新形势下银企对账风险难点及应对策略

中国工商银行江西省分行　　涂福寿　　汪志勇

新形势下银企对账风险难点及应对策略

中国工商银行江西省分行涂福寿汪志勇

银企对账是保障银行和客户资金安全的重要手段，也是落实银监会监管要求的基础工作。近几年以来，工行江西分行紧紧围绕风险导向，创新驱动、争先进位，不断提高银企对账管理水平。但面对复杂的外部风险形势和更严格的监管要求，对账过程中凸显的难点制约着银企对账工作的再提升。为突破业务瓶颈，进一步从“质”上提升银企对账管理，分行对全辖银企对账业务开展情况进行调研，全面分析银企对账风险难点，并针对性提出解决思路。

一、总体情况

目前分行银企对账中心设在省行运行管理部，配备兼职管理人员1人，主要负责全行银企对账工作业务指导、管理、考核，月季度对账数据下载由省行业务运营中心2名同志负责。在11个二级分行（营业部）设置二级分行对账中心，共配备对账人员37人，随着全行机构改革实施已全部并入二级分行业务运营中心。全省季度银企对账账户总数约为76000户，按照对账渠道划分，邮寄对账账户44000户，网银对账账户24000户，重点（面对面）对账账户8500户，占比分别为57%、32%、11%。总体呈现人员紧任务重压力大。

为提升对账工作质量，2013年初针对银企综合对账率长期徘徊在85%以下的现状，分行提出了“一年打基础，二年有变化，三年大提升”三步走思路，制定了一系列的提升方案，经过扎实推进，2015年一季度以后分行综合对账率稳定在96%以上，较2013年一季度提升15个百分点。其中邮寄对账率、网银对账点击率、面对面对账率分别较2013年一季度提高14个百分点、13个百分点、20个百分点。实现了质量和效率同步提升。

二、制约银企对账发展的风险难点

（一）账户结构不优

截止到2015年6月，江西分行单位结算账户共有13.4万户。其中存款余额5万元以下账户占比高达78.69%，余额为0的账户数量达到4.08万户，占比30.99%，无贡献低效账户占用分行大量账户管理资源，形成巨大的管理压力，同时给对账工作带来不必要的投入。

（二）账户管控形势严峻

2014年3月1日，江西省全面实施注册登记制度改革，对结算账户发展和风险管理提出新挑战。企业注册地址的随意性未加约束，加之银行间单位结算账户营销竞争激烈，账户基础信息的核实极易流于形式，账户管控难度加大，账户质量成为分行更为关注的风险焦点。

1.账户开立履职不到位加大后续管理难度

（1）开户信息采集不全。2015年上半年，主动发生支付金额5万元以上的新开户755户。其中有19户无邮寄对账地址，账户开立信息采集工作存在纰漏。

（2）开户关口违规风险冲击较大。近年来，操作风险方面发生的金融案件与制度执行在一定程度上都存在关联。受银行业竞争影响，基层网点为争取客户在账户开立环节迁就客户放松审查要求，开户存在的内部违规行为直接冲击着企业的资金安全，极易给银行和企业带来资金损失。

2.增强型尽职调查未跟进导致银企失联。2015年以来，因无法联系而未实现有效对账的账户在全部未对账账户中平均占比为53.33%。银行与企业失联成为未对账的主因。

（三）电子对账提升亟待破题

网银账户拓展与网银对账营销不同步。当前互联网迅速发展，网银对账逐步成为银企对账渠道应用的主渠道。但随着前期网银对账渠道大规模拓展后，存量网银中可拓展资源有限，电子对账待拓展目标转向新增网银账户，网银对账渠道推广难度加大，电子对账亟需突破困局。

由于新注册网银营销考核在电子银行专业，而网银对账推动在运行管理专业。对网点而言，开通网银有奖励，开通网银对账既无奖励又有后续对账管理压力，因此开通网银对账积极性不高。2015年上半年，分行新注册企网开通网银对账占比不到30%，远低于全国70%的开通率。现有模式的网银对账推广增加了分行二次营销投入而且造成待推广存量账户数量增长。

（四）对账渠道应用难题凸显

1.网银账户管理问题影响网银对账效率。2015年上半年，分行由于账户销户、网银未展期、及网银注销、版本转换等原因，造成网银无法点击账户65户。

（1）基本户销户，但网银并未同步注销。由于客户已注销分行基本户，“皮之不存，毛将焉附？”按照账务处理流程，销户同时要同步注销网银对账及企网，但网点受电子银行考核指标影响，未注销该账户的网银。由于客户不再通过此账户产生资金交易，根本不会去点击网银对账。

（2）网银未展期不具备电子对账条件。分行通过减免网银注册首年年费等优惠方式促进网银账户推广，收效良好。但部分企业因种种原因在到期后不愿续交网银年费未进行网银展期，致使无法登陆网银系统点击网银对账单。

2.传统邮寄渠道受外包公司影响较深。一是退信未实施精细管理。受外包公司业务水平影响，在形成退信后未能精细梳理退信原因，仍然沿用老的交接纸质登记簿进行数量统计，无法为分行进行地址信息修正提供方向指引，阻碍分行进行地址信息管理质量提升；二是外包公司投递队伍不稳定且培训未跟进。对账单投递出现本月妥投而次月无法送达现象。个别投递员未将对账单信函投递到位，随意转交他人或搁置单位门房，很大程度上给分行对账单安全带来隐患。

（五）客户对账意愿不强

1.部分企业对账态度消极。部分企业在收到对账单后随意搁置，有些采取消极态度应付对账拖延时间，更有甚者拒绝与分行进行对账。从而造成银企对账不及时，甚至形成未对账。自2015年以来因企业不配合而产生的未对账账户累计达到37户。

