层次分析法下小额贷款公司社会绩效评估体系的构建探讨

摘 要：随着我国经济社会的快速发展，农村金融贷款、小微企业贷款等小额贷款项目也逐渐发展起来。

关键词：小额货款公司；社会绩效

小额贷款公司贷款项目的主要服务对象为农业项目、小微企业贷款项目，其中农业项目是小额贷款公司关注的重点。但小额贷款公司贷款资金的发放需要根据不同项目权重的比重、产生社会绩效的比重，进行合理的规划与选择。目前我国的小额贷款社会绩效评估专注于公益贷款机构研究，对商业小额贷款公司的贷款项目研究较少。

一、小额信贷机构社会绩效评估的框架与经验借鉴

1.社会绩效评估框架

全球著名安信永微型金融公司提倡从七个方面进行社会绩效评估体系的建构，这七个方面包括：社会责任、覆盖广度、企业职员、客户服务、社区关联、信息透明度、维护消费者权益等。安信永微型金融公司董事长迈克尔指出，微型金融机构的社会绩效评估用从以下几方面进行考察：首先微型金融机构的服务群体为普通民众、那些缺少资金的农业群体、小微企业群体；其次微型金融机构要对这些群体提供多样的服务项目、服务需求，满足不同人群的资金需要；微型金融服务要与服务群体建立良好的交流信任关系，保持其资金的流动性、服务的灵活多样性；微型金融服务要时刻牢记其担负的客户责任、社区责任，做好自身的服务工作。因此商业小额信贷机构的社会绩效评估，大多围绕服务对象、服务项目、服务群体的关联度进行评估。

2.社会绩效评估指标

目前我国使用的社会绩效评估，主要包括以下几方面内容：首先可以设定不同描述对象进行事物属性的描述，再进行不同事物属性标准的规定；在对维度属性指标去诶是能够后，可以运用社会绩效评估体系，进行不同维度间关系的分析；最后对各个对象的社会绩效评估结果，进行等级的划分与排列。在运用社会绩效评估体系进行评估的过程中，主要需要对贷款对象的财务情况进行分析，同时也要分析贷款对象的未来发展状况。商业性小额贷款公司在完成自身财务目标的前提下，也要注重对农业金融信贷项目的帮助扶持。因此商业性小额贷款公司的社会绩效评估指标，既有自身利润营收指标，也包括社会发展建设指标。

二、小额贷款公司社会绩效评估指标体系构建

1.小额贷款公司社会绩效含义界定

社会绩效包括社会体系中的多方面内容，小额贷款公司的社会绩效评估体系构建，需要围绕社会绩效进行构建与拓展。小额贷款公司首先的服务对象为农业，通过小额贷款项目的开展推动农村经济的改革发展，。同时小额贷款公司也为众多小微企业服务，它们可以在对不同小微企业进行审核后，提供多样的贷款服务项目。小额贷款项目的主要特点是资金少、资金分散程度高，在固定资金的限制条件下，向尽可能多的服务对象提供贷款服务。而单一对象的贷款资金数额，不能大于小额贷款公司资金总额的3%。同时我国也在不断增加私人小额贷款公司、企业小额贷款公司的数量，通过地区的资金力量来完成农村居民、农业项目的帮扶活动。因此小额贷款社会绩效主要含义为：面向广大的农业企业、个体工商经营群体、小微企业，向他们发放数额较小期限较短的小额贷款。小额贷款主要是帮助农业群体、小微企业开展农业创业与农产品的经营发展活动，促进农村经济的快速发展与农民生活水平的提高，缩小城乡间存在的差距。

