商业银行中小企业贷款信用风险管理之研究

◆高海燕

商业银行中小企业贷款信用风险管理之研究

◆高海燕

中小企业发展过程中资金的主要来源渠道就是商业银行的贷款，其在中小企业的发展中占据着非常重要的地位。从商业银行的角度来说，当前市场具有更加激烈的竞争，各商业银行对中小企业也十分看重，但是对于其中的信贷风险无法准确的控制，所以对双方的发展都造成了一些影响。因此本文主要是对商业银行中小企业贷款信用风险管理进行了具体的研究。

商业银行；中小企业；贷款信用；风险管理

前言：我国国民经济的主要组成部分之一就是中小企业，但是资金不足是中小企业在发展过程中面临的主要的问题。在这样的情况下。国家对扶持中小企业发展的战略方针进行了制定，其中的一个内容是商业银行针对中小企业的信贷业务，但是这却使商业银行的贷款风险大大增加，所以当前商业银行的主要任务是如何规避贷款风险。因此具体研究商业银行中小企业贷款信用风险管理具有重要的现实意义。

一、中小企业引发贷款风险的因素

（一）混乱的组织结构和较低的管理素质。中型、小型和微型是我国中小企业主要的三种类型。与大型企业相比，中小企业具有较小的生产规模和较少的员工，而且所有权和管理权混乱的现象存在于大部分中小企业中。在这样的背景下，无法明确企业的组织结构，而且家族式的管理方法是许多中小企业所使用的，企业的员工基本上都具有连带关系，其对人情关系更加重视，这对企业日常管理工作的正常开展造成了不利影响[1]。另外中小企业的员工具有很大的流动性，员工没有足够的企业归属感和荣誉感，而且员工没有统一的素质，这样就容易将恶意拖欠贷款或企业恶意违约使用银行贷款的现象引发出来，甚至对银行的债务故意逃避，这些都使银行控制贷款风险的压力大大增加。

（二）较大的经营浮动性。中小企业的特点主要有较小的生产规模和落后的生产设备等，这样他们的产品质量无法得到保障，使客户的来源没有稳定性，与大型企业相比，市场波动和国家调整政策对其造成更大的影响，从而使其没有稳定的销售收入。这样商业银行在审批中小企业贷款时，对其未来的资金流向和企业的还款能力无法准确的评估，从而无法收回后期的贷款。

（三）不健全的财务制度。中小企业内部没有规范的财务管理的制度，其对短期利益更加重视，对财务工作的重要性没有意识到，甚至使用不专业的人员担任财务工作，或者财务工作由企业管理者来兼任，这样使中小企业具有混乱的财务状况，企业的实际经营状况也无法反应出来。另外部分企业会设置两套不一样的账目，这样商业银行对中小企业的经营状况和还贷能力无法准确的评估，使信贷风险得以产生。

二、商业银行引发贷款风险的因素

（一）信贷人员没有严格审查贷款企业。从商业银行方面来说，商业银行与贷款企业的实际负责人的接触工作主要是由信贷人员来负责的，而且企业提供的评估信用风险的资料，如财务报表和合同资质文件等都是由信贷人员审核的。但是当前商业银行的信贷人员只是形式上审核贷款企业，对企业的实际经营状况和财产抵押的真实情况等并没有深入调查，这样为信贷风险的产生埋下隐患。

（二）商业银行绩效考核不重视风险因素。我国金融市场的发展不断深入，商业银行为了将金融市场更好的占据，将客户群体不断增加，所以各个商业银行之间的竞争更加激烈，而金融市场的重要组成部分之一就是中小企业，银行对其争取的力度不断加大[2]。另外与大型企业相比，中小企业虽然具有较小的贷款金额，但是却具有复杂的操作流程，许多信贷人员为了将信贷流程进一步简化，只是在形式上审核信贷，对其实际的了解不充分，这样大大增加了中小企业信贷风险程度，而且由于商业银行更重视绩效考核的内容，对贷款金额不够重视，从而使贷款信用风险管理失控的现象得以产生。

