我国P2P网贷平台风险控制研究—基于内部控制视角

陈芫青

摘 要：近几年来，随着我国互联网视野的不断发展与民间资金借贷需求的不断上升，P2P网贷平台的发展势头一路向上。但频频发生的P2P网贷平台跑路倒闭、私设资金池涉嫌诈骗以及投资失败导致投资者提现困难等恶性事件也令投资者对P2P网贷平台充满担忧，因此，控制我国网贷平台的风险是亟待解决的问题。文章结合国内外P2P平台的发展现状，创新性地提出以平台自身的内部控制为视角，提出针对我国P2P网贷平台的风险控制对策，旨在推进我国P2P网贷健康发展。

关键词：P2P网贷；内部控制；风险成因；风控对策

基金项目：安徽财经大学国家级大学生创新创业训练计划项目（创新项目），项目编号：201610378357

1 國内外P2P网贷平台概述

（一）P2P的相关概念以及经营类型

P2P是Peer一to一Peer的缩写，是指通过网络对等节点之间直接交换来共享计算机资源和服务的新技术，是出资人通过第三方平台将资金贷给有借款需求一方的网络借贷模式。[1]其随着互联网技术的发展和普及而逐步登上历史舞台。

2005年3月，世界上第一个人人贷平台Zopa在英国伦敦成立，随后，P2P网贷平台的借贷模式以及范围被不断创新与扩大，如美国的Prosper.Lending Club和公益性平台Kiva，日本的Aqush都是P2P网贷平台中的翘楚。相比于欧美、日本等经济发达国家国家，我国的P2P发展较晚，直到2007年，拍拍贷首次将P2P这个新型的互联网金融模式进入国内市场之后，一部分投资人在通过了解其基本运营模式的基础上陆续开始尝试开办P2P网络借贷平台。在我国，发展较好的网贷平台有“宜人贷”、“拍拍贷”等平台。

纵观国内外的P2P平台的经营模式，大多都是同中存异，不外乎有如下几种：

（二）我国P2P平台发展现状

1、我国P2P平台数量、累计成交量猛增

2016年对于P2P网贷行业而言，是重要的一年，随着针对网络借贷的重磅监管文件的陆续出台，更加确立了P2P网贷平台的合法地位也让人们看到了发展的曙光。据统计，截止到2016年末，运营的平台数已达到2448家，全年累计成交量为20638.72亿元，比2015年全年累计成交量增长了110%。在人数方面，2016年网贷行业投资人数与借款人数分别约为1375万人和876万人，较2015年分别增加134.64%和207.37%，网贷行业人气增长幅度仍然较大。从类型数据来看，更呈现出“风投系”“民营系”“上市公司系”“银行系”“国资系”等“百花齐放”的局面。

2.我国P2P网贷平台问题频发

2016年，我国P2P网贷平台曝出的负面新闻频发，相较于2015年的917家问题平台，2016年问题平台增长了24.53%，增速虽有下降，但问题数量持续上升，到2016年12月份为止已经有共计3429台问题平台停业。据相关资料显示，在关于我国P2P平台的负面舆情主要集中于中“提现困难”、“跑路、“逾期”、“失联”等情况上。其中，“提现困难”出现的频率最高，竟达到了32.9%，“跑路”一词也达到20%以上。由此可见，我国的P2P平台的提现困难或者无法体现等问题时常困扰着投资者，将整个P2P网贷行业闹得乌烟瘴气，将其推向了社会舆论的风口浪尖。

2 我国P2P平台主要风险分析

我国P2P网贷平台面临的最主要的风险就是信用风险，其是指客户或者交易对手违约或者信用等级下降，给投资人带来经济损失从而危及自身经营的风险。

（一）信用风险

1、个人（借款人）信用风险

个人信用风险主要是针对借款人未能履行合同，无法按期偿还本金和利息而给P2P 平台及投资人经济利益带来损失的风险。纵观我国P2P行业发展的原因，一部分是随着互联网的快速发展，另一部分主要是由于我国民间借贷需求的不断增长，一般资信状况良好，有抵押物、具备还款能力的企业或者个人才能到银行贷到款，而那些急需资金周转的初创企业或者中小企业以及有资金需求但无法从银行贷款的个人仍是资金需求缺口的主力军，而P2P平台的借贷条件较少，门槛较低，审核时间较短，于是企业和个人纷纷转向P2P网贷平台借钱。但是由于借款人自身原因使借款不能按期偿还，就造成了借款人个人的信用风险。

