基于DEA模型的湖南省财政支农支出效率评价

周红梅，李明贤

（湖南农业大学经济学院，湖南 长沙 410128）

基于DEA模型的湖南省财政支农支出效率评价

周红梅，李明贤*

（湖南农业大学经济学院，湖南 长沙 410128）

准确评价财政支农支出的效率，有助于了解财政支农支出的实际效果，发现财政支农资金管理和使用中存在的问题，进而采取相应措施提升财政支农支出绩效。以2008-2013年湖南省14个市（州）财政支农支出面板数据为样本，运用DEA模型分析全省和市（州）层面财政支农支出的效率，探讨各地区提升财政支农支出效率的有效途径。结果表明，湖南省财政支农支出效率整体较高，6年综合技术效率均值都在0.8以上，且逐年略有提升。从市（州）层面看区域间差异较大，综合技术效率最高值与最低值之间相差0.637，且大部分地区纯技术效率较高而规模效率较低，这在湘中和湘东部分经济相对发达的地区尤为突出，需要在维持现有支出规模的基础上调整支出结构和整合支农资金；还有部分经济相对落后的湘中和湘西地区财政支农纯技术效率和规模效率都不高，规模报酬均呈现递增趋势，这些地区既需加强资金管理，更需加大财政支农规模，以提升综合效率水平。

财政支农支出；绩效评价；DEA模型；综合技术效率；纯技术效率；规模效率

周红梅， 李明贤. 基于DEA模型的湖南省财政支农支出效率评价［J］. 农业现代化研究， 2016， 37（2）： 284-289.

Zhou H M， Li M X. Efficiency evaluation of fiscal expenditure on supporting agriculture in Hunan Province based on DEA model［J］.

Research of Agricultural Modernization， 2016， 37（2）： 284-289.

自2004年以来，我国中央一号文件已连续12年以“三农”为主题，随着国家财政支农力度的不断加大，财政支农支出绩效评价问题成了当前关注的焦点。准确评价财政支农支出绩效有助于了解财政支农支出的实际效果，发现财政支农资金管理和使用中存在的问题，进而可以有效地采取相应的措施提高财政支农支出绩效，以促进农业和农村经济更好地发展。

目前关于财政支农绩效评价的方法主要有：构建评价指标体系对财政支农绩效进行评分，构建经济计量模型实证检验财政支农对农业生产、农民收入、农村消费等的影响，运用DEA模型测度财政支农支出综合效率。由于财政支农的产出涉及到经济、社会、生态等各方面，且使用DEA模型测算效率不需要确定生产函数和估计函数的参数，可避免各指标赋权的主观性，因此用DEA模型评价财政支农支出绩效比其他两种方法更科学。

国内将DEA模型用来评价财政支农支出效率的研究始于21世纪初，崔元锋和严立冬［1］通过DEA分析认为我国财政农业支出资金整体效率不高，且存在逐年下降的趋势；石泓和余志刚［2］、何军和胡亮［3］利用DEA-Malmquist指数方法对31个省（市）财政支农效率进行测评，也得出了相似结论，并发现中部地区效率明显高于中西部地区；刘穷志和卢盛峰［4］利用经典的DEA模型和改造的四阶段DEA-Tobit效率模型研究发现，2005年我国各地财政支农支出效率普遍不太高；林森和张亚斌［5］运用面板数据和超效率DEA模型对我国省际财政支农绩效进分析，结果显示财政支农对农业生产和农民增收有促进作用，存在明显的区域差异，省际间两极分化严重；王胜［6］和涂斌［7］利用DEA-Tobit方法分别对我国财政农业支出的粮食增长与农民增收绩效，以及地方政府财政农业支出效率及其影响因素进行了分析；李祥云和陈建伟［8］、黄庆华等［9］运用DEA二次相对效益模型分别对全国和贵州省财政农业支出绩效进行了评价；方鸿［10］和厉伟等［11］分别利用三阶段DEA方法对我国各地区财政支农绩效进行了分析，得出了与普通DEA方法不同的结论，且都认为近年来我国各地财政支农资金使用效率总体呈上升趋势；此外，许楠［12］、邢文妍和辛兵海［13］利用DEA模型分别对河北和辽宁的财政支农效率进行了测评与分析，并提出了相应的优化对策。

