河南平顶山煤炭行业降本增效的路径

◎刘岩莉 石海龙 李国峰

河南平顶山煤炭行业降本增效的路径

◎刘岩莉 石海龙 李国峰

通过对河南省平顶山市大型煤炭骨干企业近年来成本、利润和价格的变动情况进行分析，找出造成煤炭行业困局的主要成因，探索降本增效的有效途径，以期破解当前煤炭企业效益持续下滑的困局。

煤炭；降本增效；途径

河南省平顶山市是一座因煤而立、因煤而兴的新兴工业城市，目前已经探明原煤储量103亿吨，是中南地区最大的煤田。经过60年的发展，平顶山已初步形成以能源、原材料工业为主，能源化工、冶金建材、装备制造和轻纺食品等综合发展的工业体系，其中煤炭工业依然是国民经济发展的重要支撑。截至2015年，全市煤炭行业直接从业人员达10.6万人，占规模以上工业企业从业人员的35.9%；总资产达462.9亿元，占规模以上工业总资产的18.9%；实现主营业务收入234.3亿元，比2010年下降53.2%；利润由2011年盈利55.4亿元变化为2015年亏损4.2亿元。

现状与困局

1.煤炭价格持续下滑，企业亏损严重

受煤炭市场需求持续萎缩的影响，平顶山市煤炭价格从“十二五”初的最高点一路下滑至2015年的低谷，煤炭企业也开始从盈利转为亏损，大部分矿井及洗煤厂欠产、欠收与欠利较为严重。如平顶山天安煤业股份有限公司（简称天安煤业）更是举步维艰，在经历了“黄金十年”（2002-2012年）的快速发展之后，迅速进入下滑期，企业盈利水平随着产品价格的不断走低持续恶化，到目前为止已经负债累累，经营困难。天安煤业是1998年成立的大型股份制企业，截至2015年末，公司拥有11个生产矿、5个洗煤厂、1个配煤中心，主要产品为原煤、洗精煤和其他洗煤产品。从2011年到2015年，企业由盈利22.8亿元转为亏损15亿元；营业收入下降45.8%，其中原煤价格降幅为37.3%，精煤价格降幅为55.8%。

2.长期开采导致优质资源减少，效率下降

平顶山的煤炭资源经过60年的开采，大多数矿井已经服务超过30年，现在陆续出现部分矿井资源枯竭，存在无资源接续或采掘接替紧张等情况。随着开采难度的加大，煤矿开采效率也出现回落。2011年，天安煤业原煤生产人员效率为4.431吨/工，低于全国同行业平均水平28.9%；到2015年，原煤生产人员效率降为4.378吨/工，低于全国同行业平均水平39.3%。

3.传统市场受到冲击，原煤产量连续减少

近年来，随着竞争压力的不断加剧，各大煤炭企业纷纷开拓新的市场，蚕食其他煤炭企业传统经销区域，原有的市场格局正在逐步被打破。加之国家实施能源战略和可持续发展战略，通过西气东输、西电东送和鼓励水电、核电、光伏发电以及风力发电等项目，使得过去传统煤炭消费领域，开始尝试更加清洁、高效的非煤能源，这对平顶山市传统煤炭销售市场形成了强有力的冲击。2015年，平顶山市原煤产量3200.2万吨，比2010年下降39.3%。

4.转型升级压力大

平顶山矿区是老矿区，要实现转型升级困难重重。一是资源枯竭的矿井较多，历史包袱沉重。在人员安置、环境恢复和资产处置等方面都面临巨大困难。二是资金保障压力大。由于银行对涉煤、涉焦行业信贷日趋收紧，公司债券发行阻力较大，债务负担较重。三是安全稳定压力大。部分矿井退出停产，职工转岗分流、工资减发滞发，影响矿区稳定的潜在矛盾逐渐暴露。

成本与效益的变动关系

为破解目前煤炭行业的困局，进一步探索资源型城市转型升级可持续发展的道路选择，本文以天安煤业为对象，分析煤炭企业成本与效益的变动关系，探索降本增效的有效途径。

1.煤炭企业生产成本主要构成

企业为煤炭开采付出的生产要素组合就是煤炭企业成本的构成要素，具体包括煤炭开采成本、人工成本、消耗成本和社会成本等方面（见图1）。一般来说，煤炭开采成本和社会成本弹性较小，而人工成本和消耗成本弹性较大。

