经济资本配置在商业银行的实践应用

王桂芹

(成武县孙寺镇政府,山东　菏泽　274200)



经济资本配置在商业银行的实践应用

王桂芹

(成武县孙寺镇政府,山东菏泽274200)

[摘要]社会经济的迅速发展,加大了市场竞争,商业银行是一个制造风险和经营风险的金融机构,所遇风险越大,其预期收益或亏损也就越大,而经济资本是来度量银行提前准备的有关于防范风险所需资金的虚拟资本,是在银行经营管理中应用最为广泛的一种技术手段。如何在商业银行中合理利用经济资本,使其发挥最大效益,也正是文章所探讨的主题。文章将分析商业银行经济资本以及经济资本配置,针对实现其价值最大化的实践应用进行初步探讨。

[关键词]经济资本；配置；商业银行

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.24.110

随着经济全球化的不断深入,先进科技以及信息技术迅速发展,金融市场呈现持续上升的发展状态,与此同时也促使商业银行等相关金融机构面临诸多风险。经济资本是银行经营管理的重要技术手段,是银行内部针对风险评估后产生的给特定资产或业务配置的资本,主要是为了缓解风险所带来的巨大冲击。经济资本配置在商业银行中的实践应用也是尤为重要的。

1经济资本

1.1经济资本的含义

在商业银行经营管理之中,有一种虚拟资本,为了减缓风险为银行所带来的损失而设定的一项金融资本。商业银行具有三种损失,分别为预期损失、非预期损失和异常损失,其中的非预期损失,主要是指银行所造成的最大损失已完全超出预期损失中的部分潜在损失；非预期损失不是一个定值,它是由银行所规定的容忍度决定的一个变量。银行的非预期损失作为一个无法确定的变量,银行不能提前做好彻底防范风险的万全准备,因此,为了提前做好风险防范工作,银行就需要预备一定的经济资本,以期填补非预期风险所带来的经济损失。非预期损失是真正的风险,需要由银行资本来消化,确保银行的正常运行。

1.2经济资本的应用

经济资本是银行内部风险评估而产生的配置给特定银行资产或业务,主要用于缓解风险冲击的资本,是银行业务发展中承担风险水平的真实反映,也是银行业务及分支机构的非预期损失程度的真实反映。将经济资本合理应用其中,通过对非预期损失金额在银行业务以及分支机构中的计量来合理配置经济资本,间接性地考核两者,并依据经济增加值和风险调整资本收益率对其做出客观的评估,反映银行业务和分支机构在承担风险后的盈利能力,促进银行分支机构树立正确的资本约束观念。

2经济资本配置

2.1经济资本配置的动因

自20世纪90年代以来,经济资本配置开始被广泛应用于金融机构,并确立相关经济资本配置体系,而进行经济资本配置的主要动因有：一是存在摩擦。通过理论研究表明,资本市场存在摩擦,即市场信息不完全、具有税收、存在破产成本等。商业银行在面对资本市场时,外部投资者不能完全准确地对银行资产进行定价,导致银行在获取外部融资时面临着较高的资本成本,从而降低了银行自身的价值。因此,只有适时降低才能增加银行价值,承担最低风险,以期获取更大的经济利益。二是内部资本市场。因为资本市场存在摩擦,导致商业银行难以从外部资本市场获取足够资金,于是建立内部资本市场来取代外部资本市场的职能就成为必要。银行根据投资收益、风险以及价值原则,将经济资本合理配置到各个业务或是金融部门,增加银行盈利,充实内部资本市场。

2.2经济资本配置的前提

一是基本原则。商业银行的经济资本,需要建立在金融资产组合的基础之上,充分了解金融风险的分布情况以及实际状况,遵循其经济资本配置的基本原则,计量各类风险并评估,合理有效地进行经济资本配置。二是评估计量。银行的经济资本配置的是否合理有效,需要在此之前对各类金融风险评估计量,充分了解各类风险状况,调查各种风险敞口的额度以及相关度,并与银行所能承担的风险水平相结合进行总体评估,计量银行总体经济资本,确保银行经济资本配置的合理化。三是估计商业银行对金融风险的容纳度。通过对银行各类资本进行充足评价后,将经济资本分配至各个业务部门或是各类风险之中,估计商业银行对各类风险的容纳度,确保对银行总体风险水平的有效控制。而后对经济资本进行合理有效分配,保证经济资本优化合理配置,使其充分为各企业提供高效金融服务,以此促进银行的发展。

