论如何建设企业财务资金控制制度

2017-03-11陈瑶

环球市场 2017年30期

关键词：企业财务资金财务

陈瑶

国网重庆市电力公司丰都县供电分公司

论如何建设企业财务资金控制制度

陈瑶

国网重庆市电力公司丰都县供电分公司

随着改革开放的步伐不断地加快，我国企业也得以迅速发展，企业是我国经济高速运行的核心力量，起着推动社会进步，更好地满足人民物质需要的神圣使命。而企业作为一个自负盈亏的组织，一旦成立之后，就应该想方设法提高企业经济效益与市场竞争力，那么如何来达到这些目标了，那么就应该加强企业财务资金管理。鉴于此，本文就如何建设企业财务资金控制制度展开探讨，以期为相关工作起到参考作用。

企业；财务资金；风险控制

1、加强企业财务资金管理的重要性

企业的财务活动实质就是资金在公司内部的循环和周转的过程。资金如同企业的血液，维持着企业日常的正常运作。资金的筹集、投资、分配、再筹集、再投资、再分配，一次次的循环构成了资金的流动。在企业运行过程中，只有抓住资金管理，优化资金流转的环节，才能够提升企业的整体经济效益。详细来看，加强企业财务资金管理的重要性主要体现在三个方面：首先，优化财务资金管理能够提升资金的使用效率。对企业的发展来说，资金存量应该保持在一个合理均衡的位置，太少、过多都不符合企业运行规律。如果企业持有过多的资金，资源就会出现浪费，相反，如果资金过少，那企业就会面临偿债能力下降的威胁，也不利于扩大再生产。

2、当前国有企业财务资金管理存在的问题

2.1 财务资金管理意识淡薄

随着国有企业改革的全面深入实施，国有企业普遍建立了现代企业制度，财务资金管理成为企业管理的重点。特别是国有企业，决策者都把财务资金管理放在重中之重的位置，一定程度上推动了国有企业财务管理。但从现实情况看，很多管理者的财务资金管理意识还不强，特别是缺乏现代财务资金管理理念，对财务资金的时间价值、现金流量缺乏足够的重视和深入的研究，导致国有企业财务资金流动、使用缺乏科学性、合理性和系统性，个别管理者缺乏“成本控制”理念，导致企业财务资金使用效率不高。

1.2 外部环境条件影响

企业在经济市场中进行日常生产运营，而市场十分复杂且经常发生动态变化。企业的生产经营受到种种外部环境条件的影响，外部环境条件的不确定性是造成企业财务资金风险的主要原因。外部环境的条件分为自然环境条件和社会环境条件。自然环境条件指的是天灾人祸，例如地震等自然灾害所导致的风险，或者是应付账款人无力偿还债务所导致的风险。社会环境条件指的是人为创造的环境条件，例如经济、文化、政府、市场等，这些环境条件不仅拥有较强的不确定性，企业的经营难免受到影响，甚至带给企业生死存亡的风险。

3、加强国有企业财务资金管理的对策

3.1 完善财务资金管理体系

加强财务资金管理，必须进一步健全和完善国有企业财务资金管理体制，形成财务资金管理的有效机制。要进一步强化财务资金管理意识，无论是领导层还决策层和管理层，要牢固树立“价值链”管理理念，将财务资金管理运用到企业管理的全过程，形成财务资金管理合力。要进一步健全和完善资金使用结构，国有企业要按照自身企业的经营方式、经营特点、经营模式，切实加强对财务资金的规划，确保资金的可持续利用。进一步健全和完善国有企业财务资金筹措结构，既要科学预测资金需求结构，又要合理选择筹资方式，切实提高筹资效率。要进一步健全和完善国有企业资金盈余分配结构，正确处理投资人、债权人、企业以及职工的利益关系，确保国有企业财务资金增值。

3.2 设立较为完善全面的企业财务资金风险预测机制

企业财务资金风险预测机制就是对一些较为容易出状况的财务标准，例如资金流向、坏账率等进行监测与控制，从而可以尽早发现企业即将面对的企业财务资金风险，进而分析其状况和产生原因，及时提出解决方案和措施制定出相应的应对策略。运用正确的企业财务风险防范方案。面对不同的资金风险应该运用不同的风险防范方案，具体风险具体分析，从而提高企业财务风险防范的水平和效果。企业必须优化整顿资产的结构，让企业的资本和负债能够得到一个平衡。运用高效的、分散风险的决策方案，减少资金风险对企业的影响泌须保证自身能够正常经营保证资金的流通合理规避风险。

3.3 创新企业的资金风险评估分析方法

防范企业财务资金风险，必须注重对企业当前的资金风险评估分析进行创新完善，这也是强化风险防范的最直接最有效的手段。首先，在企业财务资金风险识别方面，重点应该根据经营实际建立完善企业的风险事件管理机制，并对各种风险事件建立风险事件分级标准，在可能造成的经济损失、合规性、资金安全、营运管理等方面，对各类风险事件进行收集、识别，并划分等级，初步判定各类风险事件的发生概率及可能造成损失，为后续风险分析提供基础依据。其次，在风险的分析方面，应该根据风险事件库，采取定性分析与定量分析相结合的方式，综合运用各种风险分析模型，对企业财务资金的风险影响程度进行评估，对投资风险、资金营运风险、融资风险等进行重大风险、一般风险划分，按照风险的等级不同，有效制定风险应对措施。