TPP协定中小企业条款分析及我国中小企业发展对策

蓝庆新　韩萌

摘要：TPP是覆盖面更广，标准更高的综合性自由贸易协议，其中小企业方面的条款和观点体现了重视性、包容性、高度性和利益性的特点。对照这些条款及TPP主要成员国在中小企业促进方面的相关做法，我国中小企业目前仍存在差距。为了有效应对TPP的冲击和进行供给侧改革需要我们按照国际更高标准，以TPP相关条款为参照，不断推进中小企业国际化和健康化发展。

关键词：TPP；中小企业；对策

2015年10月5日，跨太平洋伙伴关系协定（TPP）部长级会议达成基本共识。2016年2月4日， TPP在新西兰奥克兰正式签署，从而完成了自谈判结束、文本公布后、生效前的重要工作。随着长达5年半的谈判达成妥协，这个有着“21世纪贸易协定”之称的TPP，其12个参与国的经济规模达到了全球经济总量的40%，成为了名副其实的巨型自贸协定。与传统的自由贸易协定（FTA）相比，TPP是一个包括了所有商品和服务在内的综合性自贸协定，不仅旨在消除贸易壁垒，而且还涉及了电子商务、政府采购、透明度与反腐败等条款，具有覆盖面更广，标准更高的特点。尽管TPP条款中直接针对中小企业的内容不多，但是值得注意的是，TPP大大強化了对中小企业的重视，并为促进和支持成员国中小型企业进入全球贸易，解决小企业出口面临的不合理等障碍，专门制订了中小企业章节，从而为中小企业的进一步发展开拓了更大的空间。因此，全面分析TPP相关内容及条款对于我国中小企业合理应对TPP带来的挑战以及促进其未来健康发展是具有参考意义的。

一、 TPP中对于中小企业内容的核心观点及其特点与创新

1. 对于中小企业内容的核心观点。TPP格外重视中小企业的发展，在协定的序言中就提到了，决心“通过提升中小微企业参与并受益于本协定所创造机会的能力，支持中小微企业的成长和发展”。（协定序言部分）可见中小企业在该协定中的重要程度。同时，作为奥巴马政府力推的相关内容，中小企业在TPP协定中被多次提及，并且还为中小企业条款独立成章，成为了美国签署的第一个设立中小企业专门章节的自由贸易协定。

在中小企业章节中，TPP主要阐述了两个条款，即信息共享条款以及设立中小企业委员会的条款。对于信息共享条款来说，该条款要求“约方应设立或维持可公开访问的网站。通过该网站，为中小企业提供TPP协定的规则、摘要以及有利于中小企业获益的协定内容和说明。并且提供各TPP成员国相关机构的联系信息、国家标准和法律法规，包括海关及知识产权法规、外商投资、税收手续等内容，并要求定期查检以保证网站内容与连接的时效性和准确性”（第24章，24.1条），使该网站成为支持中小企业海外投资与贸易的综合服务型信息平台。该条款的重要作用在于可以有效地减少中小企业获得协定以及东道国国家信息的成本，使中小企业可以更方便地利用协定来创造机遇，并且大大降低了由于国外市场大量有别于国内法律法规所造成的风险，从而促进了中小企业的出口及对外投资。

对于设立中小企业委员会来说，协定中规定“约方特此设立中小企业委员会（专门委员会），专门委员会由每一缔约方政府代表组成。该委员会应履行帮助中小企业充分利用协定的责任，对中小企业提供相关经验支持，并搭建交流平台及出口咨询服务，从而有效帮助中小企业融入全球价值链。同时，该委员会还应妥善协调各相关机构方案，监督涉及中小企业条款的执行，并定期提交报告以及组织会议” （第24章，24.2条），从而提高中小企业对于TPP内容的利用效率和关注程度。该条款的目的在于尽可能地帮助中小企业学习如何更好地利用TPP来获益，同时委员会还会支持中小企业的合作和能力建设活动，促进了其经营能力的提升。并且，通过该委员会，企业可以与政府更直接地交流，使政府可以更加了解中小企业的需求，从而有利于相关政策的制定。

