中小企业国际贸易融资问题探讨

黑龙江大学　杜盟

中小企业国际贸易融资问题探讨

黑龙江大学杜盟

随着中小企业的不断发展，其在国民经济中已经占据一席之地且日趋重要。融资问题无疑是中小型企业发展中最大的瓶颈，而解决此问题的最佳路径便是国际贸易融资。本文就中小型企业国际贸易融资问题的实际情形展开，论述了中小企业在进行国际贸易融资时产生的问题及其成因，并对新时期如何解决中小企业国际贸易融资问题提出建议。

中小企业 国际贸易融资 解决对策

2002年以后，我国在进出口注册方面对企业采取放宽制度，使很多中小企业获得进出口经营权，中小型企业开始走向国际化市场。中小型企业的优点是运作形式的变化以及市场开发方面相对大企业更加的灵活便利，但在融资能力上与大企业存在着极大差距。在90年代中期之后,各大银行的贸易融资业务开始发展，在国际贸易领域中,标准的金融贸易方式为我国企业贸易融资做出了很大贡献。国际贸易为中国的经济带来了很大的利益,伴随来的贸易融资方面的要求越来越难以满足,造成实际情况与贸易融资市场存在很大差距的现象。一些中小企业融资业务的进行也变得艰难。国际统计局相关情报显示，2011年前后，数量达到中国企业总数九成之上的中小型企业创造了世界GDP的60%。但由于企业自身的资金流动并不顺畅，倒闭的风险隐藏在其中且随时可能爆发。在我国，运用贸易融资途径开展融资业务的企业占企业总数的20%,其中大型企业占据很大比率。随着经济的飞速发展，贸易融资的规模进一步得到扩大，中小企业的出口贸易也逐年升高。

一、国际贸易融资概述

（一）国际贸易融资的定义国际贸易融资是指在非本国内的制造、购买、贩卖、经营运作等所有和产品跨国界流通的阶段中所进行的有关资金融通的活动，它是由卖方从产品发放到收到货款之前的一时间段，或者是买方在接受产品后开始支付款项时，由银行或其他金融部门发挥职能的融资业务活动。最早的国际贸易融资体现为国际贸易的一方向另一方提供的商业信用，如赊销、寄售等。然而，因为进出口企业的资金数目受限，此种商业信用通常数额不大，时限较短。伴随国际贸易的飞速进步，贸易金额也在逐步提升，同时对融资的需求持续增加，单方面进出口商给予的融资已经无法适应国际贸易运作的需要。因而，进出口商需要去银行或其他金融部门提交对进出口贸易给予直接或间接融资的申请，此后逐步发展为真正意义上的国际贸易融资。

（二）国际贸易融资的特征针对一些银行与中小型企业，国际贸易融资与普遍的流动资金借贷形式存在很大差别，以下介绍了国际贸易融资的特征。

（1）自偿性。国际贸易融资的进行需要国际结算的大力支持，二者有着密不可分的关系。在一笔国际贸易完成后，经由国际结算，在这一项贸易中获得的利润就成为银行贸易融资的首要还款来源。因此，对银行而言，国际贸易融资拥有自我偿付的属性。

（2）融资途径与还款来源息息相关。每一个贸易融资开展都匹配着一个现实的贸易环境。此项目的主要还款来源就是贸易后得到的款项。还款来源在其中发挥着重要作用。但也有一些传统的借贷途径，如流动性款项借贷等，其还款来源与资金用途并不存在必然关系。银行首要关心的是企业的综合运作情况以及企业所拥有的一些抵押和担保资本等。

（3）成本与信用风险较低。国际贸易融资的每一笔还款来源都很清晰，还款时限也相对较短，一般都会收取对应的货权作为保证。因此，和传统融资比较，银行贸易融资提出的条件相对缓和。显然，中小型企业比较容易得到资金且风险性较小。

（4）利益综合性较强。国际贸易融资满足了银行业务上的很多需求，如流转性、业务性等。其属性是一项中间业务，银行能够从中获取手续费、利润差、汇差等一些利益。

二、中小企业国际贸易融资存在的问题

（一）间接融资占主要地位企业国际化运作的主要方式是产品的国际贸易融资，融资的方法主要有直接融资与间接融资。经过一系列货币工具，如股票与债券等所开展的融资方式为直接融资；经过相关部门相关机构提供的融资业务开展融资的方式为间接融资。就现实情况而言，产品贸易融资情况具有很大的局限性，对间接融资的依赖性较强。融资方式通常是经过商业银行这一中介部门来筹集款项。目前，我国企业上市融资的要求过高，中小企业很难经由证券市场来达到直接融资的目的。

（二）贸易融资方式单一如今国际贸易规模越来越大，贸易方式也变得更加复杂，这就衍生出了一系列的新型贸易融资形式，发达国家表现的尤为强烈，例如，结构化贸易融资、供应链融资等。在现实运作中，我国企业主要依靠传统的融资方法，即将信用证结算和融资融合起来的方式，这种方式种类单一且功能属性弱。主要发展起来的一些贸易融资途径是一些简单的贸易借贷、打包借贷和票据贴现等，贸易融资方式单一且迟迟得不到改善。由于金融部门的地区局限性和技术与规格等条件的制约，国际贸易融资无法很好地发挥其职能，对于一些国际化的中小型企业，其需要也就很难被满足。