综上所述，国内运用DEA模型测评财政支农支出绩效已较成熟，但不同学者采用的投入和产出指标有差异，大部分研究产出指标主要只选取农业总产值、农民收入等经济效益指标，把反映社会效益、特别是生态效益的指标纳入进来的很少。本文在借鉴以上研究成果的基础上有所改进：一是绩效评价的内容更全面，产出指标既反映了农业、农民和农村三方面情况，又涵盖了经济、社会和生态绩效；二是从一个新的角度即湖南省市（州）层面来研究财政支农支出效率。作为一个农业大省和我国粮食主产区，运用DEA模型评价湖南省14个地级市（州）财政支农支出效率，对于正确认识湖南省乃至全国财政支农资金使用和管理中存在的问题，进而寻求提升财政支农支出绩效的有效途径具有重要的现实意义。

1 研究方法

1.1 模型选择

数据包络分析（data envelopment analysis，DEA）是一种在相对效率基础上发展起来的，对具有多投入和多产出的决策单元进行生产效率评价的新方法，在绩效评价领域使用非常广泛［14］。根据前提假设不同，传统的DEA模型主要分CCR与BCC两种。CCR模型是DEA的基准模型，即在规模报酬不变情况下决策单元的投入产出相对效率；为了考虑与现实更为相符的规模报酬可变的情况，1984年在修正CCR模型的基础上产生了可变规模报酬的BCC模型，以衡量不同规模报酬下相对效率值。各个模型又可分为投入导向型和产出导向型两种形式，前者是指在产出水平一定的情况下使投入成本最小，后者是指在投入要素一定的情况下使产出值最大。本文是从优化财政支农支出的视角提高财政支农效率，故本文采用的是投入导向型的BCC模型。

BCC模型假设：有n个DMU，各DMUj（j=1，2，…，n）有m种投入xi（i=1，2，…，m）＞0，s种产出为yr（r=1，2，…，s）＞0，v是对第i种投入的权；u是对第r种产出的权。每个DMU都有与之对应的效率评价指数：

引入松弛变量s+≥0，s-≤0，其中s+代表产出“亏量”，s-代表投入“超量”，其对偶线性规划模型为：

式中：ε为非阿基米德无穷小量，λj代表投入、产出指标的权系数，θ代表投入缩小比率。假设λ*，s-*，s+*，θ*为该模型的最优解，则BCC模型判别生产效率有效性的标准如下：1）当θ*=1，s-*=s+*=0时，则认为该决策单元DEA有效，即在这n个DUM组成的经济系统中，当原投入为x0时产出y0达到相对最优。2）当θ*=1，s-*与s+*不全为0时，则该决策单元为DEA弱有效。且当s-*=0，s+*≠0时，表明可通过对这n个DUM重新组合得到新的决策单元，使得在原来的基础上减少部分投入而产出仍能保持不变；当s-*≠0，s+*=0时，亦可获得新的决策单元，在不改变原决策单元投入的情况下提高部分产出量。3）当θ*＜1时，则该决策单元为DEA无效，即在这n个DUM组成的经济系统中，可通过重新组合在保持原产出y0不变的情况下，将所有投入量降低至原投入x0的θ比例。

由BCC模型测算出的效率值为综合技术效率（technical efficiency， TE），又称为生产效率，其综合地反映了一个决策单元的纯技术效率（pure technical efficiency， PTE）和规模效率（scale efficiency， SE），即：

