结算业务风险，商业银行还应该借助现代信息技术构建更加完善的管理信息系统，对结算业务涉及到的相关经济主体社会信用情况加以记录和分析，为国际结算业务的开展提供一定的数据支持。唯有如此，商业银行在开展国际结算业务的过程中才能够有效地规避信用风险，促使国际结算业务推动商业银行全面健康发展的作用得到充分的发挥。

（四）加强对人才培养工作的重视

高素质人才也是有效规避国际结算业务风险的重要保障，因此，商业银行在开展国际结算业务的过程中还应该重视培养和引进高素质专业人才，并制定严格的工作流程，保证工作人员能够在相关操作规范的约束下充分发挥自身专业技能开展国际结算业务，进而有效提升国际结算业务质量，规避国际结算业务风险。

结语

总而言之，在世界经济全球化背景下，我国商业银行业务更新加快，金融创新和贸易融资都发展很快，国际贸易结算也越来越复杂，要求越来越高。因此，新时期商业银行应该进一步加强对国际结算业务工作的重视，探索一定的措施提升国际结算业务水平，有效规避国际结算业务风险，为商业银行的持续稳定运行奠定坚实的基础。

参考文献：

[1] 吴风博.中国商业银行国际结算业务现状及存在问题分析[J].辽宁省交通高等专科学校学报，2013（02）

[2] 徐洪源.浅析商业银行国际结算业务的发展方向[J].财经界，2016（07）

[3] 康晓丽.我国商业银行国际结算业务中存在的问题、风险及对策研究——以信用证业务为例[D].山东大学硕士学位论文，2014

[4] 师英强.浅析商业银行国际结算业务的风险控制[J].商，2013（22）

[5] 王晓君.我国商业银行国际结算业务中的风险防范研究[J].现代商业，2013（06）

[6] 郜莹.论我国商业银行汇款业务风险管理[J].企业文化（下旬刊），2013（10）

[7] 周强.我国商业银行在信用证业务中面临的风险及对策研究[D].天津商业大学硕士学位论文，2013