从不配合原因来看，主要有企业主观拖延导致未对账，被分行诉讼不良贷款企业产生对账抵触情绪，未及时销户不愿配合对账；这三类原因占了90%。其余账户因财务人员出差形成客观不配合对账。

分行对账人员在与客户进行面对面对账过程中发现，个别单位根本不配合对账，请求开户行协助也无济于事，对账人员上门时被拒之门外，甚至辱骂分行对账员，此类单位一直无法完成对账，既给分行声誉及员工身心带来负面效应，也影响了分行的对账率。

典型案例：江西诺亚方舟药业有限公司是一家族式的民营企业，分行对账员、开户网点数十次联系、耐心沟通并20多次上门联系，均不予配合，甚至要变相投诉分行，该账户很难完成对账。

2.个别企业对账流于形式。个别企业缺乏基本的风险防范意识，对银行高度信任，往往在未进行余额核对的情况下就简单盖章敷衍了事。致使银企对账流于形式，在给企业资金安全带来威胁的同时也可能掩盖了银行差错。

3.企业对账缺乏严肃性。企业未把银企对账服务当做保障自身资金安全的重要手段，未充分认识到对账单加盖印章的严肃性，在银企余额对账单多盖、错盖印章。

典型案例：2015年2月，某二级分行对账中心在审核由邮局移交来的邮寄对账单回执时，发现XX工程机械配件服务部对账单回执上加盖发票专用章，后经对账人员上门重新对账，重新加盖了企业财务专用章。

（六）对账人员明显不足

按照总行《银企对账管理办法》对账人员配备标准，分行根据全行现有账户保有量及各二级分行全量对账形态分布，对各二级分行最低配备人员数量进行了测算，全行应配备对账人员86人，但实际配备37人，缺额49人。同时由于银监部门要求，从2012年推行全量对账，新规则下对账工作量急剧增加，因此对账工作人少量大，面临较大压力。

三、银企对账工作应对策略

（一）着力破解对账发展难题，探索部门协同发展模式

以客户、渠道、人力管理为出发点，多部门协力破解难题，协同促进对账业务发展。一是着力优化账户结构。从日均余额、贡献度等方面梳理账户，及时清理低效账户，唤醒有价值长期不动户；二是规范账户管理，实现账户生命周期全程管理。基层网点在量质并举推进账户营销的同时，要强化账户开立、增强尽职调查及销户各环节风险防控；三是协同电子银行部共同探究网银对账推广难题。及时从系统衔接、产品捆绑方面制定出建设性、针对性实施方案，解决网银推广及后续问题，进一步提升网银对账效率；四是配合结现部门推广财智卡。我部拟于2016年对银企对账系统进行重构，系统重构后，除重点关注类账户需要面对面对账外，关注类、一般关注类账户主要通过自助回单机及网银对账，从而大幅减少邮寄外包对账单数量，初步测算一年节约邮寄投递费用100余万元。新的改革举措，迫切需要加大网点自助回单机的投放，而只有财智卡客户才能开通账户自助打印、对账功能，因此需要相关部门加大对公客户财智卡营销力度，运行管理部门力争做到财智卡客户全部开通自助回单机对账功能。五是细致梳理对账人员知识、年龄结构，协同人力资源部门进行对账岗位人员更新轮换，合理配置对账队伍人员结构，防止银企对账业务出现分层、断档现象。

（二）积极推进银企对账创新，实现系统前瞻对账管理

一是积极推进对账电子化进程，力争新增网银账户开通网银对账实现100%全面覆盖。就注册网银与网银对账不同步的现状，与相关部门研讨注册网银捆绑开通对账可行性方案，重点就注册网银同步开通对账、网银对账协议签署等内容进行磋商，从根源上消除不同步症结。实现新增网银开通对账由人工二次营销转变为系统硬控制，进一步节约分行营销资源；二是随着短信、自助渠道对账试点推广，对账渠道更趋多元。通过客户群细分精准定位，针对不同客户特点，制订相应的网银、短信、自助对账渠道营销策略，通过以网银管理费和账户管理费折扣优惠政策激励客户积极运用新型对账渠道，引导客户对账逐步向网银、短信、自助渠道对账迁移。在实现客户自助对账的基础上，进一步降低邮寄对账投递费用，释放纸质对账存在的风险；三是通过网点电子屏滚动、客户经理营销、对账人员上门宣教等多种方式并行推进对账渠道优化营销，将网银对账、短信对账、自助对账渠道优势辐射到企业客户中，在提高企业网银渠道认同度的同时普及对账新渠道应用。

（三）统筹银企对账质量管理，强化银企对账风险防控

一是协同推进电子验印库建设，认真把控对账验印质量。对于验印不通过及验印失败的账户，严格按照要求进行手工印章核验，确保对账单回执质量；二是加强未对账账户风险量化管理。从交易发起方、累计发生额等维度系统分类量化未对账风险，确保未对账账户管理落到实处；三是严格落实不对账账户要求，全面梳理维护不对账账户类型。建立不对账账户长效监督机制。定期监督账户结算情况和抽检不对账账户，确保不对账账户维护的真实性、准确性和合规性。

（四）重新审视外包管理机制，促进银企对账良性发展

一是加强与邮政部门沟通，协同分析投递情况，认真研析退信原因，充分发挥外包公司业务推动辅助作用，进一步辅助该行账户地址信息核实，确保地址信息完整、准确；二是重新审视银企外包管理流程，加强对账单制作投递环节风险管控，在定期检查邮政外包业务的基础上，采取突击检查方式，就纸质对账单信息保密、对账单制作、打印、封装、交接及投递的风险防控情况进行详查。对于对账单丢失等重大事件实施报告制度，切实保障银企对账单信息安全。

栏目主持：王梦琪