TE=PTE×SE

通常情况下，纯技术有效的决策单元会因为规模效率问题而导致生产不一定有效；同理，规模有效的决策单元也会因为纯技术效率问题而不一定生产有效。

运用DEAP2.1软件，对面板数据进行测算。

1.2 变量选择与数据来源

根据DEA方法指标选取的要求，以及湖南省农业发展和财政支农的特点，此处以湖南省财政支农支出总额（x）为投入指标，即《湖南统计年鉴》中的“农林水事务”支出，根据已有相关研究成果，并结合近年来中央一号文件精神，选取经济效益、社会效益和生态效益为产出指标。经济效益方面取反映农业生产情况的农林牧渔业总产值（y1）和反映农民收入的农民人均可支配收入（y2）；社会效益方面选取反映粮食安全的粮食产量（y3）；生态效益方面选取反映生态建设水平的造林面积（y4）和反映农田水利建设成果的有效灌溉面积（y5）。

本文以湖南省14个地级市（州）为研究单元，数据主要来源于2009-2014年《湖南统计年鉴》。为了消除各市（州）规模和物价变动的影响，将x 和y1、y3、y4、y5按各市（州）农村人口数进行了平均；并以2008年为基期，对x、y1和y2分别用居民消费价格指数、农林牧渔业总产值指数和农村居民消费价格指数剔除价格因素。

2 结果与分析

2.1 全省层面财政支农支出效率分析

从整体上看，湖南省2008-2013年财政支农平均综合技术效率呈现波动中上升趋势，其中2009年有较大幅度的上升，2013年有小幅下降（表1），说明随着政府对财政支农支出绩效的重视，湖南省财政支农效果在逐步得到改善。6年间的平均值为0.865，即6年间湖南省财政支农平均效率水平与生产前沿面相差13.5%，支农效率仍有进一步提升的空间。同时，6年中除2011年和2012年外，其他4年的纯技术效率均值都高于规模效率均值，表明规模效率相对较低是影响湖南省财政支农效率的主要制约因素。这在短期内无法通过管理加以改善，需要通过长期的规模调整、结构优化，才能消除不合理效率损失，提高整体效率水平。

2.2 市（州）层面财政支农支出效率比较与分析

从各市（州）财政支农支出效率看，2008-2013年期间财政支农综合技术效率值为1，即DEA有效的市（州）数分别为4、3、4、5、5、5，其中综合技术效率最高的是常德和衡阳，这两个地区综合效率连续6年DEA有效，说明该地区财政支农资金使用效果已达到相对最佳状态；综合技术效率最低的是2008年湘西自治州，仅为0.363，即该地区仅有36.3%的财政支农资金得到了有效利用，63.7%的资金被浪费了，对产出没有任何贡献。

为了更好地了解14个市（州）财政支农支出效率分布情况，按照0.9的临界值对纯技术效率和规模效率进行划分，可将各地财政支农支出效率分为4种类型，以2008年为例，得到空间折射图（图1）。处于图形中右上方（PTE ≥ 0.9，SE ≥ 0.9）区域即第Ⅰ象限的为“双高型”地区，有7个，其中衡阳、常德、怀化、永州处于综合效率前沿面上，其他3个市是湘潭、邵阳和益阳，这类地区财政支农支出效率相对较高，需改进的地方较少；处于图形左上方（PTE＜0.9，SE ≥ 0.9）区域即第Ⅱ象限为“低高型”地区，2008年仅有郴州市，其规模效率较高但纯技术效率只有0.687，这类地区在后续财政支农过程中要特别注重纯技术效率的改进，可通过提高资金管理水平来提升整体效率水平；处于图形左下方（PTE＜0.9，SE＜0.9）区域即第Ⅲ象限为“双低型”地区，有张家界和湘西，这类地区纯技术效率和规模效率都不高，综合效率低下，比如湘西自治州2008年纯技术效率为0.430，规模效率为0.843，两方面都有很大的提升空间，改善也更为困难，一方面需要不断加大对该地区财政投入的力度；另一方面还要注重提高财政支农的决策、管理和监督水平；位于图形右下方（PTE ≥ 0.9，SE＜0.9）区域即第Ⅳ象限为“高低型”地区，有娄底、株洲、岳阳和长沙4个市，这类地区纯技术效率较高但规模效率低，财政支农需要重视规模效率的改进，实现财政支农资源最优配置。至于是增加投入规模还是调整支出结构则需结合该地区财政支农规模回报（RTS）情况来判断。规模报酬递减的地区，需要在保持现有规模的基础上调整支出的方向来达到资金有效利用；规模报酬递增的地区说明目前投入还不足，应继续加大财政支农力度，以实现规模有效。

