经济新常态下银行财务风险预警防范的若干建议

◆ 张艳红

经济新常态下银行财务风险预警防范的若干建议

◆ 张艳红

随着经济下行压力的增大，社会经济步入新常态，当前企业在国家去杠杆，降风险的大环境下，市场经营与前些年有了明显的变化，市场上的不确定因素日益增多，管理经营风险，对外投资风险，金融借贷等财务风险是企业当前面临的主要问题，在此环境中，企业如何健康高效发展，就需要对潜在的此类风险进行提前预警与防范，这对机构的良性发展具有举足轻重的作用。

财务管理；风险预警；化解措施；细节方法

一、经济财务风险的概念

财务风险是企业在经营发展过程中，由于市场和人为的不确定因素，导致企业的经营收益与预期收益发生变化，造成资金短缺或者投资失败，而带来的财务风险。

企业经营中发生财务风险的缘由很多，同时很多财务风险产生的具体因素也不太一致，主要的发生原因是企业内外部发展中出现政策偏差，比如盲目的扩张规模，对外投资失利，内部财务管理出现漏洞，这些都可以造成企业财务风险的发生，对企业的资金形成威胁。

二、银行机构财务风险管理的重点

(一)信贷客户信用风险。银行信贷客户的信用风险管理是银行机构的主要问题，信用风险的发生主要是借款人无法到期偿还债务进行履约，从而给银行资金带来损失，这部门风险主要来自于企业和个人客户的贷款，同时银行的资金业务、表外业务等也会发生此类信用不足带来的风险。

银行对于贷款类信用风险的管理，需要从贷款资产的分类管理和后期不良资产处置工作方面进行设计，在开展业务时候，要严格实施信贷标准，以及信贷风控管理要求，同时设立专门机构对贷款的审批发放进行监管监察，对风险的发生进行干预和追踪，防止出现不正常的信贷发放带来的信用风险。

对于资金业务的风险，银行的资金管理部门要对对外投资和同业拆借进行监管，对工作中产生的授信额度、投资方向和额度、保证金制度、信用评级、单笔信贷额度都要有科学的管理和监管，防止管理不善和人为干预造成风险的形成。

(二)市场经营风险管理。市场风险是指因市场价格的不利变动促使银行表内外业务发生损失的风险。面临的市场风险主要包括利率风险和汇率风险，市场风险管理是指识别、计量、监测、控制和报告市场风险的全过程,旨在建立和完善市场风险管理体系,应根据风险偏好,将市场风险控制在可承受范围,实现风险调整的收益最大化。

1.流动性风险管理。流动性风险是无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手而对银行经营所产生的风险。其潜在来源主要有存贷款客户提前或集中提款、债务人延期支付、资产负债期限结构不匹配、资产变现困难等经营活动以及流动性资金的日常管理。积极建立科学完善的流动性风险管理机制以及对流动性风险实施流程化管理,及时满足业务发展对流动性的需求,平衡资金的安全与效益。

2.操作风险管理。操作风险是由不完善的内部程序、员工和信息科技系统,或外部事件造成损失的风险。主要有内部欺诈,外部欺诈,实物资产的损坏,IT 系统风险等。坚持“统筹管理、分工控制”的原则,通过明确各级管理层在操作风险管理组织框架中的作用和主要工作职责,建立合理有效的操作风险防范体系。

三、当前银行机构财务风险防范与应对

(一)全面建立高效的风控体系。银行机构进行全方位风险管理，就需要在实际业务开展中，全面实施风控管理，实施的主要原则要确保收益和风险相匹配、制度制约和工作效率兼顾、风险与资产抵押相匹配、信贷各环节对客户的经营跟踪应到位，积极开展企业信用评级办法，对市场经营中的各项财务数据进行科学分析，采用大数据对企业借贷进行管理和跟踪，确保将风险控制在合理范围。

(二)全面建立财务预警应对体系。风险预警系统是依托银行的财务数据和资料为基础，利用财务、金融、管理等架构，在对银行经营过程中的各个环节进行监管和数据分析预警，属于银行事先监管的重要组成部分，这个工作应该融入到银行相关人员的日常考核中去，同时利用数据库大数据系统，对已经发生或者将要发生的风险进行评估，防止新的财务风险发生，就需要这种管理机制进行动态管控，是管理效率与成功率都得到提升。

总之，银行机构在自身经营过程中，要主动建立起适合自己的危机预警体系，全面对银行经营中可能发生的财务风险进行管理和防范，确保经营不出问题，实现收益最大化。

[1]李刚林.经济下行阶段的财务风险认知学. 当代证券报.2016.3.25.

[2]石芳芳.银行财务风险和控制研究.经济论坛2009. 11.

（作者单位：中信国安投资有限公司）