图1

2.煤炭企业利润主要来源

煤炭企业利润一般来源于煤炭业务收入和其他非煤业务收入。目前，很多煤炭企业都涉足了非煤产业，在煤炭市场形势不好的情况下，通过非煤产业收入获得一定的利润来弥补煤炭产业的亏损。天安煤业产品结构较为单一，煤炭产品收入占到营业收入的85%以上，利润的主要来源就是煤炭产品收入。2010年，天安煤业实现利润总额23.7亿元，主营业务收入占营业收入的84.5%。此后企业利润开始逐年下滑，2013年主营业务收入比重达91.8%，2015年企业亏损达15.1亿元时，主营业务收入比重依然高达86.8%。这说明在煤炭生产不景气的情况下，企业非煤产业并没有与煤炭主业形成互补，对企业困难时期的帮助作用不大。

3.煤炭企业效益与产品价格变动关系

“十二五”期间，由于商品煤售价持续下滑，企业利润出现大幅回落。2014年，天安煤业利润总额比2011年下降86.9%， 2015年，随着商品煤价格跌破成本价，企业开始大幅亏损（见图2）。由此可见，价格的涨跌直接关系着企业利润的高低，成为影响企业效益水平的决定性因素。

图2 “十二五”期间天安煤业收入利润与价格变化

4.煤炭企业成本与效益变动关系

2015年，煤炭企业单位成本比2011年下降了27.5%，利润总额由盈利22.8亿元转为亏损15.1亿元（见图3）。在煤炭市场景气时，煤炭价格较高，抵消了成本因素导致的价格上升，总成本上升后还能实现煤炭利润保持较高增长。然而不景气时，尽管各成本要素价格也大幅下降，但仍难以抵消由于煤炭价格大幅下滑所损失的利润，而且由于工资、材料费用和电费等刚性因素的存在，成本的下降空间有限，远小于利润的下降幅度。成本降低仅仅是减缓了企业效益下滑的程度，但是对企业效益状况的好坏，不能起到决定性作用。

图3 “十二五”期间天安煤业成本、利润与价格变化

存在的主要问题

1.降低成本方面

（1）开采成本高，安全压力大。平顶山矿区多数矿井浅部资源已开采殆尽，生产重心向深部转移，随着矿井采深不断增加，瓦斯、煤尘、煤与瓦斯突出、冲击地压、水害、顶板与地温等安全隐患加大，安全工作压力大，安全形势越发严峻，安全投入大幅增加。2010年，天安煤业安全生产投入约占成本的18.2%，到2015年上升至32.2%。

（2）人工成本高，减员降薪致人才流失。由于老国有煤矿普遍存在人员富余问题，在企业困难时更加凸显，是当前压在企业身上最重的包袱，虽然通过减员降薪大幅度降低了此项成本，但也造成了企业人才流失和社会信誉降低，特别是少数矿井由于降薪、欠薪严重，人员流动大，企业整体队伍老化现象突出，不利于企业长远发展。

（3）社会负担较重。由于目前国有大型企业在一定程度上还都担负着一些社会功能，如医疗、教育、社区“三供一业”和社会并购等，这些社会责任给企业带来了较重负担。在企业发展形势较好时，这些负担还能承受，但在企业效益状况恶化时，对企业效益下滑也带来不小影响。

2.提质增效方面

（1）产能集中释放与需求回落叠加，增加了提质增效难度。“十二五”期间，全国煤炭采选业固定资产累计投资2.4万亿元，年均投资约5000亿元左右，固定资产投资逐渐形成了大量新增产能。按照煤炭3-5年的建设周期来算，这些产能目前已逐步释放。但近年来，受煤炭行业市场不景气影响，煤炭企业效益水平急转直下，成本与售价倒挂，新释放的产能带来的是更大的亏损而不是盈利，企业大部分新建矿井前期投资已很难按预期回本，银行贷款等负债也难以如期偿还，投入与产出严重不成比例。“十二五”期间，天安煤业新建及改扩建项目共投资62.2亿元，原煤生产能力由3093万吨提高至3456万吨，但是实际产量却由3981万吨下降至3515万吨，产能利用率下降27.0个百分点，利润减少38.7亿元。这意味着“十二五”期间的扩产投资并没有给企业带来预期的利润回报，反而加剧了亏损，延长了企业投资回收时间。

（2）煤炭价格低谷徘徊，对企业利润形成持续冲击。2016年，煤炭市场出现止跌筑底迹象，煤炭价格连续大幅下跌的趋势得到初步遏制，环比有所上升，但同比依然大幅下降。2016年上半年，原煤平均售价比2015年同期下降24.0%，精煤平均售价下降24.5%，煤炭价格仍处于近年来低位。而且随着国家的煤电政策日益收紧，煤炭、钢铁行业去产能政策开始执行，煤炭需求疲软仍将持续一段时间，煤炭价格短期内难以较快恢复，低价位对煤炭企业效益好转将形成持续冲击。

