国际招标阶段合同风险与规避策略

2017-03-31王淑莹

经济师 2016年9期

王淑莹

摘要：对于国际招标而言，其所涉及的工程项目信息很多，包括项目概况、合同条件、地质报告、技术要求等等内容，面对方方面面的内容，难免存在诸多风险。因此，如何有效识别风险，规避合同风险成为国际投标人员所面临的重大课题之一。文章结合国际工程招标方式，对该阶段存在的合同风险进行了分析，并提出了一系列有效的风险规避策略，以便不断完善国际招投标工作。

关键词：国际工程招标合同风险规避

中图分类号：F284

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）09-092-02

当前，国际工程承包市场日趋蓬勃，全球工程承包额逐年递增，2005年，国际工程承包200强名单中总承包额高达1667亿美元，在2010年，突破了2200亿美元。近些年来，我国也有越来越多的承包商进入全球200强，但是，我国承包商总额仅占200强总承包额的5%，这表明，国际工程承包市场虽然机遇很多，但也隐藏着巨大的风险。如何在挑战中站稳脚跟，全面抢占市场份額，是我国承包商必须认真思考的问题。

一、国际工程招标方式分析

在国际工程中，常采用的是承包、发包的方式，也就是利用招标方法选择最佳施工单位。具体而言，国际工程招标方式主要包括四种：

1.竞争性招标。主要是招标者利用诸如报纸、杂志、网络或大使馆等宣传媒介进行招标信息的发布，使全球各地优秀承包商都具有相同的机会来投标。

2.有限招标。是指对能够参与投标的承包商具有一定的要求、限制，或只邀请特定承包商来投标。

3.谈判招标。指的是由业主对承包商进行物色，并直接进行合同谈判，该方式主要针对的是造价较低的国际工程，或技术为某一承包商所垄断的项目，或时间紧迫的项目等。

4.其他方式。例如两阶段、保留性、多层次招标等。

对于国际工程而言，发包方式包括如下三种：

1.世界银行推行的方法。世界银行是个权威的多边援助机构，而且具有多年的招投标经验，其所推行的招标方式特点如下：（1）项目的实施应注重经济效益。（2）对各会员国以及我国台湾地区等合格企业给予相同的竞争机会。（3）通过竞争招标而签订合同，借款人可征得同意后给予承包商7.5%的优惠。世界银行多采用竞争性招标，若工程额不大，也允许有限招标。

2.英联邦招标法。英联邦工程常受援于世界银行或其他国际机构，因此需要依据世界银行的做法来发包，但其也具有英联邦地区特点，认为传统竞争性招标更浪费财力、人力、物力，因而更鼓励有限招标。

3.法语区招标方式。该地区招标方式包括拍卖式、询价式两种。前者类似于低价招标，在投标者均具备投标资格的条件下，和报价最低者签订合同。若至少一家报价低于标底，则必须授标；若全超过授标的极限，或超出标底的20%，可直接宣布废标，重新进行组织。后者更灵活，采用秘密开标方式，投标者可结合通知要求，将方案提出，使招标人有足够的选择余地。

二、国际招标阶段合同风险及其规避方法

为了保障所制定施工方案、进度计划、标价等的科学性、合理性，在阅读合同文件时，必须对合同风险因素加以识别、评估，并采取有效的规避方法。

1.工程进度风险。这种风险主要会受到工程期限计算时间点界定的影响。依据惯例，有声誉的业主会在开工之日起进行合同签订，并由监理工程师对开工令加以公布，并将款额打到承包商的账户之中。只有如此，才算正式计算工程期限。当然，这种计算方法也是较为合理、科学的。鉴于此，如果发现合同中工程期限的规定模糊，或借助于授标函作为工程的期限加以计算，此时必须对工期进度的风险多加留意。

对于这种风险，可以采用如下规避方法：一是由承包商向业主澄清，并对工期的具体定义加以确定；二是借助于投标相关文件，提出相应的偏离意见。

2.违约风险。该风险主要是根据进度情况对承包商进行处罚。例如，在国际招标合同，主要涉及到三大时间控制点：一是机械完工期，二是临时验收期，三是最终验收期。对于业主而言，通常只对这几个重要的控制点延期情况进行处罚，当然，也存在一部分业主对这几个控制点延期情况都进行罚款，如果这样，承包商就必须要承担机械完工、临时验收、最终验收等三大计划的罚款额。不仅如此，违约还可能涉及到工期、质量、技能等多种考核情况，如果合同中未对累计上限进行规定，那将会引发极大的潜在风险。依据惯例，多项累计罚款不能超出合同承包总金额的十分之一。有些业主蓄意不对处罚上限进行明确，如此，业主就能够将多项罚款累计起来进行处罚，有些甚至高达合同总额的20%～30%，这样，会导致承包商毫无利润可言，甚至赔本。