2.社会绩效评估指标的选取

（1）指标选取的基本原则。首先要选定可靠的数据，作为小额贷款的分析数据。小额贷款公司可以参考银行、其他金融机构、公司内部所掌握的贷款人数据信息，也可以通过调查研究获得贷款人的数据信息。对于已经获取的数据信息，需要对其准确的分析查证，以表明数据信息的准确性、可靠性、可操作性。其次各种数据信息间要存在广泛的关联关系，要能表达各种层级所占有的比重信息。小额贷款公司在进行小额贷款交易的过程中，就能够创造出固定的社会绩效。小额贷款的主要贷款流程为：贷款资格的审核、贷款方式的选择。在完成相应的准备工作后，贷款公司的员工可以根据客户的不同需求，提供不同的服务项目。而小额贷款公司在对客户的服务过程，也就是贷款服务社会绩效的建立过程。最后小额贷款公司要专注于对农业贷款项目、小微企业贷款项目的扶持，在进行社会绩效评估的过程中，要将农业、小微企业的发展作为主要的评估因素。

（2）指标体系构建的基本思路。维度的确定：小额贷款公司遵从贷款项目的挑选、贷款方式与贷款额度的考量、贷款所带来的社会效益等多方面绩效评估标准，进行项目社会绩效维度的区分。小额贷款公司贷款项目包含贷款地域、贷款目标群体、贷款服务项目等，构成完整的小额贷款群体。贷款地域主要围绕着农村地区、城乡结合地区，进行贷款项目的开展；贷款目标群体主要为农业企业、个体工商经营户、小微企业等，构建完整的农村服务关系网络；贷款服务项目主要以农业发展贷款、小额贷款为主，涵盖农林产业、副食产业、生态建设产业、家庭养殖产业等多种产业经营。小额贷款公司在进行小额贷款前，需要对投入产业的市场状况、发展前景，进行深入的调查研究。这些调查研究一方面能够保障自身贷款的可靠与安全，另一方面也保障贷款人的经济利益，保障贷款服务的公开透明。

指标的确定：由于小额贷款主要的发放对象为农业企业、小微企业，因此在社会绩效评估指标构建的过程中，会出现定量指标、定性指标共存的情况。其中定性指标为不确定指标，无法像定量指标那样精确进行衡量、考核。目前社会绩效评估指标构建以维度、标准、指标作为主要参考因素，主要包括以下几方面内容：首先小额贷款公司所说的小微企业，是那些年收入在100万元以下的企业；其次小额贷款公司主要提供农业、农副产品、农业科技等方面的贷款服务，是保障城乡农业、工商业平稳发展的主要力量；最后小额贷款公司要在贷款的过程中，考虑农民利益、贷款公司、社会效益等多方面利益，争取在保障各方利益的前提下，促进农村地区经济快速发展。

三、层次分析法下小额贷款公司社会绩效评估体系权重的确定

层次分析法是将与决策总是有关的元素分解成目标、准则、方案等，然后根据设定的目标、准则、方案，进行定性、定量分析的决策方法。它主要是将那些无法定量分析的因素进行量化，通过加权计算给出不同方案所占有的权数比例。层次分析法的决策，主要包含以下几方面内容：首先根据地区选择、客户选择、服务内容选择等多个分析因素所占的比例，绘制层次分析图。小额贷款公司的社会绩效指标主要有地区选择、客户选择、服务内容选择、客户、贷款产品、服务质量、客户获益、服务透明度、发展促进等多个因素组成。因此需要将总目标拆解为子目标、子目标拆解为可量化的目标，最后对可量化的目标进行分析；其次需要根据不同制约因素所占的比例，进行制约因素顺序与位置的排布。在完成各种因素层次构筑以后，可以使用确定的尺度标准进行不同准则的比较分析，建立赋值比较矩阵进行不确定因素的比较分析；最后是一致性检验环节。一致性检验环节主要是对矩阵最大特征根、误差指标、随机误差指标等数据的分析判断，通过分析可以得到误差比率（误差比率由误差指标除以随机误差指标得到）。误差比率在小于0.1的情况下，表明判断矩阵具有一致性的特征，总目标拆解的子目标能够作为权重；误差比率在大于0.1的情况下，则表明各种影响因素存在较差的一致性，不符合一致性检验的要求。在运用相同标准进行因素权重统计分析后，能得到不同因素的权重比例。