（3）缺乏科学决策成为影响煤炭企业持续稳定发展的软肋。煤炭行业作为传统行业，主要以国有企业为主，往往经营管理模式保守，缺乏科学决策机制。一方面，虽然大部分企业都进行了股份制改造，有些还是上市公司，但受旧制度束缚，经营决策依然沿用传统习惯；另一方面，煤炭企业一般信息化管理程度不高，高级管理人才偏少，缺乏国际视野，在一定程度上影响了企业对未来形势的准确判断，容易导致决策出现问题，对悄然来临的危机缺乏清醒认识。

降本增效的途径

1.强化煤炭产业链上下游资源整合，抱团取暖

目前，煤、电、钢产业链条上都面临产能过剩、需求不足、经营困难的局面，煤炭企业应积极谋求和区域内电企、钢企建立利益共同体，通过参股、合资等方式增加利益互容，实现供需无缝对接，降低交易成本，以抵抗市场下行压力，共同渡过难关。政府要引导企业充分发挥煤炭交易中心的平台作用，广泛推动国内煤炭、电力、钢铁和建材等行业企业深度合作，扩展煤炭销售网络及市场空间，盘活煤炭下游产业链条，促进煤炭行业早日走出困境。

2.淘汰落后产能和资源枯竭矿井，实现多元发展

在煤炭产能严重过剩、煤炭企业效益状况普遍较差的情况下，国有大型煤矿应率先根据国家淘汰落后产能相关政策，将资源枯竭、资源赋存条件差、长期停产停建的煤矿，长期亏损、资不抵债的煤矿纳入淘汰产能计划。从长远看，延长产业链条，最终实现多元发展是煤炭企业实现转型升级的必由之路。一是鼓励发展煤电一体化，引导大型火电企业与煤炭企业之间参股；二是鼓励发展煤炭洗选加工转化，提高产品附加值，有序发展现代煤化工；三是鼓励利用废弃的煤矿工业广场及其周边地区，发展风电、光伏发电和现代农业；四是加快煤层气产业发展，有效利用煤层气资源；五是开展低浓度瓦斯采集、提纯和利用的技术攻关，提高煤矿瓦斯利用率。

3.进一步加强成本管控，推动成本稳步下降

煤炭企业在严峻市场形势下，应通过精细化管理，持续加强成本管控，努力提高企业效益，为渡难关争取时间，增添砝码。一是加强材料管理。在保证安全生产前提下保证物有所需，杜绝积压新的物资，实行市场招标采购，参照市场行情，确定购进材料价格。二是加强人员及工资管理。通过优化人力资源配置，清理整顿富余人员，盘活人力资源存量，提高工作效率，切实降低人工成本。充分发挥工资对促进安全生产和提高效益的经济杠杆作用，细化考核奖励措施，不断完善工效挂钩办法。三是进一步压缩非生产性支出。严控低效益项目投资，逐步剥离效益差的附营项目，进一步压缩非生产性支出，科学管理资金使用，把有限的资金都用到刀刃上。

4.研究建立国家煤炭储备制度，抑制煤炭价格过度波动

目前我国每年煤炭需求量近40亿吨，占全社会能源消费总量的64%，作为重要的能源品种，其价格过度波动对社会经济平稳发展势必造成不利影响。国家应尽快研究建立煤炭储备制度，平抑煤炭价格的过度波动，促使煤炭价格长远预期更加明确，使煤炭生产方和消费方更加理性地看待市场，引导煤企更加注重练好内功，为多元发展提供帮助。

5.充分发挥煤炭工业协会作用，帮助煤炭企业提高管理水平，加强行业自律

中国煤炭工业协会应在协调煤炭企业有序发展、提高煤炭企业管理水平、研判煤炭行业发展趋势上发挥更大作用。应尽力避免煤炭企业间无序恶性竞争，合理规划产能预期，引导企业按计划顺利完成去产能任务；要借助自身平台高度，引导企业不断提高管理水平；制订行业人才引进计划，帮助企业拓展国际视野，提升管理者科学决策能力；要投入资金，精准分析并判断形势，适时提出煤炭工业健康发展指导意见，为行业健康发展努力营造良好的政策环境。

煤炭行业既是传统行业，也面临着新形势下转型升级、破茧成蝶的发展前景。只有顺应社会经济发展新形势、新要求，积极发挥供给侧结构性改革优势，通过去产能、多元发展、科技创新与优化结构，才能保持发展优势，力争早日走出困境，在今后的发展道路上披荆斩棘，再创辉煌。

（作者单位：刘岩莉、李国峰，河南省平顶山市统计局；石海龙，平顶山天安煤业股份有限公司）

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10.13561/j.cnki.zggqgl.2017.02.024 ■ 编辑：云霞