除了中小企业的专门章节外，TPP协定多个章节的内容均对中小企业有着显著影响。例如，在货物的国民待遇和市场准入章节中，TPP要求“一缔约方应尽快以非歧视和容易获得的方式公布关税以及有关贸易的信息”。（第2章，第2.19条）这确保了中小企业和大型企业享有同样的信息获取条件从而受益于TPP。在海关管理和贸易便捷化章节中，“每一缔约方应依照其法律通过信息共享和其他适当行动与其他缔约方开展合作，以实现与其涉及进出口规定、海关估价协定、违反海关法律行为的调查与预防以及其他海关事物的法律法规相一致”。（第5章，第5.2条，第一款）从而，保障了中小企业贸易的可预见性。同时，鉴于快递运输对一些中小企业的重要性，“每一缔约方应在保持适当海关监管和选择的同时为快递货物采用或维持快速的海关程序”。（第5章，第5.7条，第一款）在电子商务章节中，由于认识到电子商务的全球性，各缔约方应努力“共同帮助中小企业克服使用中的障碍”（第14章第14.15条（a））等等。这些都是为了在一定程度上降低中小企业的成本，使中小企业可以得到更加公平的竞争地位。

2. TPP关于中小企业内容的特点与创新。

首先，涉及中小企业内容的领域十分广泛，体现重视性。“TPP不但在中小企业章节中通过建立信息共享网站与设立中小企业委员会”（第24章第24.1条第一款；第24章第24.2条第一款）来解决中小企业信息不对称以及缺少与政府沟通渠道的问题。并且也充分考虑到了中小企业在其他方面可能面临的阻碍，包括“海关效率相对低下、快递运输手续繁琐、电子商务安全性低等一系列阻碍中小企业的出口的问题，并在货物贸易、海关、电子商务、金融服务、知识产权、技术性贸易壁垒、透明度和反腐败等章节中规定具体条款来解决这些问题”（第2章第2.19条；第5章第5.2条第2、8、9款及第5.7条第1款；第8章第8.9条；第11章第11.3条、第11.4条、第11.13条及第11.15条；第14章第14.15条（a）；第18章第18.8条第1款、第18.9条、第18.13条、第18.14条；第26章第26.2条、第26.7条、第26.10条第1款（b）等），从而全方位保障了中小企业的利益。

其次，充分考虑到成员国中小企业发展的差异性，体现包容性。这种差异性既反映在国家的文化、信仰以及经济体制上面，而且也反映在中小企业的发展水平以及产业结构上面。例如发达国家的中小企业大多具有健全的经营管理体系，在法律上也会受到相对公平的对待，同时其产业多以服务业为主，而发展中国家的中小企业大多滞后于发达国家，产业也多以农业和低端制造业为主。这种差异性必然会导致利益诉求的分歧，但是TPP试图保障所有经济体的利益，“并承诺帮助中小企业尽可能从中获得益处，提升其投资于贸易能力，从而体现了TPP包容的特点”（序言；第24章第24.1条、第24.2条）。

第三，关于中小企业的协定内容具有更高的标准，体现高度性。在协定中，“不但要求建立信息网站以及中小企业委员会，并且条款还细化到了网站的内容要求和中小企业委员会应具备的最基本职责”。（第24章第24.1条、第24.2条）这些要求与职责不仅包含内容广泛，而且“要求网站定期查检以及委员会定期提交报告”，（第24章第24.1条第4款、第24.2条第2款（i））这种无差别条款必然对成员国政府的效率提出了一定的要求。

第四，进一步反映了美国对于中小企业发展的诉求，体现利益性。进一步促进美国中小企业参与全球贸易，扩大出口是美国主导TPP的主要目的之一。而在“例如技术、知识产权方面设定高标准，”（第18章第18.7条）有利于美国利用其技术密集优势获利。同时“通过原产地规则以及关税减免政策，有利于美国中小企业通过扩大出口从而增加本土就业机会”。（第2章第2.4条；第3章第3.2条至3.18条）TPP关于中小企业内容的创新在于其支持的方式。作为经济中相对弱势的群体，TPP对于中小企业的支持并不是通过将其义务的免除，而是通过保证其获得更加公平的竞争机会以及增强自身能力的方式，不但通过建立网站增强其信息获取能力以及通过设立中小企业委员会增加其经营能力和合作机会，并且平等对待各种所有制的企业，使中小企业可以凭借其自身能力在市场中享有公平竞争的待遇。

