国有企业贸易融资业务中存在的风险及防范

◎杨历恒

国有企业贸易融资业务中存在的风险及防范

◎杨历恒

本文先简要介绍国有企业贸易融资业务中存在的风险，然后分析这些风险的特征以及产生这些风险的原因，最后就应该如何防范国有企业贸易融资业务中的风险提出若干意见和建议。

贸易融资业务是指金融机构为企业的进出口业务提供信用证、托收、T/T项下的各项授信融资业务，包括减免保证金开证、押汇、打包贷款、福费廷、保理、代付等。国有企业融资贸易业务的发展一方面可以为企业的发展提供一定的条件，但是另一方面，其在具体的施行过程中却也有可能带来一系列的问题，严重制约和影响国有企业的长远发展。因此，要求国有企业在发展过程中必须要加强对融资贸易中存在的风险进行研究和分析，并采取有效的措施予以应对。以下本文就国有企业贸易融资业务中存在的风险和防范措施内容进行具体研究。

国有企业贸易融资业务存在的风险类型分析

企业信誉风险。在贸易融资业务中，需国有企业是我国经济的主要支柱，其在贸易融资过程中存在的首要风险各企业信誉风险。所谓企业信誉风险指的是企业在贸易融资业务中必须要想银行进行融资贷款。但是银行融资贷款会有一定的时间限制，要求国有企业能够在规定时间内偿还贷款，否则将会影响企业的信誉度，给企业带来严重的信誉风险。也就是说，国有企业如果无法在规定时间内获得一定的经济收益，那么就会形成无法及时偿还贷款的局面，影响企业信誉度，这对于企业未来的贷款和经营发展均存在着严重的不良影响。

操作风险操作风险值得是国企业务人员面对复杂国际贸易环境和专业要求较高的融资业务时有可能出现的风险。国有企业贸易融资过程中受到国际贸易环境的影响。国际贸易形势如果发生变化，那么企业的操作就有可能会出现问题，从而影响企业的长远发展。此外，融资业务的开展要求国有企业工作人员必须具备较强的专业素质，以便提高企业的经济效益，促进企业的长远发展。因此，如果工作人员在操作技能上出现了小小的失误，也有可能给我国国有企业带来巨大的风险，影响企业的经济效益和稳定发展。

法律风险。国有企业贸易融资业务中的法律风险主要包括两个方面：第一，合同效力的风险。在国有企业贸易融资业务的过程中，国有企业基本属于不管货物走向的情况，大多只是依靠单据和票据参与融资贸易。鉴于这种情况，我国对国有企业贸易融资业务的合法性进行了一般性的规定，但是却没有采用行政法规或者级别较高的法规进行硬性规定。因此我们可以发现，在追究国有企业贸易融资业务合同合法性的过程中，不同的法院具有不同的判定尺度。而要追究国有企业贸易融资业务是否有效必须要求最高法院能够根据司法裁定的具体情况进行综合分析。如果融资贸易的合作方没有办法偿还融资债务，另一方上诉，那么为了保护自己的利益，各方应该要将有关国有企业不承担货物责任以及固定利润比例的协议签订书拿出来，证明此次合作为不合法或者虚假的合作。司法部门则需要根据搜集的资料对贸易合作双方进行合理的分析和研究，判定合同失效以及国有企业虚开增值税发票。这种情况下，国有企业就需要承担较为沉重的责任；第二，诉讼风险。国有企业贸易融资业务过程中，企业很有可能会卷入各种各样的诉讼。国有企业贸易融资业务中经常会出现各种各样的操作风险，这些操作风险会给企业带来严重的法律风险，将国有企业卷入各种各样的法律诉讼中。虽然这些法律诉讼不一定会对国有企业实际的经营和发展造成严重的影响，但是也会给国有企业带来形象上的负面影响，从而影响企业的长远发展。一般来说，融资贸易中有可能出现的操作性诉讼风险包括下游资金无法满足货款支付时，上游便会将国有企业告上法庭，要求国有企业能够及时支付和赔偿货款；或者在贸易结束之后上诉法庭，国有企业没有履行合同中签订的义务，要求国有企业进行赔偿等风险；第三，国际法律风险。在国际金融市场上，借贷的都是外汇，如果借贷的外汇汇率上升，借款人就会遭受巨大损失，汇率的剧烈变化甚至可以吞噬大企业，外汇汇率的波动还直接影响一国外汇储备价值的增减，从而给各国央行在管理上带来巨大风险和国难。

