多任务视角下民营矿山企业安全投入激励模型的建立与分析

王兴鹏，吕淑然

(1.石家庄铁道大学经济管理学院，河北 石家庄 050043；2.首都经济贸易大学安全与环境工程学院，北京 100070)

多任务视角下民营矿山企业安全投入激励模型的建立与分析

王兴鹏1，2，吕淑然2

(1.石家庄铁道大学经济管理学院，河北 石家庄 050043；2.首都经济贸易大学安全与环境工程学院，北京 100070)

摘要：安全投入是企业安全生产的重要保障。针对民营矿山企业安全投入激励不足问题，本文运用多任务委托—代理理论建立了安全投入激励模型，分析了影响民营矿山企业安全投入的一系列因素，为政府制定有效的监管政策和激励机制提供参考。主要结论：①利用经济杠杆加大对企业安全投入的监管力度；②适当弱化对企业生产投入工作的激励；③增强企业经营者安全也是效益的意识；④对不同风险偏好的企业经营者实施不同的的激励政策。

关键词：民营矿山企业；安全投入；多任务委托代理；激励模型；激励机制

随着国家对矿产资源开发利用政策的进一步放开，民营资本大举进军矿山开采领域，在很多地方，民营矿山企业已经成为是当地经济的支柱，与此同时民营矿山企业的安全生产问题也日益突出，安全生产事故频发，给企业、人民群众的生命财产带来巨大损失，甚至威胁到当地社会稳定。

导致民营矿山企业安全生产问题突出的原因很多，诸如：生产条件差，技术装备低，从业人员素质低，专业人员严重不足，安全管理经验不足，安全意识淡薄等[1-3]，但最根本的问题是当地政府主管部门监管不力，安全经费投入严重不足[4-5]。安全生产投入是企业安全生产的前提、基础和保障，是企业落实安全生产主体责任的重要内容。

财政部、国家安全生产监督管理总局联合印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定安全费用应按照“企业提取、政府监管、确保需要、规范使用”的原则进行管理，办法明确了企业是安全投入的主体，政府负有监管职责，从安全投入管理的角度看，政府和企业是典型的委托代理关系：当地政府是委托人，民营矿山经营者是代理人。由于民营矿山企业大多经费紧张，经营者急功近利，企业对以提高产量为目的的生产投入十分重视，而对安全投入普遍重视不够，历史欠账较多，因此，对当地政府来讲如何建立有效的激励机制使得企业经营者对安全投入更加重视显得尤为重要。

近年来，很多学者从制度经济学的视角对企业安全投入进行了研究。李红霞、田水承和冯长根首次将委托代理理论应用于煤炭企业安全管理问题，建立了一个静态委托-代理模型，分析了安全投入与安全水平、安全报酬等之间的关系，提出了煤炭企业改善安全管理现状的对策及建议[6]。童磊、田佳等利用委托代理理论，对国有煤矿企业经营者面临安全与生产两项任务问题进行了分析，探讨企业缺乏安全积极性的根本原因[7]。于明洁运用委托-代理理论、行为科学、经济激励等理论对安全投入激励问题进行研究，提出了适当的安全投入激励的建议[8]。时海燕运用多任务委托代理模型，构建国家与国有煤炭企业经理委托模型，分析了国有煤矿安全事故频发诸多原因背后的机理[9]。陈述、胡志根等将委托代理理论应用到水电工程施工安全管理，根据水电工程的特点，构建了多任务委托代理模型，分析讨论了政府和项目部的激励机制问题[10]。田涛利用委托-代理理论构建了政府与煤矿企业委托代理模型，分析了政府和煤矿企业间的激励相容机制[11]。

本文针对民营矿山企业经营者面临着多个任务多种目标问题，试图运用多任务委托—代理理论对民营矿山企业的安全投入问题的影响因素进行分析，为政府监管政策和激励机制设计提供借鉴。

1模型假设

假设1：民营矿山经营者的工作努力包含生产投入和安全投入，用向量A=(q1，q2)表示两项工作努力。矿山经营者的努力选择确定可观测的产出向量πi=qi+εi(i=1，2)，εi表示外界随机干扰因素的影响，其服从N(0，δ2)，且ε1与ε2相互独立。

假设2：民营矿山经营者的收益是产出的线性函数ω(π1，π2)=a+β1π1+β2π2，a为民营矿山经营者的固定收益，βi(0≤βi≤1)(i=1，2)是浮动收益系数，是矿山经营者从产出π1和π2获得的收益份额。

假设4：委托人为风险中性，代理人为风险规避的，其绝对风险规避度为ρ，风险规避效用函数为u=-e-ρω。

2模型建立及求解

一个可行可实施的激励机制，应该符合两个约束条件：①参与约束，即代理人接受合同所获的期望收益不能低于不接受合同能获得的最大期望收益额；②激励相容约束，即代理人以自身效用最大化原则选择具体的操作行动，在他这样做的同时也能达到委托人效用最大化[12]。因此，基于上述假设，本文的多任务委托代理模型见式(1)，式(2)。

(1)

(2)

这里式(1)为参与约束，式(2)为激励相容约束。

对式(2)进行求解。

令上式分别等于0，得式(3)。

(3)

利用Lagrange乘数法，将式(3)带入上述最优化问题得到无约束最优化：

求偏导

根据最优化条件，令上述两式等于0，得式(4)、式(5)。

(4)

(5)

令式(4)/式(5)，得式(6)。

(6)