尽管 P2P 网贷平台都对借款人提供的个人信用做甄别，防范信用风险，但是借款人的信用好坏都是借款人自证，真伪难辨，平台做信用评价就有可能偏差。此外，一方面，由于我国的银行征信系统的相关数据并没有实现共享，也没有具备统一标准的信用衡量标准，这给P2P平台的信用评价带来了困难。在另一方面，有的P2P平台为了节省人力物力成本，并没有聘请专业人员进行自身平台对于借款企业或者个人的信用评价体系，这就使借款人的信用真实性和全面性打了折扣，影响到发放贷款的质量。至于借款人的借款用途，平台也不好控制，更增加了借款人逾期不还或者少还贷款的可能性。一旦发生借款人逾期还不上贷款的情况，特别是数额太大，作为提供担保的平台中介的资金链断了，还不上投资人的本金和利息，投资人的资金安全就成了大问题。[2]

2、P2P 网贷平台信用风险

因为是网贷平台对借款人的信用做了担保，到期保本付息，投资人才相信并愿意把自己的钱借给借款人。网贷平台作为信用担保人，就形成了契约关系，若是借款人不能按期偿还本金和利息，那么平台有责任代为偿还。此外，为了吸引平台用户，P2P平台的利率均高于银行利率，因此高利率更加大了平台的还款压力，久而久之，网贷平台资金链断开，就不能兑现垫付等承诺。不乏出现的平台倒闭、跑路等负面事件都是平台信用风险的代表。P2P 网贷平台要生存和发展，维护自身形象，首先要控制好信用风险。

（二）、法律风险

法律风险在不同的行业中有着不同的定义。结合 P2P 网络借贷的行业特殊性，可以将 P2P 网络借贷的法律风险定义为在网络环境下，网络借贷的参与者包括网贷平台、借贷双方和合作机构在网贷业务开展中的作为或不作为引发的违反法律法规，或者利用法律空缺的模糊性，从而对相关者造成不利后果的风险法律风险的主要表现：

1、洗钱风险

P2P 网络借贷中，借款人和贷款人只需在平台注册验证后即可成为平台用户。但是平台对借贷双方的资金审核力度却有较大差别。一般来说，网贷平台对用户的审核制度基本上是针对借款人，要求借款人提供学历、工作、单位等证明，而对贷款人的资金却没有要求，所以无法保证投入平台资金的合法性。平台所贷资金一般来自社会闲散资金，正常情况下，这些资金的来源是合法的。但是也不能排除一些投资人借助网络借贷的通道将违法所得黑钱进行洗白的可能性。网络操作的非面对面性和匿名性让非法洗钱的实现更易实现和隐匿，加之网络借贷并无反洗钱法制度，都大大增加了非法洗钱发生的可能性。[3]

2、非法集资

由于目前我国 P2P 行业的监管条例才出炉，其仍然处于监管较弱的发展阶段，民众风险意识较弱，往往会被表面的高收益字眼蒙骗而投资，这就为部分平台非法集资创造了机会。

根据《中国人民银行关于取缔非法金融机构和非法金融业务活动中有关问题的通知》规定：非法集资是指单位或者个人未依照法定程序经有关部门批准，以发行股票、债券、彩票、投资基金证券或者其他债权凭证的方式向社会公众筹集资金，并承诺在一定期限内以货币、实物以及其他方式向出资人还本付息或给予回报的行为。[3]综合来看，我国P2P网贷平台非法集资模式有以下三种假借平台纯粹诈骗、自融自用和旁氏骗局。而这些跑路平台出现次数之多，范围之广，都为这个P2P网贷平台行业的发展蒙上了阴影。

（三）操作风险

结合网贷平台的特点，可以将 P2P 网络借贷的操作风险理解为在网贷平台运营过程中，不完善的网站软件、技能欠缺的员工、使用不当的中间账户、系统缺陷和信息缺失等造成的风险损失，其主要来源于P2P平台的业务流程以及控制。由于目前我国的P2P平台严重缺乏针对借贷流程的内部控制，因此由其引发的操作风险会潜藏在借贷流程中的每一个环节。由于某些借贷平台的工作人员缺乏相应的专业素质，平台也没有制定规范的操作流程会使得操作风险愈加严重。此次，在资金结算时，往往有些平台并没有将平台资金放入正规可靠的第三方平台反而是自己私设资金池或者暗地从事对房地产等高风险行业的投资活动从而引发、中间账户资金沉淀、信息不对称、产品异化等负面情况。[4]因此，操作风险应该引起P2P网贷平台的重视

（四）网络安全风险

相比较正规银行强大的防火墙安全系统和专业的信息安全维护人员来说，网贷平台的资金实力普遍较低，为降低成本，其网站主要都是贿买现成的模板。但是模板的质量参差不齐，开发人员在设计时一旦留下了某个即使傲不足道的缺陷，日后都有可能成为黑客攻击的对象。而且，平台对自身系统的维护力度仍然较弱，安全意识亟待提高。因此，P2P网贷平台必须充分了解自身平凡的安全系数，提高防范意识。[5]