二、 对照TPP条款我国目前中小企业发展存在的差距

TPP在许多领域均具有相对较高的标准，同样在中小企业方面也对缔约方提出了较高的要求，势必对我国开放经济发展带来冲击。我国在对外贸易和投资发展中，中小企业起到了十分重要的作用。而我国目前中小企业发展确实存在与这些条款要求不适应之处，也与TPP主要成员国的中小企业发展存在着差距，而这些差距也恰恰反映了未来发展的基本方向，因此认清差距对于进一步深化改革我国中小企业政策，从而加快参与TPP或有效应对TPP带来的冲击是具有重要意义的。

1. 我国目前缺乏完善的中小企业信息共享平台。对比TPP协定中建立服务于中小企业的信息共享网站的要求，我国尚存在不足。目前全国统一的、专门性的对外投资贸易信息发布平台尚未形成。中小企业实力有限，因此很少有能力设立海外办事处来收集和分析有关贸易和监管问题的信息。由于无法轻松获得有关国外法律、法规和程序的信息使得许多中小企业在参与国际贸易投资的过程困难重重。对比TPP要求，我国在信息服务性方面存在差距。

2. 我国目前仍然缺乏统一系统的中小企业服务管理机构。对比TPP要求建立中小企业委员会，通过对中小企业进行出口咨询、贸易援助、信息共享等手段增强企业竞争力，我国缺乏统一、高级别的中小企业管理机构，无法提供中小企业有效的支持与保障。目前国内在中央层面，发改委和工信部有中小企业司，相较于美国有专门的、国务院下属的联邦中小企业管理局，我国在中小企业服务管理方面职能重叠，级别和专门化程度不够。相较于日本形成的一整套以中央政府（经济产业省中小企业厅）为主导、地方政府为基础、民间社团为补充的多层次的中小企业行政管理机构，我国中小企业服务管理也明显表现出系统不足。

3. 中小企业缺乏公平的竞争环境。相较于TPP所要求的竞争的平等性，各经济主体应在竞争中处于平等地位，而我国中小企业在发展实践中明显缺乏与国有大型企业的公平竞争环境，地位与国有大型企业相比明显偏低，在业务开展、融资等方面存在诸多限制。我国大型国有企业依靠国家所有权可获得一系列显性或隐性竞争优势。例如垄断行业中民营企业进入比例不超过20%，至于铁路行业，仅为0.6%，在全社会80多个行业中，允许国有资本进入有72种，允许外资进入的有62种，而民营企业仅有41种。而且，近些年从国家资金主要流向国有大中型企业，也导致了与中小企业的不公平竞争。

4. 对中小企业的支持和重视不够。相较于TPP协定中对中小企业的重视和支持，我国明显存在着重视支持不够问题。如缺少健全的中小企业法律法规以及发展环境的支持。虽然我国于2003年出台了《中小企业促进法》，但相较于TPP中较发达的成员国仍然存在差距。例如，美国拥有《中小企业法》、《小企业执法公平法》等一系列法律法规。日本也为促进中小企业发展制订了中小企业现代化计划、结构改善计划、设备现代化计划等等。这些法律与计划对于创造良好的市场环境，促进中小企业快速健康发展发挥了重要的作用。同时，我国中小企业缺乏有效的融资渠道。不但直接融资难度很大，就连银行贷款这样的主要间接渠道也困难重重。各大銀行面对期限短、风险大、成本高的中小企业融资往往不愿支持。作为TPP成员国，日本不但融资渠道多元，且政府扶持明显。首先，日本中小企业厅在全国都设置了专门机构，便于为中小企业提供资金，同时，通过政策引导、财政扶持及税收优惠，为中小企业创造了良好的外部环境。并且，通过设立中小企业金融公库，日本政府还向中小企业提供了政策性金融支持。

