广东省科技型中小微企业认定标准的若干问题探讨

钟嘉琳　沈强　曾群超

摘 要：在广东省经济发展进入新常态，实施创新驱动发展战略的关键阶段，科技型中小微企业在培育经济新增长点和促进经济发展中发挥着重要作用。科技型中小微企业的认定，加强科技创新服务体系建设，为制定精准扶持政策打下良好的基础。本文参考了国内其他省市科技型中小微企业认定标准，制定了广东省科技型中小微企业评价条件，并对广东省科技型中小微企业认定的下一步工作提出相关思考和建议。

关键词：科技型；中小微企业；认定标准

中图分类号： F276.3 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）24-19-3

0 引言

近年来，广东省积极贯彻落实创新驱动发展战略，推动产业转型升级，区域创新能力综合排名连续8年居全国第二，区域创新体系逐步完善，“大众创业、万众创新”蔚然成风。广东紧紧围绕发展创新型经济，大力培育创新型企业，建设产业新体系，形成以创新为主要引领和支撑的经济体系和发展模式。科技型中小微企业是创新发展、区域发展的重要因素，也是科技创新、增加税收来源、缓解就业压力、促进经济增长的重要载体。自2015年以来，全省的国家高新技术企业突破1万家，科技型企业超过5万家。

2016年4月省政府印发《广东省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》，提出了“强化企业创新主体地位，发展科技型中小微企业，到2020年，我省科技型中小微企业数量翻一番”的要求。制定科技型中小微企业认定标准、程序及相关支持措施，明确科技型中小微企业对象，有针对性地为企业发展提供技术创新、企业管理、融资服务等全方位的服务。不仅增强企业自主创新能力，强化企业技术创新主体地位；也方便政府部门及时全面了解科技型中小微企业的生存和发展情况；营造有利于创新驱动发展的市场和社会环境，激发大众创业、万众创新的热情与潜力。

1 科技型中小微企业的作用及存在的问题

1.1 科技型中小微企业的作用

第一，科技型中小微企业在创新型企业链条中具有重要的基础作用。

科技型中小微企业成长性好、发展潜力大，是培育新增长点、实现经济持续稳定增长的生力军。科技型中小微企业的创办过程就是适应市场需求、满足市场需求的过程，也是充分发挥创新人才潜能、形成大众创业、万众创新局面的过程，可以聚众多的小能量成大能量，成为经济增长的新动力。抓好科技型中小微企业培育工作，对转换增长动力、保持经济持续稳定增长，有着重大现实意义。

第二，科技型中小微企业在推动技术创新和科技成果转化中发挥积极作用。

科技型中小微企业是以科技创新为核心内容的企业，是广东省实施创新驱动战略、加快转型升级的核心主体之一。与规模以上企业相比，科技型中小微企业有着更强烈的生存愿望和更主动积极的态度将高新技术成果进行市场化转化；同时由于科技型中小微企业具有产权制度明晰、运行管理机制灵活等特点，使得科技型中小微企业能更有效地将科技成果进行成功转化。据统计，我国有65%的专利技术、75%的技术开发与革新、85%的新产品，是由科技型中小微企业贡献的。因此，科技型中小微企业是科学技术转化为生产力的重要纽带，是科技成果转化的承担者，在推动科技与经济的有效结合的过程中发挥着重要的作用。

第三，科技型中小微企业是推动大众创业、万众创新、创造更多就业岗位的重要承载者。

在现代信息技术条件下，创新创业的初始条件要求并不高，甚至具备一定相关知识的一个人或几个人只要有台电脑、有少量的资金就可以创业，就会创造出大量的就业岗位。在当前传统产业就业岗位难以大幅增加、机关事业单位编制难以大量扩充的条件下，大力发展科技型中小微企业，可以成为解决社会就业、特别是大学生就业难题的重要渠道，也是成就大学生创业梦想的理想载体。

1.2 扶持科技型中小微企业发展存在的问题

随着商事制度改革的持续推进，降低了企业的准入门槛，在很大程度上激发了大众的创业激情，尤其是在国务院“大众创业、万众创新”的号召下，各地、各级政府、各个部门积极出台了一系列扶持科技型中小微企业发展的政策措施。然而在国家层面尚没有制定并发布社会公认的科技型中小微企业标准和认定的文件。科技型中小微企业所在的领域、范围均比较模糊，导致相关帮扶措施无法精准落实到符合条件的科技型中小微企业，影响了整体扶持工作的实施效果，也减缓了科技型中小微企业培育发展的进程。

2 国内科技型中小微企业认定的主要做法

目前，国家对科技型中小微企业认定标准工作越来越重视，制定科技型中小微企业认定标准这项工作被写入了《中共中央国务院关于深化体制机制改革加快实施创新驱动发展战略的若干意见》和《深化科技体制改革实施方案》，提出要构建各类科技型中小企业的评价条件和标准。