国有企业贸易融资业务风险的特征及其原因

国有企业贸易融资业务风险产生的根本原因是交易主体的信息不对称。从国有企业贸易融资业务产生的风险情况来看，大部分国有企业贸易融资业务风险的产生均是由于企业对货物的控制能力不足，在整个贸易过程中没有话语权，贸易的主要主体是合作方，而国有企业只负责提供资金来获取利润。此外，国有企业贸易融资业务过程中，国有企业和合作方签订的合同还存在较多的问题，内容和形式均过于简单，漏洞明显，容易造成严重的合同风险。同时，国有企业在提供资金之后过度依赖于单据和票据，没有及时掌握上游贸易的真实信息和资料，监管严重不足。这些都是国有企业贸易融资业务风险的特征，也是产生国有企业贸易融资业务风险的重要原因，对国有企业的长远发展有着严重的影响。

国有企业贸易融资业务风险的防范对策

提高风险防范意识。要加强对国有企业贸易融资业务风险的防范必须要求企业的领导和管理人员能够加强自我风险防范意识，仔细分析融资贸易过程中有可能出现的业务风险情况，并对每个有可能会出现风险的贸易环节进行排查，尽量做好风险预防工作，将风险发生的可能性控制在最低。同时，国有企业还必须在企业范围内加强对国有企业贸易融资业务风险防范的宣传和教育，切实提高企业整体的风险防范能力，降低企业的业务风险。

完善风险防范制度。企业在贸易融资业务开展过程中应该要加强对风险防范的制度控制，以便于加强对风险的控制，减少企业的经营损失。首先，在贸易融资业务开展过程中，国企必须要加强对资金额度的限制，以便于加强对资金的管理。企业应该要明确规定资金提供的最高额度，防止因为资金投入过多而造成本身业务经营能力的下降，影响到国企实际的经营发展；其次，企业应该要建立健全的风险评估机制，对贸易融资业务过程中有可能产生的风险进行科学的评估。企业可以根据贸易融资业务的实际情况，在签约前、签约后对各项业务均进行科学和合理地评估，以便及时发现产生各项贸易融资业务风险的可能，并做好相应的应对准备；最后，企业应该要加强对贸易融资业务在规模上的控制。不少企业会因为贸易融资业务而受到严重的影响，其主要的原因就在于贸易融资业务在整个企业发展过程中所占比例过重，因此才会因为贸易融资业务的失利而影响整个企业发展。因此，企业必须要合理控制贸易融资业务所占份额数量，分散贸易融资业务风险，降低风险带来的损失。

提升从业人员素质。经营风险是企业贸易融资业务中有可能产生的重要风险，也是国有企业在贸易融资业务不可避免会产生的风险。因此国有企业必须要通过这些融资贸易形势来实现规模的扩大和利润的增加。因此，为了降低国有企业的贸易融资业务风险还需要从企业经营自身出发，要求国企能够转变企业经营和发展方式，加强业务的升级和转型。同时还要求如企业应该要通过加大技术和人力投入来提升企业自身的竞争实力，加强国际贸易相关知识培训，增加风险管控意识，提升从业人员的专业素质。

严格控制各个业务环节。国有企业在贸易融资业务过程中必须要加强对每个环节的严格控制，以便及时预防和降低业务风险，保证企业的长远发展。贸易融资业务总共约有五个环节：第一是对合作对象的选择环节。企业在这一环节必须要加强对合作对象的调查，分析合作对象的发展规模、经营状况、信用情况和业务风险情况等，在保证合作对象具有较高的信用度和较强的业务能力之后再确定是否进行合作；第二是抵押担保环节。这一行过程中企业应该要具备较强的抵押担保风险意识，要求合作方必须要提供有价值、表现力强的抵押担保物品，并且要对这些抵押担保的事物进行定期的检查，防止因为担保事物的变化而形成担保风险；第三是合同签订环节。首先合同的格式要标准和规范，其次合同内容必须要科学、合理、严密，防止出现合同漏洞；第四是合同执行和管理环节。签订合同之后，企业应该要主要加强对货物走向的监督和管理，以便及时获取货物的相关信息，并采取相应的对策进行及时应对；第五是项目跟进环节。对于所有业务相关的资产和经营情况要进行跟进调查，对于已经出现风险的业务更要及时做好相应的准备，以便降低企业的风险损失。

综上所述，贸易融资业务的开展对于国有企业而言是一把双刃剑，一方面这可以帮助扩大国有企业的扩大，提高企业的经济效益，但是另一方面也有可能给企业带来严重的法律和经营风险，对国有企业的长远发展十分不利。因此国有企业在开展贸易融资业务的过程中能够必须要强化风险意识，并采取有效、全面的措施予以应急应对，尽量降低企业贸易融资业务风险，保证企业的长远发展。

（作者单位：中国中车股份有限公司，对外经济贸易大学国际经济贸易学院在职人员高级课程研修班学员）