TPP谈判协议的达成，我国中小企业将面临一定的冲击和机遇。一方面，我国中小企业往往处于价值链低端，由于生产易于替代，原产地规则将使得大量加工订单流向周边发展中国家的TPP成员国，从而减少了我国中小企业的收益；同时国内中小企业发展环境仍存在诸多问题，使得中小企业在国际市场上面临严峻挑战。另一方面，从长期来看，TPP的高标准会在一定程度上促进我国经济的改革，提高对中小企业的重视，进一步增加各经济主体的市场公平竞争，同时也倒逼中小企业自我创新，从而实现产业转型升级，这种创新也正是我国新常态下经济发展所需要的。

三、 對策建议

中小企业是我国开放经济最具活力的部分，也是在对照TPP条款要求方面较易且有较大空间改进的部分，更是新常态下推进中国供给侧改革的重要部分。中小企业的国际化、健康化发展需要我们按照国际更高标准不断加以推进，TPP相关中小企业条款则提供了重要参照。

1. 建立完善的服务信息网站。我国政府应进一步加大投入，建立并完善统一的对外投资贸易信息发布平台，从而更加便于中小企业随时获得目标国所需的信息。该网站应该包含东道国尽可能详细的关于投资与贸易的信息，例如东道国的国家标准、外商投资法规、税收手续等内容，使中小企业可从中获益。

2. 加大对于中小企业的重视程度。据统计，我国中小企业占全国企业总数的99.8%，产品及服务价值占GDP 60%，62.3%的出口也来源于中小企业。对于经济贡献程度如此之大的中小企业，政府应进一步加大对其政策的支持力度，合理引导企业转型升级，创造良好的发展环境，从而推动我国经济健康可持续发展。

3. 增加中小企业与大型国有企业的竞争平等性。首先，应积极转变政府职能，实现从“管理政府”向“服务政府”的转变，充分发挥市场在经济中的调节作用。第二，完善相关的政策和法律法规，使中小企业的平等竞争具有制度依据。第三，深化改革，放宽市场准入，并确保准入政策的贯彻执行，使政策与行动保持一致。只有这样，才能突破大型国有企业的垄断局面，为中小企业公平竞争创造条件。

4. 建立统一高效中小企业机构。无论是美国还是日本政府都有面向中小企业的、统一的中央级管理机构。例如美国的小企业管理局、日本经济产业省中小企业厅。这些机构负责规划中小企业发展方针，监督中小企业法律实施，并可向中小企业提供贷款及担保，从而在管理、资金及技术上给予其全面的指导和支持。我国也应在中央层面建立统一高效的中小企业高层次管理机构（可考虑建设省部级单位），通过统一制定和实施中小企业政策、为企业融资创造有利条件并提供信息咨询服务减少企业风险，对于促进中小企业发展是具有积极意义的。

5. 拓宽中小企业融资渠道。对于TPP中的发达成员国来说，中小企业融资渠道丰富，无论是银行贷款、风险投资，还是政府资助和优惠政策均发展的相当成熟。而我国想要解决中小企业融资难问题，就必须做好两个方面：政府提供更多的融资优惠政策，并设立专门的政策性金融机构；大力发展我国资本市场，通过成熟的市场运作为中小企业提供更多可行的融资渠道。

6. 加快推进“一带一路”建设以及我国主导的亚洲自贸区建设。通过“一带一路”建设和亚洲自贸区建设，我国应积极开展多种形式的双边及多变贸易协定，从而开发更多的贸易伙伴，减少我国中小企业对于TPP成员国贸易的依赖程度，从而加大我国应对TPP的筹码。与此同时也应积极推进我国与TPP成员国的双边贸易对话，从而有效对冲和化解我国作为非成员国的负面影响。

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基金项目：国家自然科学基金重点项目“中国企业转型升级战略及其竞争优势研究”（项目号：71332007）；教育部哲学社会科学重大课题攻关项目“提升我国产品海外形象研究”（项目号：13JZD017）。

作者简介：蓝庆新（1976-），男，汉族，辽宁省抚顺市人，对外经济贸易大学国际经济研究院教授、博士生导师，研究方向为对外投资；韩萌（1988-），男，汉族，北京市人，对外经济贸易大学国际经济研究院博士生，研究方向为对外投资。

收稿日期：2016-08-21。