表1 湖南省14个市（州）财政支农支出效率值及其分解（2008-2013年）Table 1 Efficiency and the decomposition of FESA of 14 cities （states） in Hunan Province （2008-2013）

图1 2008年湖南省14个市（州）纯技术效率与规模效率分布图Fig. 1 Distribution map of PTE and SE of 14 cities （states）in Hunan province in 2008

依照上述方法，可以对2008-2013年湖南省14个市（州）的纯技术效率和规模效率分布进行汇总，得到14个市（州）纯技术效率和规模效率在6年间的年度变化动态（表2）。湖南省大部分市（州）财政支农综合效率较高，2008-2013年期间处于“双高型”的市（州）数维持在7-10个之间，占比达50%以上，其中财政支农资金得到充分利用（即“双一型”）的市（州）数量略有上升，从2008年4个到近三年稳定在5个。此外，还有较大部分市（州）属于“高低型”，但近年略有下降趋势，从2008-2010年的4个下降至近三年的2-3个；“低高型”和“双低型”的市（州）数相对较少，每年度在1-3个之间。

表2 2008-2013年湖南省14个市（州）纯技术效率与规模效率年度分布Table 2 Annual distribution of PTE and SE of 14 cities （states） in Hunan Province from 2008 to 2013

纯技术效率和规模效率在14个市（州）的区域分布有着明显差异，根据各地区6年来的分布情况可大致分为四大类（表3）：第一类为“双高型”地区，主要分布在农业总产值比较高的湘中地区，有株洲、湘潭、衡阳、常德、益阳、永州，这6个市绝大多数年份不是“双一型”就是“双高型”。

第二类为“高低型”地区，有长沙、邵阳、岳阳和娄底，这些地区规模效率都不高，但导致的原因有所不同。从表3可知，邵阳和娄底大部分年份规模报酬呈递增状态，说明财政支农投入规模还不足，需要加大投入以提升效率；而长沙和岳阳大部分年份呈规模报酬递减，说明财政投入规模不小，但由于结构不合理等原因没有得到有效利用。其中长沙最为典型，6年间纯技术效率均为1，但规模效率却很低，最低值为2008年只有0.575，不过该效率值从2008以来逐年在提升（表1）。

表3 2008-2013年期间湖南省各市（州）纯技术效率与规模效率区域分布差异Table 3 Regional disparity of PTE and SE of cities （states） of Hunan Province from 2008 to 2013

第三类为“双低型”地区，主要有张家界和湘西自治州，且两地6年都为规模报酬递增。这两个地区都处于湖南省经济相对落后的西部，农业还是当地主导产业，一方面政府财力有限投入不足，监管也不到位；另一方面农业生产条件较差、生产技术相对落后。

第四类“双高型”、“高低型”、“低高型”都有出现，郴州和怀化地区6年间纯技术效率和规模效率变动比较大，其中怀化地区连续6年规模报酬为递增，说明这两个地区在财政投入规模和资金监管方面都存在一定问题，且不够稳定。

3 结论与建议

3.1 结论

湖南省财政支农支出效率水平整体较高，2008-2013年期间综合技术效率均值都在0.8以上，且逐年略有提升；但从市（州）层面看区域间差异较明显，综合技术效率最高值与最低值之间相差0.637。只有极少部分地区财政支农支出综合技术效率已达有效状态；大部分地区纯技术效率较高而规模效率较低，这在湘中和湘东部分经济较发达、第一产发展比较成熟但在社会总产值占比不高的地区尤为突出；部分经济相对落后、农业科技应用少的湘中和湘西地区，财政支农纯技术效率和规模效率都不太高，导致财政支农资金没有得到有效利用，该类地区一般规模报酬均呈现递增趋势。