3 P2P平台的风险内控策略

为了对上述风险做到有效的降低与规避从而健康发展，除了外部措施，网贷平台作为主角，如何从内部控制的五个要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控出发，建立严密的内控体系从显得尤为重要。

（一）、建立健全的风险评估机制

建立好风险评估和防范机制是提高企业生存几率的关键所在。P2P网贷平台要想持续经营，首当其冲的就是控制控制坏账率，最大程度上降低平台自身的偿付压力。这主要得益于平台在放贷之前，一定要建立自身成熟完善的信用评级体系，全面系统地收集相关信息，详细了解借款人的资信状况，核实借款用途是否正规，认真评估借款人对利息的承担力度以及是否能够及时偿还本息。这一部分可以分成贷前、贷中和貸后控制。

贷前风险监控，急需要贷款资料的核实和贷款人信用状况。 在国家还没有把个人信用信息公开的情况下，借款人通过网贷平台贷款时，核实其个人信用尤为重要。除了要求借款人提供本人身份信息外，还必须提供能证明本人信用良好的证明（包括收到借款申请后，对借款人的借款用途、资信状况、偿还能力和记录客户信用信息。）。这点是平台防止借款人恶意诈骗或者可能违约的第一道关卡。建立客户黑名单，尽量拒绝恶性放款以及品德低下的客户，尽量减少坏账、严格遵循国家的规章制度，最大限度保证借出资金的安全性平台要有信用评级的标准，根据信用等级决定可否贷款，贷款多少。确认完基础资料后，要进行贷中风险监控，既要做到，发放贷款前，财务要对每一笔贷款进行认真审核，避免人为操作失误带来的风险； 为了防止信息丢失或者被破坏，要对借款人资料做文本与电子两种形式的备份，确保对借贷双方都能及时联系到本人。

（二）、加强对员工的专业培训，提高企业整体的内控效率

首先，管理层应当树立内部控制的意识，深入对内部控制重要性的理解。使其充分认识到内部控制在防范资产流失损坏、制止防范欺诈和舞弊以及完成企业的整体战略目标等方面的积极意义，提高他们自觉重视内部控制建设。就目前来说，很多P2P平台的员工都缺乏相应的专业素养以及知识储备。作为一名金融业的从业人员，某些平台员工反而更像推销员，工作只为了机械地完成指标，不停地招揽客户与投入资金，这种员工往往最后都沦为一些跑路、倒闭平台的帮凶。所以，要对平台员工进行内部控制培训与考核。企业内部控制体系的建立需要每个员工的参与。通过举办企业内控成果展示、文化布告栏等宣传企业内控建设，并将企业内控制度纳入员工的培训与考核范围，塑造企业的内控文化，树立员工的内控意识。只有这样，才能使企业由上而下共同执行内部控制要求，从而推动整个企业内部控制得以贯彻和执行。

（三）、利用互联网新技术对贷款以及相关情况进行全程跟踪

可以利用互联网、数据库等新技术加强企业的信息沟通与交流。一方面，企业必须与外部环境保持密切的联系，根据搜集到的资金信息不断调整企业自身的运作状况，例如根据市场情况、经济运转趋势、政策导向等各个方面的整合，调整平台利息率、放贷期限以及对放贷情况的评估；另一方面，企业内部的不同部门和岗位之间也要通过及时的信息交换而衔接成一个有机的整体。这就需要平台加强数据、信息等的及时传递。利用现有的互联网和先进的信息管理系统，加强对数据系统的开发和对数据信息的监控与保护。

（四）、加强对信息系统的维护

对平台客户信息的登记、评估以及对贷款的追踪都离不开强大的信息系统和数据库。由于平台涉及的私人信息较为密集，日常款项流进流出较为频繁，一旦泄露，将会造成巨大的负面影响。因此，平台一定要注重对自身信息系统防火墙的建设以及日常更新工作，注意保护私人数据，严防黑客或者竞争对手的攻击。

4 结语

总的来说，尽管我国P2P网贷平台的发展并不是一帆风顺的，但是随着对该行业的准入门槛、监管力度的不断提升、行业自律的不断加强、民众认识的不断深化，P2P网贷事业将会不断前进。尤其是国务院在2016年组织的14部委对P2P网贷行业在内的互联网金融行业的专业整治活动的开展以及《网贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》等文件的颁布，更是让我们看到了我国P2P网贷行业健康、持续发展的曙光。

参考文献

[1]马亮，P2P网贷的风险分析及防控对策[J].金融经济，2014（12）

[2]唐颖，P2P 网贷平台的风险控制研究[D].北京：首都经济贸易大学，2015

[3]董妍，P2P网贷平台风险控制研究[J].兰州学刊，2015（4）

[4]胡丹，我国P2P网络借贷风险管理研究[D].河南开封：河南大学，2015

[5]周猛，P2P网贷企业风险控制问题研究——以宜信为例[D].杭州：浙江大学，2015