浅谈提升企业现金流管理水平的措施

李兴常

摘 要：现金流是企业生存和发展最基础的条件，也是企业内部管理的重要组成部分，现阶段市场竞争的激烈和复杂迫使企业必须加强内部的财务管理，而现金流管理又是企业财务管理的重要环节，一旦现金流管理上出现了漏洞和问题，就会使企业的生存和发展岌岌可危，可见现金流管理在企业管理中的重要地位。本文就当前情况分析了企业现金流管理水平的作用、影响因素，并提出了几点提升企业现金流管理水平的措施。

关键词：企业；现金流管理；水平；措施

中图分类号： F275 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）20-48-2

0 引言

现金流是企业立足重要的基础条件，是企业不可缺少的发展基础。现金流管理水平的高低体现着企业的整体经营管理水平。企业如何保持稳定的发展状态和不断提升盈利能力与内部现金流管理的质量高低有着直接的联系，只有现金流管理水平高的企业才能够经受住来自市场环境中各方面的挑战和打击。现阶段，就整体情况来看，我国大多数企业的现金流管理水平都很低，甚至有很多企业的现金流数目都处于负数状态。面临越来越紧张的国际经济形势和复杂多变的市场环境，要进一步扶持我国企业走出国门、走向成功就必须加强企业现金流的管理，高度重视现金流管理对企业经营的重要意义。

1 提升企业现金流管理水平的作用分析

1.1 帮助企业应对复杂的市场环境

面对现阶段复杂多变的外部环境，市场对企业发展的要求越来越高，如何使企业的资金利用效率达到最大化，为企业带来更多的收益，是当前企业生存和发展最重要的目标。盈利能力并不是企业最重要的实力，只有具备良好的现金流管理能力，才能够帮助企业在多变的市场环境中立足。

1.2 降低企业运营风险

企业在市场中生存发展，与他人合作，难免会面临各方面的风险。现金流量表的制作能够有效克服利润指标的缺陷，反映出企业的实际盈利能力、偿还能力和资金周转情况。现金流通的越流畅，企业的生存能力和运营水平就越高，面临的运营风险也就越低。

1.3 提升企业的竞争力

企业之间的竞争如今已经演变成构成企业生存和发展的多方面条件竞争，包括资金实力、技术、人才、名誉、诚信度以及现金流管理水平等等。具备良好的现金流管理能力，是企业在市场竞争中脱颖而出的重要武器。

1.4 保障企业财务安全

具备高水平的现金流管理的企业，其现金的流通一定是极其通畅的，且其现金流入量也会是很大的。通过从数量和时间两方面对企业的现金流进行科学的管理，是提升资金使用效率、促进资金良性循环、保障企业财务安全的重要方法。

1.5 优化企业的收益结构

提升企业的现金流管理水平不仅仅指提升企业的现金净流量，而是要求企业在日常的现金流量管理中能够实现现金流动性和收益性的最佳平衡，使有效的现金流入和现金流出之间保持合理的关系，来促进企业财务的合理化和科学化，实现企业资金的优化管理。

2 企业现金流管理水平的弊端分析

2.1 企业管理者的观念存在误区

现阶段，很多国内企业的管理者对现金流管理的意识不够强烈，在管理方面的观念存在明显误区：其一，很多企业的管理者对现金流管理没有一个系统化、专业性的认识，因此在实际的管理过程中，现金流管理被逐渐忽视，得不到应该有的重视；其二，部分企业管理者一旦受到上级领导的压迫，就将增加收入、扩大利益作为提高现金流管理水平的手段，殊不知，在这种方法的驱使下，企业的收入虽有所增加，但是收入的质量和管理水平却反之降低。

2.2 现金支出管理过于粗放

企业的现金流分成收入和支出两大部分，在当今经济增长速度降低的背景下，企业想增加收入的现金流是相对较难的，但同时，很多企业在现金流的支出控制方面又能力不够，在支出先进管理层面上过于粗放，甚至很多企业的支出成本的增长速度都要高于收入的增长速度，企业的规模在不断扩大，企业的盈利能力却与之成反比。