3模型分析

函数ψ(…)是α的增函数，即随着生产投入努力对矿山经营者收益的影响程度的增大而增加，矿山经营者对生产投入的相对受激励的强度也应随之加大。这就意味着要提高企业安全投入，政府应采取措施加大安全投入对矿山经营者收益的影响。

ψ(…)为b2的增函数，即矿山经营者安全投入成本的提高，相应激励也应加大。

表示随着生产投入努力不确定性对矿山经营者产出影响的增加，政府应该弱化对生产投入努力的激励。

表示随着安全投入努力不确定性对矿山经营者产出影响的增加，政府应该增加对安全投入努力的激励。

4结论及建议

安全投入是一项系统性工作，政府在激励机制的设计中应考虑到多方面影响，如：工作的重要性程度、从事不同工作的成本系数、不同工作外生不确定性的大小、代理人的风险态度等，设计出合理有效的激励机制。

1)在最优激励相容条件下，矿山经营者对于多重任务的相对努力强度和委托人的相对激励强度，是不同任务受重视程度的增函数，因此，对于民营矿山企业，政府应利用经济杠杆不断地加大对企业安全投入的监管和奖惩力度。具体措施包括：①完善强制性企业工伤保险，设置为与企业安全水平相关联的浮动费率制；②提高事故赔偿水平；③加大矿山经营者安全罚金，促使矿山经营者切实加强对安全投入的重视程度。

2)针对民营矿山企业现状和特点，对企业生产性投入工作的激励应当适当弱化。一方面，政府应采取措施限制其开采规模，打击超能力生产；另一方面，政府应提高企业单位产出的计提安全费用标准，强化对企业的含税价格监控，以提高民营矿山企业经营者生产性投入努力的边际成本；再有，政府应重点加强对企业安全投入的督查，强化企业安全投入的自觉意识，推动企业安全投入的法制化、规范化、标准化。

3)相对于生产投入的产出，安全投入的产出结果一方面不易度量，另一方面受矿山地质条件等自然因素影响较大，其不确定性更大，因此，政府必须采取措施，使企业经营者认识到安全也是效益，一方面当地政府可通过财政、税收政策支持、鼓励企业增加、落实安全投入；另一方面，完善企业安全投入考核和度量体系，尤其应强化对安全投入、事故预防工作的激励，将安全奖励与安全投入绩效的评估联系起来，这有助于提升民营矿山企业经营者受激励的程度。

4)政府在对不同矿山企业进行监管时，应考虑到对矿山经营者风险偏好的评价和考核，对不同风险偏好的矿山经营者制定不同的有针对性的激励机制，实施不同的监管强度和频度。

参考文献

[1]钟必贵.民营金属矿山企业安全管理存在的问题与对策[J].现代矿业，2009(8)：126-127.

[2]张百练.企业安全生产管理工作存在的问题与对策分析[J].企业改革与管理，2014(10):19-20.

[3]赵连阁.政府监督与矿产业安全投入的经济分析[J].经济学家，2006(1):100-107.

[4]汤凌霄，郭熙保.我国现阶段矿难频发成因及其对策:基于安全投入的视角[J].中国工业经济，2006(12):53-59.

[5]沈费伟.矿难频发的原因与对策研究：基于地方政府安全生产责任的视角[J].中国矿业，2013，22(7):22-25.

[6]李红霞，田水承，冯长根.根据现代企业理论探讨煤炭企业安全管理问题[J].中国安全科学学报，1999(10):32-36.

[7]童磊，丁日佳，吕建聚，等.煤矿经营者安全与生产双重任务的激励研究[J].中国矿业，2006，15(10):33-35.

[8]于明洁.基于委托代理理论的煤矿安全投入激励机制研究[D].西安：西安科技大学，2008.

[9]时海燕.煤矿安全视角下国有煤炭企业经理的多任务委托代理问题分析[J].河南理工大学学报：社会科学版，2010(7):283-286.

[10]陈述，胡志根，刘全，等.水电工程安全施工管理激励机制设计[J].系统工程学报，2012(8):474-480.

[11]田涛.我国煤矿安全投入机制研究及效率评价分析[D].北京：中国矿业大学(北京)，2013.

[12]张维迎.博弈论与信息经济学[M].上海:上海人民出版社，2004.

Establishment and analysis of private-operated mine enterprises safety investment incentive model based on multi-task principal-agent theory

WANG Xing-peng1，2，LV Shu-ran2

(1.School of Economics and Management，Shijiazhuang Tiedao University，Shijiazhuang 050043，China；2.School of Safety and Environmental Engineering，Capital University of Economics and Business，Beijing 100070，China)

Abstract:Safety investment is an important guarantee of enterprises safety production.Aiming at the problem of the insufficient safety investment in private mining enterprises，this paper establishes a safety investment incentive model based on multi-task principal-agent theory，analyzes the factors influencing safety investment of private mining enterprise，and provides advice for local government in order to make supervision policies and design effective incentive mechanism.Main conclusions:①Strengthen the supervision and control efforts to improve enterprise safety investment using the economic instruments；② Weaken the incentive of enterprise productive work appropriately;③Enhance enterprise operator’s awareness that safety is benefit;④Implement different incentives to the different enterprise operators according to their risk appetite.

Key words：private-owned mine enterprises;safety investment;multi-task principal-agent theory；incentive model；incentive mechanism

收稿日期：2015-05-11

作者简介：王兴鹏(1976-)男，河北安国人，副教授，从事信息管理、安全系统工程理论及应用研究； 吕淑然(1962-)男，河北唐县人，博士，教授，博士生导师，从事安全系统工程理论及应用研究。

中图分类号：F272；X936

文献标识码：A

文章编号：1004-4051(2016)03-0025-04