住房公积金管理所存在的问题及解决对策

2016-12-31安仕波

财会学习 2016年20期

关键词：贷款风险覆盖范围抵押物

文/安仕波

住房公积金管理所存在的问题及解决对策

文/安仕波

本文针对住房公积金管理制度缺失导致的问题进行了分析，并提出了完善住房公积金管理制度的有效措施，以供参考。

住房公积金；管理制度；完善措施

现阶段，由于住房公积金管理制度缺失，导致住房公积金贷款存在较大风险，覆盖范围相对较小，部分地区资金利用率较低。这就要求必须对住房公积金管理制度缺失导致的问题进行分析，并采取针对性的措施进行完善。因此，本文针对住房公积金管理制度的缺失与完善措施的研究具有非常重要的现实意义。

一、住房公积金管理制度缺失导致的问题分析

（一）缺乏风险管理，存在较大的贷款风险

现阶段，我国住房公积金管理制度尚未创建关于抵押物评估、贷款者信用评估、偿贷能力、内控机制以及监管机制等方面制度，导致住房公积金管理过程中存在极大的贷款风险，主要包括以下三个方面：其一，借贷者抵押物风险。如果借款者无法顺利偿债，则贷款者根据相关法律可以采用对贷款者的资产进行拍卖、变卖的方式进行偿债，但是，如果对贷款者的抵押物或者资产评估不准确，当出现借款者无力偿还现象时，通过拍卖或者变卖抵押物所得依然无法偿还所欠款项；其二，职工信用风险，根据相关法律，住房公积金贷款需要提供担保，以起到约束借款者的作用，但是，我国尚未创建完善的信用体制，信用问题频频发生；其三，借款者偿债能力风险。因为不同地区、行业的发展水平不同，由于职工个人原因或者区域发展不平衡原因不具备偿债能力，或者由于突发状况，不能够如期偿还贷款，导致住房公积金存在贷款风险。

（二）住房公积金覆盖范围相对较小

现阶段，住房公积金缴存对象大部分地区尚未将个体经营户、自由职业者以及进城务工人员等纳入缴存范围，尤其是进城务工人员群体，根据我国的基本国情，进城务工人员占据非常大的比例，住房公积金缴存范围未覆盖进城务工人员群体，主要是因为进城务工人员群体的收入水平相对较低，人员流动性大。由于制度设计缺陷，目前未完全将上述群体纳入覆盖范围，在购买、修建或者翻建住房时未享受到住房公积金政策红利，需要以高额的利率贷款购房。

（三）缺乏统一的资金融通体制，导致公积金利用效率较低

由于我国各地区的经济发展水平不平衡，并且缺乏统一的资金融通机制，经济欠发达地区公积金缴存相对有限，经济发达地区公积金缴存正常。部分地区住房消费热度较高，积极的申请公积金，特别是公积金利率上调之后，公积金越来越受到广大购房者的青睐。相反，部分地区居民住房消费观念较差，很少使用公积金购房，这就导致全国范围出现公积金流动过剩与不足的矛盾现状，公积金综合利用率相对较低。

二、完善住房公积金管理制度的有效措施

（一）强化住房公积金贷款风险管控

由于我国住房公积金贷款规模不断的扩大，贷款呆坏账数量不断增加，给住房公积金管理带来了很大的贷款风险。针对该种现象，如何做好住房公积金贷款风险管理工作，并实现“有贷必应、贷出必还”，已经成为住房公积金管理中心首要解决的问题之一。为了提高住房公积金贷款风险管控水平，需要对导致贷款风险的原因进行分析，并采取针对性的措施进行处理，具体表现为如下三个方面：其一，借贷者抵押物风险管控措施，对借款者的抵押物进行科学、准确的评估，建立评估专家小组或者队伍，并加强培训，以此提高对抵押物的评估能力。及时将存量公积金住房贷款的“预抵押”转为“转持证抵押”管理，当出现借款者无力偿还贷款时，通过拍卖或者变卖抵押物的方式，确保公积金住房贷款得到优先清偿；其二，职工信用风险管控措施，对职工信用状况进行强化管理，在借款者提出贷款申请时，需要和员工所在单位进行沟通交流，了解借款者的信用状况和偿债能力，并以此为依据，最终确定是否给予贷款，或者确定贷款的额度；其三，借款者偿债能力风险管控措施，对借款者的偿债能力进行实地调查和分析，并根据借款者的偿债能力，最终确定相应的贷款金额，从而防范贷款风险，确保资金安全。

（二）扩大住房公积金覆盖范围

通过扩大住房公积金制度的覆盖范围，能够有效提高住房公积金覆盖率。随着城市化进程的加快，许多外来务工人员进入城市，对城市建设和发展做出了巨大的贡献，但是其居住环境非常恶劣，完善对进城务工人员、个体经营户、自由职业者等群体缴存、使用住房公积金相关制度措施，提高其可适用性。将外来务工人员纳入住房公积金覆盖范围，保证外来务工人员能够与城市居民享有同等水平的住房保障优惠政策，体现社会分配的公平性，这对于实现社会的稳定与和谐发展具有至关重要的作用。

（三）创建完善的资金融通机制，不断提高住房公积金的利用率

为了提高住房公积金的利用率，需要不断的完善资金融通机制，具体包括如下方面：其一，扩大住房公积金的使用范围，职工可以提取住房公积金用于物业管理费、房屋维装修以及住房租金支付、重大疾病支取等方面；其二，降低住房公积金提取条件，通过降低住房公积金提取要求，使更多低收入家庭能够使用住房公积金，保证经济发达地区和经济欠发达地区，购房者都能利用公积金购房，解决全国范围公积金流动性过剩以及不足的矛盾现状；其三，对住房公积金的提取程序进行简化，充分利用“互联网+公积金”发挥公积金综合服务平台，能够方便、快捷的提取与使用住房公积金，显著的提高住房公积金利用率。