强化全面风险管理理念

张卫平

近年来，交通银行陕西省分行为了积极推动审计监督的全覆盖，将加强干部管理和经济责任审计工作当作省分行党委的核心工作来抓紧抓好。由分行组织部委托的经济责任（离任）审计项目，是省分行党委实施对全行重要职位（含重要岗位）管理的中心工作。2013-2015年，分行审计部除按计划完成内控审计和专项审计外，在部门设置经济责任审计岗位，配备专人先后对省分行辖属的经营机构157名（c、B级）的管理干部进行了经济责任审计，按时完成分行组织部委托的经济责任（离任）审计项目。

一、强化全面风险管理，守住合规经营的底线

当前银行业经营发展所面临的形势十分严峻，信用风险不断暴露，资产质量经受大考，案件及操作风险时有发生。所以，分行采取的具体措施有以下几个方面：一是完善风险管控机制，以“全覆盖、全流程、责任制、风险文化”为核心，推动全面风险管理体系扎实落地，打造不留死角、严防死守的防护网，全力以赴管控好各类风险。二是加强风险文化渗透，通过管理层宣讲、培训考试等方式，加强新风险20条的学习，促进风险理念文化向经营管理全方位渗透。三是强化考核约束，对各经营部门下达不良、逾期控制计划，并将完成情况纳入到分行主体考核指标中。四是加强合规风险管理，反洗钱可疑交易报告集中处理后，要完善内部制度流程，落实客户身份识别，着力提高可疑交易监测分析的效率和有效性。加强印章管理，切实将“集中牵头、分口负责，有责任、有检查、有应对预案”的管理要求落实到位。五是切实加强案件风险防控，严格落实案件防控“一把手负责制”，各经营单位一把手要带头践行案防承诺，逐级传导案防压力；各营业网点要树立合规经营理念，确保各项案防制度落地，持续开展各类案件风险排查工作。六是加强员工异常行为排查力度，高度关注员工参与“掮客”交易、频繁划转大额资金、与客户不正当交易等现象，及时发现潜在的风险隐患，杜绝“飞单”、非法集资等发生。七是加大责任追究力度，对内外审检查发现的问题，既抓整改，更严肃追责问责，始终保持高压态势。

二、不断探索和优化经济责任审计方法

依据省分行组织部的委托，积极配合实施对重要职位（含重要岗位）管理的中心工作、轮岗轮调以及其他的经济责任审计。在经济责任审计过程中，分行审计部充分利用巡视检查、责任认定、内控审计、专项审计、内控评价等的成果，多渠道收集被审计人情况，客观评价被审计人的成绩与存在不足。在实施审计前，及时向监察室、合规部、营运部、风险部等相关部门发送与收回经济责任审计询访表，对被审计人进行多方的询访调查。

三、对辞职调离员工采用审计承诺书办法

通过让被审计人向审计组作出书面承诺，对所提供的全部资料的真实性和完整性负责，任职期间有没有私设账外账、有无重大关联事项以及未决诉讼事项等，因承诺不实引起的任何不良后果，被审计人将承担第一责任并接受组织的追究。通过这一措施，使内部经济责任审计科学规范，并具有前瞻性、针对性，对发现被审计人存在重大问题的，决不能轻易放过，及时向分行组织部门专题报告情况，由其决定是否继续下一步提任流程。

四、通过简化流程客服人员不足的困难

三年来，分行经济责任审计工作数量大，任务急，责任重，在部门领导的大力支持下，按照《交通银行基层营业机构负责人管理办法》，除过一级支行和辖属分行副职按规定流程外，对二级支行的副行长（营运主管），通过简化流程，尽量克服了人员不足的困难，工作赢得了组织部门和大多数被审计人的认可，三年来，未出现严重地审计偏差问题。同时，也为审计部当年开展内控审计和专项审计，赢得了大量的时间条件。