2.3 现金流管理制度的缺失

现金流管理制度的建立健全是影响企业现金流管理质量高低的重要因素。很多企业的管理者对现金流管理的意识不够，造成企业现金流管理制度的建立健全没有被提上日程。制度不够健全不仅仅包括制度的缺失，还包括部分企业的现金流管理制度偏向僵化，缺乏灵活性。

3 提升企业现金流管理水平的措施

3.1 提高对现金流管理的重视

对于现金流管理在企业经营和发展过程中的重要性，企业的管理者必须有个系统、科学的认识，只有观念层面的认识正确了，实施的措施才能够保证不偏离正确轨道。现阶段，企业的管理者首先要做的就是提升自身的现金流管理意识，并给下级员工做出榜样，在企业内部逐渐形成一个重视现金流管理的氛围。只有这样，企业内部的职工才能够逐渐将现金流管理当回事，才能够开始自觉地按照现金流管理相关规定管理企业的现金。

3.2 加强现金流动的预算管理

在企业现金流管理的过程中，企业管理者必须根据企业的实际生产经营计划，合理对企业的现金流入和流出开展预测。根据企业的实际经营状况，科学有效地调整资金流动。这就要求企业的管理者在对现金流动做出预测之前与企业的各部门搞好联系，做好信息的调查和整合，对这些相关信息进行认真整合分析后，通过统筹规划、资金调剂，调动可使用的资金，提升现金流管理的科学性。

3.3 完善企业的现金管理制度

现金流管理制度的建立是企业提升现金流管理水平的重要环节，制度是保障企业规定得到落实的强制性措施。对于企业而言，当前最重要的就是制定并完善现金流管理相关制度，保证制定的制度的科学性、完整性和合理性，并辅以规定，严格要求企业所有职工按照此规定执行。具体内容为：其一是管理企业的现金流出量和收入量，通过建立起完善、科学的制度来保障企业每一笔现金收入都是有效的、每一笔现金流出都是合理的；其二就是必须保证现金流指标制定的科学性，有效规范现金流管理的开展。

3.4 加强企业现金流的过程管理

国际金融危机的出现给全世界的企业都带来了严峻的挑战和沉重的打击，我国的中小型企业甚至国有企业之间也不同程度地出现了受金融危机影响的情况。在这个节点，如何提升企业的现金流管理水平已经成为了有助于加快企业资金周转、缓减危机带来影响的主要动力，也是当前企业增加创造力的主要保证，现金流管理的加强不仅能够让企业的财务管理受益匪浅，而且能够最大程度地激发企业应对危机、迎接挑战、走出困境的能力，促进企业的顺利发展。

3.5 完善信用控制风险管理

信用管理也是企业在生存和发展过程中不可缺少的重要管理内容。因此，企业在开展现金流管理的过程中也不能忽视了一套科学完善的控制体系的构建。建立起一个良好的信用体系来管理客户的信用，在控制体系生效的过程中对那些长期欠费的信用黑名单用户必须加强催款的力度，当然在资金管理的加强过程中也要根据实际情况实施科学有效的管理手段，对企业现有的资金状况进行科学的评估和分析，针对资金回笼困难想出有效的解决办法。

综上所述，企业现金流是企业生存和发展必不可少的基础条件，现金流的管理水平高低凸显着一个企业的经营状况和发展潜能，也是体现企业在市场上竞争实力的重要方面。因此，不论是企业的管理者还是企业的每一名员工都应该树立起企业现金流管理意识，加倍重视现金流管理在企业发展进程中的重要作用。从实际情况出发，分析企业现在正在面临的严峻形势和内部存在的管理问题，针对这些问题提出科学、合理的解决措施，用真才实干来提升企业现金流管理的水平，为企业在市场上的竞争增添实力。

参 考 文 献

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