对于规避此类风险，要求承包商应在合同偏离中，明确指出违约处罚金额的上限，这样才能将风险控制在合理范围内。

3.质保期限风险。一般而言，国际项目质保期为12个月、也有24个月。如果在质保期之中，存在设备问题，可以在修理之后对质保期进行重新计算，若设备存在一定的问题，可在整修后重新计算期限，如此会导致缺陷责任期不断后延。

为了防范此类风险，必须增加免除质保期，对质保期累计上限加以规定。根据国际惯例，免除质保期通常是质保时间的2倍，超出该时限，承包商将不再负责可能出现的各种质量问题。

4.保函额度及扣款风险。保函涉及到投标、履约、设备税收、质保期等内容。需要注意的是，应明确保函额、有效期等内容，明确开保函银行的各种要求与规定。依据国际惯例，业主对承包商的处罚金额不得超过合同承包总金额的十分之一。此外，履约、质保保函等累加不能超出合同10%，这样对于承包商而言是不公平的。为了防范此类风险，承包商有权不接受业主所提出的条件，生效后，保函的金额切忌超出合同承包总金额的十分之一。

此外，保函还可能存在无理由扣款等诸多风险。若无明确条款规定，业主会要求承包商拿出关于银行所出示的无条件质保函。若存在质量问题，业主可直接通知银行，兑现相应的保函。在这种情况下可能引发如下情况：业主可以无理由随意进行保函金额的克扣。

对于这种风险，可采取如下措施加以防范：一方面，可以要求银行提供一份有条件的质保函；另一方面，还应提供通知服务，给予相应的证明材料等。依据惯例，保函兑现前应提前通知承包商，以便给予足够的时间准备。承包商收到通知之后，承包商、业主需要进行商讨，保障保函的安全性。

5.保险风险。对于国际保险而言，主要涉及到工程一切险、第三方责任险、设备险、人身事故医疗险、责任险等。各种保险都具有免赔赔付的作用，免赔额度愈高，保费则愈低。因此，部分业主为了缩减费用，极大地提高了免赔额度。虽然业主在合同中提到已经为项目提供了保险，但是，免赔额对于承包商的意义并不大，索赔条件也少之又少。

該类风险防范措施：投标时应明确免赔额。向业主提出相应的要求，将免赔额度降到10万美元以下，如此承包商就有权利提出索赔。

6.付款扣还风险。应注意付款条件中，对预付款，预付款扣还方法、进度付款及保留金比例等是否进行规定，这些都可能影响承包商对流动资金、财务费用的占用。根据惯例，预付款通常为合同额10%～20%。有实力的业主可能多付预付款，这样承包商所需贷款的利息就少了，报价也就低了。但若承包商应收款、付款间存在较大的缺口，承包商在报价过程中，就需要对贷款利息、融资费等进行考虑了。

对于这种情况，投标之前必须认真对合同进行阅读，争取设备款到场支付比例，如果承包商自己融资，也需要对费用问题进行考虑。

7.税收风险。承包商应对项目是否未免税税种加以明确。尤其要注意国际工程进口关税，能否利用银行保函的方式成功办理免税进口，因此，承包商应查阅当地税法、海关的规定。有些业主在合同中提到“该项目享受当地的免税优惠，业主尽力提供材料，配合承包商办理相关的免税手续。”该条款实质上是将税收风险彻底转移给承包商，如果日后政府取消了相应的税收优惠，则该风险就不得不由承包商承担。

此类情况，应要求业主做出免税保证，并写在合同中：“在合同期内，若政府取消免税优惠，由业主承担相应的税收。”若其不接受，则承包商需要在报价中考虑此类风险可能引发的费用，并对税收风险准备金加以计算和收取。

三、结语

在国际工程招标过程中，鉴于承包商承担着最主要的责任，因而必须注重引入风险管理相关理论，并将合同风险管理成功地纳入项目管理之中，构建起一套科学、系统的合同风险管理体系，将国际工程招标合同风险控制在合理范围内，促进国际工程项目的顺利开展。

参考文献：

[1] 安书科，申玲.国际工程招标投标的特点及其对我国承包商的启示[J].基建优化，2011，13（2）：249-250

[2] 马红，金香梅主编.世界建筑业管理惯例与中国建筑业应对WTO的对策[M].北京：中国建筑工业出版社，2012

[3] （英）克里斯·查普曼，斯蒂芬·沃德（著）.李兆玉等（译）.项目风险管理——过程、技术和洞察力[M].北京：电子工业出版社，2011

[4] 高伟九.谈国际招标招标文件的编写方法[J].城市建设理论研究（电子版），2013（15）

[5] 创新方案搞定国际招标[J].石油石化物资采购，2013（8）：36

[6] 姚锐.我国国际招标制度现状分析及建议[J].招标与投标，2014（1）：47-48

[7] 谢子龙.一个成功的国际招标范例——记石家庄钢铁厂某棒材（特钢）连轧设备国际招标[J].招标采购管理，2015（1）：66

[8] 廖敏.机电产品国际招标采购常见问题浅析[J].石油石化物资采购，2014（4）：79-81