加强抹账行为管理 促进内控水平提升

金荷灵

加强柜员抹账行为管理是进一步加强临柜业务风险防控，提高柜面业务核算质量，减少柜面业务处理差错，降低柜面业务冲抹账率的必然措施。我行积极开展专题调研，凝聚共识，分析查找冲抹账原因并提出降低冲抹账率及规范冲抹账行为的相应对策。

一、凝聚共识，深化理念

1.强化内控的必然要求。形成非正常抹账的各种异常行为可能都伴随着极大的风险隐患，甚至可能使银行面临法律风险、经济损失和形象破损，因此必须引起高度警觉。

2.加强抹账行为管理是提高员工合规意识的重要手段。要从根本上压降差错率，提高柜面业务风险控制和内部管理水平。

3.加强抹账行为管理是减少无效劳动的有效途径。将一笔业务办错到抹账，再重新记账，工作量和耗费时间大大增加，增加了客户的等待时间，影响了我行的办事效率。

二、分析原因，源头入手

从抹账原因来看，虽然成因错综复杂，但本质上基本可归为两大类：一是客观原因引起的抹账；二是主观原因引起的抹账。

三、有的放矢，多策驱动

1.树立风险意识，提高精神状态。柜员在任何环境下应做到冷静、沉着、头脑清醒，不能将生活中的情绪带到工作中，影响自己的工作，更不能将消极情绪带给客户。

2.强化抹账授权管理，建立健全授权抹账业务管理流程。修订和完善抹账业务操作与管理流程，确保抹账授权业务的真实性、合法性。认真审核票据合规性、完整性，把好授权审核关。

3.规范抹账行为，落实监督指导。对抹账业务，要严格按照操作规程办理业务，严密手续，涉及客户抹账业务，应经客户签章确认，需收回客户回单要收回回单，对因客户原因引起的抹账，应仔细鉴别抹账理由的真实性。

（作者单位：农行临海市支行 浙江临海 317000）

（责编：李雪）