3.2 建议

各地区应根据自身效率的特征与不足，有针对性地从提高支农资金管理水平或改进支出规模与结构等方面来提升财政支农支出效率。常德、衡阳等地区农业经济发展很好，财政支农支出综合技术效率已达有效状态，今后要继续保持现有的财政支农水平和支出结构。

长沙、株洲、湘潭、岳阳等地区大部分年份纯技术效率为1，但规模效率递减，该类地区需要在保持现有财政支农规模的基础上调整财政支出的结构、创新财政投入方式。一方面要以地区主导产业和重点项目为依托加大财政支农资金的整合力度，加快农业产业化进程，积极创新资金整合方式并引导社会资金投向农业；另一方面还要积极推进农村土地流转，扩大农业经营规模，以提升财政支农支出的规模效率。

张家界、湘西、邵阳、娄底、怀化等地区既要加强资金管理，更需加大财政支农规模，以提升综合效率水平。具体来说，一是强化农业在地区经济发展中的基础地位，进一步加大财政支农力度，确保农业财政支出稳步提高；二是在稳定粮食生产的基础上，加快农业结构调整，积极推进现代农业发展；三是加强农业科技的投入，依靠科技创新提高财政支农的技术效率；四是加强财政支农资金监管，统筹安排各项支农资金，重视支农绩效评价，改变现行管理部门过多、到位不及时、挤占挪用、使用分散等问题。

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（责任编辑：童成立）

Efficiency evaluation of fiscal expenditure on supporting agriculture in Hunan Province based on DEA model

ZHOU Hong-mei， LI Ming-xian
（School of Economics， Hunan Agricultural University， Changsha， Hunan 410128， China）

Accurate evaluation of the efficiency of fiscal expenditure on supporting agriculture （FESA） helps to know the actual effects of FESA and to identify the problems in the management and the use of financial funds for agriculture，enabling us to take corresponding measures to improve the efficiency of FESA. Based on the panel data of FESA of 14 cities （states） in Hunan Province from 2008 to 2013 and applying the DEA model， this paper analyzed the efficiency of FESA from both the provincial and the municipal levels and explored the effective ways for all regions to promote the efficiency of FESA. Results show that 1） the overall efficiency of FESA in Hunan province is relatively high； 2） the annual averages of technical efficiency in 6 years are all above 0.8， showing slightly increasing trends each year； 3） from the municipal level， the regional disparity is distinct， and the difference of the technical efficiencies between the highest and the lowest is 0.637； 4） in most regions， especially some relatively well-developed regions in central Hunan and eastern Hunan， the pure technical efficiency is relatively higher while the scale efficiency is relatively lower. For these regions， adjustment of the expenditure structure and integration of financial funds for agriculture should be conducted on the basis of the current expenditure scale； and 5） in some relatively less-developed regions in central Hunan and western Hunan， neither their pure technical efficiency nor sale efficiency is high enough and showing a diminishing trend of return to scale. To improve the comprehensive efficiency of these regions， the government should not only strengthen the fund management， but also enlarge the scale of fiscal supporting for agriculture.

fiscal expenditure on supporting agriculture （FESA）； performance evaluation； DEA model； technical efficiency； pure technical efficiency； scale efficiency

Philosophy and Social Science Foundation of Hunan Province （12YBA169）.

LI Ming-xian， E-mail： limingxian6856@hunau.edu.cn.

09 April， 2015；Accepted 21 September， 2015

F812.8

A

1000-0275（2016）02-0284-06

10.13872/j.1000-0275.2015.0163

湖南省哲学社会科学基金项目（12YBA169）。

周红梅（1980-），女，湖南炎陵人，博士研究生，讲师，主要从事农村财政与金融研究，E-mail： hmzhou@hunau.edu.cn；

李明贤（1968-），女，陕西大荔人，教授，博士生导师，主要从事农村财政与金融研究，E-mail： limingxian6856@hunau.edu.cn。

2015-04-09，接受日期：2015-09-21