（三）贸易融资的对象单一中国商业银行的主要服务对象是一些规模比较大的企业。在外贸出口化越来越严峻的背景下，中小型企业因为自身规模的限制，再加上抗风险的能力弱，在国际贸易领域中一直居于较弱的地位。因此，中小型企业为了得到订单，通常在借贷的返还方法、结算形式、融资形式等方面为贸易企业提供更大的便利条件，提供更多的好处。为了留住订单，一些中小企业因其提出的丰厚条件造成了企业自身的资金周转不畅，财务负担加大。由于对资金的需求增加不得不向银行进行融资，但进行银行融资的难度又在不断加大，综合多种因素，中小企业的发展变得缓慢。

（四）银行中有关融资体制不完备融资中伴随而来的风险主要表现在信用、运作、相关政府、利润回报等方面。企业应收集好相关数据，理性地分析其中存在的风险，提前做好预防措施。例如，风险管理并没有研究出关于政府风险的合理的预测和预防措施，部分银行还采用旧的评估制度衡量信用风险。银监会主席刘明康教授表明，贸易结算与融资项目是关系到企业能否在实际经济运作中灵活发展的重中之重。若能将产品链、资金链与情报链融合在一起，无疑能够大大减小企业的信用风险，对中小型企业的继续发展、就业率的提升与增强微观经济活力有着重要的现实意义。

三、中小企业贸易融资问题解决对策

（一）选择合理的贸易融资方法国际贸易融资是逐渐发展起来的一个全新的主要融资方式，其主要优势表现在成本较低收益较高，这种方式也逐渐受到更多中小企业的关注。伴随国际贸易融资提出的条件越来越高，很多金融部门开展各种国际贸易融资服务项目。针对一些中小企业，尤其是一些对资金的需求大、专业知识又了解较少的中小型企业，学会选择一个科学合理的国际贸易融资方法对其自身的经营运作有着极其重要的意义。中小型企业不能盲目进行融资，应该依照一定的规则。例如减少成本和风险均匀结合、融资和贸易途径相结合、国际贸易融资和交易过程相匹配的规则。灵活应用现存的国际贸易融资途径，大力发展风险较低的业务。银行对于不同的企业应采用不同的融资计划，再融资的同时帮助中小企业实现理财。国际贸易融资开展下去需要不断创新不断改革，采取有效的金融业务，更新传统商品，把创新元素融入其中。比如打包借贷项目，进口业务采用转开信用证和备用信用证等方式，达成了中小型企业多层面对于融资方面的需求。

（二）做好风险预测中小企业要认真对风险进行评估，着重认识到国际贸易融资所隐藏的风险，创新企业发展方式，运用多种结算方法科学合理地对风险进行掌控。中小企业要把对出口风险的评估和日常的企业运作有效的结合起来，首先，建立健全的企业财务结算系统，将风险评估与管理作为标准参考融入其中。中小型企业还应该增强相关收账款风险的预防意识和对客户自身资产情况的考察和监管。深入的银行作进一步的沟通，做好相关风险预防措施。出口信用保险是应用率很高的一个有效的金融工具。当中小型企业因其能力有限而无法对国外合作商开展资信考察或是考察资金太高时，出口信用保险能够有效地发挥作用，从而最大程度上降低因国外合作商或是银行资信降低而产生的不必要的损失。中小企业可以运用出口信用保险来避免海外应收款项风险、增强国际贸易竞争力并且开阔贸易产业链。同时也能够增强企业的债券信用级别以取得更大的融资利益。在应用出口信用保险时，与国际保理、福费廷等全新预算方法相结合起来，能够最大程度上避免国外信用风险的发生。

（三）培养有关贸易融资方面的人才国际贸易融资项目拥有较强的专业性，其运作过程又相对复杂，对知识储备提出了很高的要求，相关从业人员必须拥有全面而专业的业务素养。第一，中小型企业要对进行国际贸易融资项目的从业员工开展培训。培训内容应包括国际贸易、国际条例、国际金融及相关国家的法律法规等主要知识。同时，还应对银行的有关项目与业务开展培训，使员工认识到商业银行与政策性银行的差别，理解国际贸易融资商品以及各种商品的特征。第二，在日常工作中注意对贸易融资情况做好时时总结以积累经验，尤其要着重掌握好国际贸易理论知识以及运输保险项目，时刻关注国际贸易市场的最新情况，把握好商品市场的变化，训练业务人员对于国际市场敏锐的洞察力，提高其预测潜在风险的能力。

（四）树立企业的商业信誉中小型企业若想获取银行与国家的信任，首先要提高企业的自身价值，依照标准调整企业内部制度以达到政府及银行所提出的担保条件。中小企业之所以在向银行进行融资时频频碰壁，主要原因就是中小企业很难给对方合理的保证，保证企业在获得融资之后可以取得较大的利润来偿还这笔款项。中小企业首先要从企业内部着手，根据企业的现实情况规划企业当下最主要的项目与最需要执行的项目，进一步提升对金融的认识，使企业的财务系统得到发展，增强企业的还款能力。

［1］刘春兰：《关于外向型中小企业贸易融资的探讨》，《经济问题》2006年第12期。

［2］蔡粤屏：《中小企业国际贸易融资路径选择》，《企业经济》2007年第8期。

［3］徐晓亮：《中小企业国际贸易融资存在的问题及对策研究》，《现代商业》2013年第21期。

（编辑朱珊珊）