基于电力企业资金管理优化研究

李冉

摘 要 电力企业是国家技术与资金密集的一个企业，当今社会，电力企业在资金管理方面存在着很多问题，例如资金管理水平的方法相对来说不够先进，资金的管理不够细致，以及资金的利用率相对较低。伴随着越来越激烈的国际竞争，传统的资金运作手段和财务管理体制在电力企业中将受到很大的冲击，电力企业也将面临着更大的考验，因此，要想全面提高电力企业的竞争力度，就应该把提升电力企业的资金调度管理水平作为突破口。本文是根据对目前电力企业投资管理的现状进行的分析，通过运用计算机技术，对电力企业的资金进行横纵向的调度，探索资金管理和实现企业资金优化的切实可行的方法。

关键词 电力企业；资金管理；资金优化

随着我国经济的不断发展，企业在面临经济全球化的发展趋势，对于企业内部的管理模式、内部的资金管理理念以及资金管理的手段来说都将面临着巨大的挑战，然而传统的资金运作方式所存在的弊端慢慢的暴露出来，目前企业迫切的需要探索提升内部资金管理水平的方法。作为技术与资金高度密集的电力企业来说，现如今电力企业对于高额资金的管理方式不够细致，而对资金的收支没有能够统一进行控制和筹划。为了企业内部的与外部能够相互融合，电力企业的资金管理需要进行适当的创新与改革，从加强资金信息的实时管理，科学合理地把信息流、业务流以及资金流相互协调，使得企业的整体资源优化更好地实现。

一、对于电力企业的经营的实时情况的分析

作为具有输电、售电、发电、配电等一系列功能的控制国民经济命脉的自然垄断性行业范畴的电力企业，也是国民经济最重要而有最基础的产业。电力系统又俗称为电网，它包括两个方面电网和电源，而电网可以根据区域分区，也可以根据电压分层。现如今电网已经基本形成了以330KV和500KV为电力骨干的电力网架。

1.电网经营企的主要特征

电网管理主要是以垂直一体化垄断模式和开放式的竞争模式。就企业外部管理来说，随着国民经济的不断进步和发展。电力企业的规模也在逐渐扩大，因电力企业的高额债务，政府财政已经不能够满足电力企业在大规模投资方面的需求。就电力企业自身来说，供电与发电随着电网规模的扩大，在规模、效益上倾向于一体化，由于电力企业在发电环节存在非自然垄断的竞争潜质，因此实施“网厂分离、竞价上网”的电力改革体制，引入电力生产的售电和发电的竞争机制。我国电力体制的改革分三个步骤进行，第一步是政企分离措施的实施；第步是建立现代的电力系统的企业制度；第三步是网厂分离和竞价上网的推广。我国当前正处于电力体制改革的第二和第三步的交接阶段，国家电力公司分为南方电网公司和国家电网公司，使得我国电力企业从垂直一体化经营向开放型竞争模式的转变脚步加快。区域电网公司在电力体制改革中可采取集团化的经营管理模式，在现代的企业管理制度上将集团内部的产权关系理顺，把控股公司、参股公司、子公司、分公司的关系处理好，促进电网资源的优化配置。

2.电力企业在財务管理方面的模式

电力企业的管理体系主要分为三个时期，分别是能源部、电力部和国家电力公司，目前。电力企业正面临着“网厂分离、竞价上网”的深度改革趋势。区域的电网公司财务管理组织主要是根据集团的经营模式进行运作，集团内的成员都是拥有独立法人资格的权利，根据国家电力公司和财政部确定资本关系，集团公司与各独立成员企业之间形成子、母公司的关系，使得电网企业更有资金密集的特征。

二、电力企业在投资管理方面的分析

电力企业的投资管理主要是从以下几个方面的工作，包括投资功能的定位、战略决策、投资项目的管理与控制、资金流的后评价。投资功能主要企业对资金固定的过程，投资活动主要包括以下几点工作，界定投资的范围、对投资可行性的分析、对经济的评价、设计并监管投资的过程。电网公司是一个集团企业，它的财务管理工作除了本部的财务关系与财务活动外，还包含整个集团的财务关系与财务活动。电网的投资技能正在被逐年加大，也成为最主要的投资重点，在电源投资方面的重点侧重于对于电源结构的调整，电网的投资则主要在于如何增强电网的经营能力，促进电力的市场化发展。电力企业应当以与电力相关项目的投资作为对非电力项目的投资。电力工程的重要管理方式主要是以投资的静态控制与动态管理相结合的额当时，这种方法可以对加强投资风险的约束机制有帮助，可以实现对电力投资的全过程管理。电力企业的工程造价在整个工程建设的过程中，对工程的决策、设计、工资、资金的管理都有着重要的意义，同时也保证了工程投资在预定范围内的可控性。要确保项目资金的高使用效率，可在投资项目的投资后评价对资金来源的变化进行分析，对建设中资金合理的使用进行评估。

三、对电力企业融资的管理

1.电力企业的融资渠道分析

现如今，我国电力企业的融资渠道相对单一，还具有很强的依赖性。银行贷款目前是国家电网公司的主要融资方式，由于银行贷款的资金成本较高，因此电力企业的生产经营活动成为了财务最沉重的压力。电力企业在选择融资方式的时候应当对法人的治理结构进行详尽的分析，制定符合当前社会的企业制度。

2.分析电力企业资金的来源渠道

电力企业的资金来源较为单一，主要以内部渠道和外部渠道两个筹资渠道。企业的税后收益为电力企业资金的内部来源渠道，企业提取的折旧主要是以有偿地转让部分电源存量过或以资产存量入股的方式进行国有资产存量的盘活。然而，电力建设基金是电力企业资金的最主要的外部来源，主要是以政府的财政划拨、出售用电权的资金、供电增容的费用、电力企业股票的上市、国家开发银行的贷款、电力产业的投资基金等方式。

四、电力企业对现金流量的管理方式

电力企业的财务状况主要体现在现金流量状况，通常以合理的控制现金流量，保持合理的现金规模作为保障企业正常经营的手段。主要从三个方面进行对现金流量的控制，分别是编制现金的收支预算、组织现金的日常调度、确定现金持有量的合理性。

1.电力企业对现金收支预算的编制可以以年度、季度、月度的方式。主要是针对电力建设的资金、产品的销售收入、银行贷款、财政补贴等的现金流入，以及对燃料和原材料采购费用、用工支出、投资支出等的现金就出进行预算编制。

2.对日常现金流量的管理工作进行加强。从企业的实际情况出发，对日常的现金流量进行合理的调度，合理的安排收支的进度情况，各部门资金收支活动进行相互协调，以达到财务收支的平衡，总结现金收支的规律，使现金收支的管理工作更好的进行。

3.电力企业要满足正常生产经营的现金需求就应该以现金的最佳持有量为基础，充分利用闲置的资金，使资金的利用率大大提高。

五、结束语

本文通过对我国电力企业资金管理的现状进行分析，对资金的优化管理进行更深入的研究，根据电力企业不同的层面提出恰当的管理措施，希望对电力企业的资金管理实践带来一些参考，以促进电力企业在资金管理方面得到更好的发展。

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