以信息化建设为手段 切实提高财务管理水平

文/卢　军



以信息化建设为手段 切实提高财务管理水平

文/卢军

摘要：采取有效的信息化手段监控措施，规范企业财务管理行为，控制企业在资产、资金、效益预算等方面可能存在的一些问题，确保企业经营效益目标的有效实现。我们如何建立完善的信息化体系来实现控制、约束、规范企业各种管理行为呢，需要我们的管理者在信息系统运行方面下一些功夫，来及时发现和纠正各种管理上存在问题，这样，就有利于保证资产安全、资金的健康运行，而且能使企业经营成果与财务状况真实、可靠。

关键词：信息化建设；监控措施；财务管理水平

一、信息化建设的具体目标

信息化建设的目标是规范管理、控制风险，实质是风险控制。每一位管理者都要成为有效的风险管理者。建立信息化系统，意在强化资产管理、防止先清后乱；提高企业内部资金利用效率；建立企业全面预算制度、建立产品及装置成本核算模型等更深入的建设目标。财务信息化建设具体的工作目标：一是框架的搭建。在信息化整体结构搭建中，要考虑企业未来的发展与国际接轨的问题；而且还要建立科学的信息化系统运行机制，对其进行有效的改进。二是梳理信息化系统流程。在信息系统运行中，针对管理流程出现的问题，要及时加以改进，使信息系统运行畅通好用、有利于财务管理更上一个台阶。三是信息化系统制度建立。根据信息系统流程的需要，建立相对应的信息化管理制度，并对信息系统应用情况进行有效的评估，保证财务的每一项数据真实、准确，如：保障资金、资产的安全、保证效益预算的准确等等。四是信息系统责任制度建立。将业务流程中每一个控制点及控制标准，落实到信息化系统的每一个节点上。也将信息化系统每一个风险控制点，落实到相应的财务岗位上，形成一套完整的具有风险责任体系的信息化系统。

二、目前信息化运用在财务管理某些领域存在的不足

（一）资产业务数据信息共享不够。资产的管理需要将资产信息充分共享，才能增强数据透明度，随时做到根据在账核对实物，根据实物查询账的目的，目前企业还没有完全做到这一点，存在账实不符的问题。

（二）资金使用效率不高，存在一定安全风险，周转速度也不理想

（三）全面预算管理执行不到位，导致企业内部管理、开拓市场、提高效益等方面发挥作用欠佳

三、加强信息化系统建设 切实提高在资产、资金及效益预算等方面的管理水平

（一）建立资产管理信息平台，大大提高资产管理的效率，确保资产管理工作的延续性

1.利用信息化的管理工具，促进资产业务数据信息共享。利用信息化管理手段，实现对固定资产数据信息充分的共享。我们必须建立一套有效实用的科学分类，将所有的固定资产按照土地、房屋及建筑物等几大类进行分类，按照这样分类建立一套完整的信息共享数据，使财务部门、实物使用部门、实物管理部门等共同对同一数据进行管理。

2.借助信息化管理平台提升固定资产盘点效率。利用信息化系统实施固定资产快速的盘点，实时了解固定资产的动态，保持资产管理随时都能做到帐实相符。如何达到这个目的，就必须在资产信息管理平台，建立盘点管理功能，该功能实现盘点计划的编制、下达、接收以及盘点后的数据接收上传，并形成盘点报告。除了盘点之外，还有收集数据、查询数据的功能。

3.利用信息化系统实现资产业务处理在线审批。利用资产管理信息化，实现资产的处理业务过程在线上审批处理，通过联查资产的有关数据提高业务审批的科学性，同时保留资产业务审批数据，便于不同环节、不同人员、不同目的查询检索。由于线上审批的每一个环节都留有痕迹，促使各环节、各部门、各人员的责任划分，有效解决了固定资产管理中存在责任不清的现象发生。

4.利用信息化系统实现资产从购建到退出全过程的管理。固定资产从购建的价值和实物量的组成，以及多次改造的变化通过信息系统的详细记录，在资产范围的界定，资产清点和资产报废处置时，能够明晰资产的界限，为有效做好实物资产的管理提供数据支撑，实现资产全流程受控，堵塞资产管理中最有可能出现漏洞的地方，确保企业的资产不流失。

（二）以ERP现金管理系统为抓手，提高资金使用效率及挖掘企业潜在效益，从以下几个方面得以充分体现

1.全面管理企业的现金情况，及时预测现金流量。现金管理模式提供了现金头寸和流量预测功能。企业通过按照账户收支与用途对银行头寸及按照影响未来现金收支的明确程度对流动性预测划分计划层次，可以准确地预计到未来一段时间内资金的流入流出情况，有效地预计未来现金流量，是财务管理部门能够将暂时过剩的现金转入投资或在显露短缺时期来临之前从容地筹集资金，降低资金使用的机会成本。

2.随时了解企业现金状况，准确掌握头寸信息。现金管理通过系统接口，与银行建立了银企直联。企业通过与银行业务信息系统衔接，满足了对账和收付管理的各种需要。通过实时到账通知、账户余额查询、账户明细查询以及每天的电子对账单，企业可以随时掌握自己账户现金流出流入的详细信息，从而准确掌握头寸信息，也在一定程度上维护了资金的安全。

3.安全迅捷的电子支付、电子对账，极大地提高了工作效率。现金管理的银企直联业务以银企双方屏蔽各自系统特点，搭建统一的接入平台的方式建立企业与银行的连接。通过银企直联系统，企业可以实现与银行间便捷的电子支付、实时到账通知、实时数据查询和电子对账，从而简化了交易流程，减少了中间环节的费用，提高现金交易的效率与准确性，降低了资金管理成本。

（三）推行全面预算管理系统（TBM），

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