三、中小企业完善信用风险管理的措施

（一）将贷款前期的审查工作做好。商业银行在对中小企业贷款审核时，要具体落实相应的审核工作，不但对企业提交的财务报表和资产情况等文字说明严格的审核，同时要对企业的实际情况深入的了调查和了解。对企业的实际情况和提交资料的一致性、企业资产情况与贷款要求的符合性以及企业的还贷能力与银行规定条件的一致性等都要严格的审核。

（二）信贷审核岗位由专业人员担任。中小企业信贷业务与一般信贷业务具有很大的区别性，而且具有复杂的操作和审核流程。对于这种状况，商业银行应该对专门用于中小企业贷款业务的部门积极的组建，将人员的综合知识不断加强，对办理业务时遵循的原则要进一步强调，对于中小企业的信贷业务要使用专门的具有高素质的人员来负责，同时对信贷人员的培训要定期进行，将其业务水平进一步提升。通过这些不但可以将银行的信贷业务量提升，同时可以将中小企业贷款带来的风险有效的避免。

（三）对中小企业财务资料的真实性严格审核。商业银行的信贷人员可以让贷款企业对专门会计师事务所审计的财务报表及时的提供，这样对企业资料的真实性可以及时的验证，通过分析和统计企业近年的收支情况和企业的规模性质等，对企业的实际盈利情况进行综合和合理的评价[3]。另外将企业的实际出资状况让工商管理部门及时的核查，从而可以对虚假出资的状况及时的避免，银行信贷资金的回收风险是由贷款企业的实际出资状况直接决定的。

（四）将风险分担给第三方机构。保险公司和评估机构等这些具有服务性质的机构随着金融市场的发展而出现。在当前的情况下，银行要想将信贷风险降低，可以与这些结构合作转移一部分风险，而且可以让具有权威性的评价机构合理的评估贷款企业的抵押物，将其实际价值估算出来，从而以这个为基础确定贷款企业可以贷款的金额和时间等。

（五）对贷款用途的后其跟踪和反馈工作要重视。商业银行对信贷风险有效预防的一项重要工作就是实时的跟踪贷款资金的后续使用。部分中小企业在获得贷款以后，会在其他方面使用这些贷款资金，所以银行可以将贷款资金分多次发放，而且支付的方式主要是受托，这样可以向中小企业的关联方账户直接发放贷款资金，为其安全性提供保障，同时可以将被挪用的风险降低。另一方面，银行在发放贷款以后，应该对专业的信贷跟踪小组及时的组建，对贷款的客户可以定期的访问，这样可以对贷款企业贷款期间的真实经营状况和未来的发展规划等及时的掌握，对能够将资金流动方向反映出来的相关合同及时的搜集，从而使实时监控的目的得以实现，将信贷风险有效的规避。

（六）对企业经营者的素质要实时的关注。一个企业的信用等级受到企业经营者素质的直接影响。商业银行应该对贷款企业经营着的情况实时的关注，将实时的风险预警体系及时建立，这样可以在重大变故出现过程中将具有针对性的措施制定出来，将对银行造成的损失减少。

结论：由此可见，我国经济的不断发展推动了中小企业的进一步发展，而金融市场的进一步发展则使商业银行之间具有更加激烈的竞争，这样商业银行在抢占中小企业这个客户群体时的政策比较宽松，从而将一系列的贷款信用风险引发出来。对于这种状况，商业银行要积极采取具有针对性的应对措施，如将贷款前期的审查工作做好、对中小企业财务资料的真实性严格审核以及对企业经营者的素质要实时的关注等，通过这些可以将中小企业贷款信用风险有效的规避。

[1]陈倩雯，严佳.商业银行中小企业贷款信用风险管理研究[J].时代金融，2014，18(02):112-113.

[2]李天慈，李映照.商业银行中小企业贷款信用风险管理研究[J].南方金融，2014，23(09):93-95..

[3]蒙震，胡怀邦.基于信用风险评估的商业银行中小企业贷款定价影响机制研究[J].国际商务(对外经济贸易大学学报)，2014，3105):43-52.

高海燕（1980-）,女，汉族，辽宁省大连市，硕士研究生，副教授，研究方向:管理科学与工程，数学与应用数学。单位：大连财经学院，东北财经大学