四、小额贷款公司社会绩效评估指标应用举例

1.计算指标权重总值

通过将各种社会绩效评估指标设为10分值满分制，进行各项社会绩效评估指标的打分。根据小额贷款公司贷款的情况，进行不同指标的维度打分；通过对各种指标权重乘积进行整合，得到各个标准的各标准维度值，然后将所有维度值进行权重的相加，得到各个维度的总值，具体数据如下表所示：

表 小额贷款公司社会绩效评估指标总值折合

2.小额贷款公司社会绩效评估指标应用举例

根据以上的图表分析可以得出：小额贷款公司各个维度的发展并不平衡，其中目标选择、策略执行两个维度的表现较为良好，维度总值相比社会影响来说也更多。其中目标选择维度的维度总值是社会影响维度的维度总值两倍，因此可以说小额贷款公司在目标选择、策略执行投入的资金较多，产生的效果较好。但小额贷款公司在服务质量、服务内容、发展促进等方面的维度值较低，这就表明小额贷款公司并没有把握住农业企业、小微企业的项目方向，在实际的帮扶过程中没有对贷款进行合理的分配与调整，服务的精准度不够。因此小额贷款公司要在农业企业、小微企业的前提下，进行服务项目、服务目标的挑选与定位。只有合理安排服务项目、贷款资金，才能促进地区经济的平稳快速发展。

五、小额贷款公司社会绩效评估体系的构建策略

1.企业要增强社会绩效管理意识

对于以私人、企业为投资人的小额贷款公司来说，他们始终以公司营利作为小额贷款公司发展的主要目标。但在社会绩效评估体系的前提下，小额贷款公司的内部绩效、社会绩效，具有同等重要的地位，因此也应该执行相同的评判与计算标准。小额贷款公司的社会绩效，能够为公司提供更多的外部支持，主要的获益方向为：首先社会绩效能够吸引大量的外来投资，为小额贷款公司未来发展注入稳定的资金流；同时小额贷款公司在社会绩效方面的努力，也能够享受更加优惠的国家政策，促进自身财务的持续增收。小额贷款公司需要加强社会绩效信息的收集。小额贷款公司应该将各种社会绩效评估信息进行统一收集，建立一套完善的社会绩效评估信息系统。而且要培养专业的社会绩效评估信息分析人员，对收集来的社会绩效评估信息进行分析，得出相应的结果。通过分析各种社会绩效评估信息的维度值，小额贷款公司需要对那些维度值较低的标准因素进行分析，找出恰当的应对策略予以解决。除此之外还要定时对社会绩效评估信息进行更新，加入更多占据较大比重的影响因素进行比较分析。

2.政府要将社会绩效纳入监管范围

政府监管部门要对小额贷款公司的财务状况、贷款分配处理情况、社会影响等，进行不定时的统计分析，监督小额贷款公司的各种贷款行为。政府要针对小额贷款公司的贷款情况，制定恰当的贷款政策进行帮扶。小额贷款公司在社会绩效评估体系建立的过程中，会花费大量的人力、物力与资金。政府可以给予相应的资金补助，帮助小额贷款公司完成社会绩效评估体系的建设活动。政府部门要对小额贷款公司的社会绩效进行评估，根据评估结果进行小额贷款公司各个方向的扶持。

六、结束语

小额贷款公司的社会绩效评估，不能单单从贷款公司所获得的经济利润方面评估，还要从贷款公司在贷款分配方面的合理程度、各个标准所占的比重，产生的社会影响等方面进行评估。层次分析法是小额贷款公司社会绩效评估的主要方式，通过对各个目标进行分解，计算各个标准所具有的权重与维度值。根据维度值进行社会绩效的评估，是最为科学合理的评估方式。

参考文献：

[1]王冬吾.我国小额信贷社会绩效管理研究--基于普惠金融视角[J].浙江金融，2012（10）.

[2]张正平.微型金融机构双重目标的冲突与治理：研究进展述评[J].经济评论，2013（05）.

作者简介：杨曦（1994- ），女，汉族，重庆长寿人，本科在读，专业：财务管理（金融与投资），研究方向：金融投资