2.3经济资本配置的方式

一是注重业务发展计划。直接依据分支机构、业务品种、业务发展计划数等,以业务发展计划为基础,将银行需要配置给分支机构和业务品种的经济资本计量出来,确保银行经济资本配置的合理化。二是注重财务收支计划。通过对分支机构和业务品种的EVA或RAROC的计量,计算出经济资本配置需要达到的某一目标要求,并以财务收支计划为基础,依据该目标要求对配置进行调整修改。

3经济资本配置的发展

3.1经济资本配置的发展现状

自21世纪初期以来,我国商业银行开始推广经济资本配置系统,加强银行对于各类业务以及分支机构的计量运算,提高银行的约束意识,建立以经济资本为管理核心内容的经济资本管理体系,树立现代商业银行的新型经营理念。经济资本配置是银行管理中必不可少的,并在投入实践应用之后,不断发展并探索经济资本配置系统,增加相关业务资源,使配置系统与资源权限紧密相连,促进经济资本配置在商业银行中的合理有效地实践配置。

3.2经济资本配置存在的问题

一是计量问题。合理配置经济资本,需要提前计量模型定量化,以信息基础和管理现状为基础,采取内部系数法等方式计算经济资本,以体现风险的危机程度。然而,采用这种内部系数法来计量,往往使风险程度不相同的经济资本,最后得出的结果是资本系数相同,造成严重计量错误,由此可见,经济资本计量是一大严重问题。二是定位问题。在经济资本配置中,良好的定位是关键,需要结合分支机构、业务发展、成本控制、风险控制等的相关执行情况,而后进行合理配置至各个业务中。然而,总行下达的设定目标,分支机构往往为了完成该项目标而执行任务,缺少工作弹性,致使分支机构的执行情况与总行设定目标具有偏差,造成配置定位的错误,从而为银行带来巨大风险。三是资源配置。经济资本将银行的经营风险综合性的反映出来,并与各类业务资源的配置权限紧密相连。然而,分支机构或业务品种对于资源配置结构并未完全拥有自主配置权限,造成金融机构之间的协调不畅,资源配置不合理,严重影响经济资本配置。

总体而言,经济资本配置需要在准确完成其前提条件的情况下,科学计量各项业务的成本控制、风险控制的程度,做好经济增加值、剩余利润、净利润、权益回报率等的考核,客观合理地进行经济资本配置。

4经济资本配置在商业银行中实践应用的措施

4.1深化经济资本理念

现阶段,我国仍旧处于经济转型时期,市场经济体制还未得到充分的完善,商业银行在发展阶段仍旧存在些许体制性、机制性障碍,缺乏经济资本约束观念和经济资本理论。因此,在科学合理地对经济资本进行配置时,要强化资本约束观念,深化经济资本理论,将各个经济资本理论深入到银行之中,选用综合风险管理、资本管理与价值管理融为一体的先进银行经营管理手段和管理理念,结合银行自身风险承受能力、发展状况以及资本状况,明确提出经济资本配置目标,进一步合理配置经济资本。

4.2精准经济资本计量

目前我国商业银行的经济资本配置中存在的较大问题是对经济资本计量的不全面准确。因此,加强经济资本计量的准确性,结合银行的风险管理能力,并对风险进行精准的量化,并构建以管理信息系统和核心业务系统为基础的信息数据库,调查分析中小型企业的市场信息,确保信息数据库的准确性、便捷性,为银行提供准确的信息,便于商业银行计量出合理的数据,确保银行经济资本的合理配置。

4.3构建绩效考核体系

商业银行在发展阶段,也在不断借鉴其他优秀先进的经济资本配置模式,并结合自身的发展特点,创新开发经济资本管理系统；构建绩效考核体系,注重银行营销业务的考核,适时更新考核标准,更好地处理放出信贷与银行业绩、风险与收益之间的关系,降低金融风险,以促进商业银行经济资本配置的高效合理。

5结论

经济的迅速发展促使商业银行的高效发展,并采用经济资本这一重要技术手段,健康合理地配置至各个业务之中,使其发挥最大经济效益,确保经济资本配置在商业银行中的实践应用。本文以经济资本配置为主题,围绕与之相关的经济资本与经济资本配置的发展现状和发展过程中所存在的问题,并提出相应解决策略以促进经济资本配置在商业银行中的健康合理的实践应用。

参考文献：

[1]沈沛龙,崔婕.内部评级法中违约损失率的度量方法研究[J].金融研究,2005(12).

[2]张礼文,沈军.商业银行经济资本管理探讨[J].中国农业银行武汉培训学院学报,2005(5).

[3]唐煌.论商业银行经济资本管理[J].企业经济,2005(8).