据了解，我国目前有14个地方出台了条件不一的科技型中小微企业认定标准，主要分为两种方式。一种是采用基本准入指标判定和科技指标评分相结合的方式，例如上海市和中关村国家自主创新示范区。其中，上海市在2016年启动了科技型中小微企业标准研究工作，制定了初步的标准，目前有1.28万家科技型中小微企业；中关村国家自主创新示范区在2015年制定了科技型中小微企业标准及备案文件，目前有8500家科技型中小微企业。

另一种是采用符合标准条件的企业自主申报、政府部门认定或备案的方式，例如天津市、江苏省、河北省和贵州省等。其中，天津市在2010年开展科技型中小企业认定工作，目前有8万多家科技型中小企业；江苏省在2012年开展科技型中小企业备案工作，2014年开展科技型中小企业认定工作，目前有1万多家科技型中小微企业，还建有江苏省小微企业运行监测平台；河北省在2013年开展科技型中小企业认定工作，目前有3.7万家科技型中小企业；贵州省在2014年开展科技型中小微企业备案工作，目前有3800家科技型中小微企业。

广东省江门市2015年在全国首创科技型小微企业认定，提出建立“小微企业和科技型小微企业”两个名录库，目前全市列入小微企业名录库共36437家，累计确定备案科技型小微企业共945家。科技部门还可以对科技型小微企业的相关数据进行统计、管理、查询和数据收集等，实现与其他政府部门数据系统的对接，对推进地方“大众创业、万众创新”具有实践指导意义。

2016年，江西省制定发布了《江西省科技型中小微企业标准和认定管理办法（试行）》，浙江省也印发了《浙江省科技型中小企业认定管理办法》，国家《科技型中小微企业标准及备案管理办法》正在制定中。

3 广东省科技型中小微企业的定义及标准

3.1 科技型中小微企业的定义

科技型中小微企业是一个复合概念，是科技型企业的科技特性与企业规模特性的结合。因此在制定科技型中小微企业评价标准的过程中，主要考虑以下两个问题：

一是关于如何划定“中小微企业”的规模范围。目前，我国关于企业规模划型的评定标准有：《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）、《统计上大中小微型企业划分办法》（国统字〔2011〕75号）和《GS46-2015 中华人民共和国工商行政管理行业标准小微企业判定标准》，三者对企业规模界定范围互有重叠。

二是如何界定哪些企业属于“科技型”。对我国科技型中小企业的界定标准最早是科技部和财政部在1999年颁发的《关于科技型中小企业技术创新基金的暂行规定》中提到：“科技型中小企业是指拥有一定科技人员，掌握知识产权、专有技术或先进知识，通过科技投入开展创新活动，提供产品或服务的中小企业”。经过10多年的发展，该标准已经不符合我国科技经济发展的现实。参照科技部2015年在《关于进一步推动科技型中小企业创新发展的若干意见》中提出的，科技型中小微企业是指从事高新技术产品研发、生产和服务的中小微企业群体，在提升科技创新能力、支撑经济可持续发展、扩大社会就业等方面发挥着重要作用。

3.2 广东省科技型中小微企业认定评价条件的确定

广东省科技型中小微企业认定评价条件主要参照国家高新技术企业认定、广东省高新技术企业培育入库相关条件，参考了国内天津、江苏、浙江等地区科技型中小企业认定相关条件，在其基础上进行调整，采用符合标准条件的企业自主申报、政府部门认定或备案的方式。同时研究采用《统计上大中小微型企业划分办法》作为科技型中小微企业评定标准的划型依据。

制定的《广东省科技型中小微企业评价条件》包括：广东省科技型中小微企业必须在广东省境内注册、具有独立企业法人资格。在技术领域方面，符合国家产业政策、技术政策，具有一定技术含量和技术创新性产品的研究、开发、生产和经营业务的企业，包括互联网+、众包、众创、众筹、众扶等方式实施技术创新的新型业态（纯商业经营性企业除外）。在科研基础能力方面，符合以下任意一条即可：从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于5%；上年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于3%；企业建有内部研发机构；具有自主知识产权或专有技术或创新集成能力，有望形成产品或服务。

另外，在企业规模上也有相应的划分标准。在工业领域：从业人员1000人以下或营业收入4亿元以下；其中，从业人员20人及以上且营业收入300万元以上的为中小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。在其他领域：营业收入2亿元以下；其中，营业收入50万元及以上的为中小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。

4 下一步工作思路

近年来，广东省围绕推动科技型中小微企业创新发展做了大量的工作，取得了积极成效。为全面掌握广东省科技型中小微企业现状及发展趋势，培育创新型企业提供决策参考，广东省在今年制定了科技型中小微企业评价条件，通过高校及科研院所专家的论证，相关指标设置科学、合理、操作性强，于7月启动全省科技型中小微企业调查摸底工作。下一步，我们要加大工作力度、采取有效政策措施，围绕科学管理、科学评价、精准扶持做好科技型中小微企业工作，推动广东省科技型中小微企业又好又快发展。

4.1 完善广东省科技型中小微企业认定标准和指标体系

要以培育创新型企业为导向，科学制定并完善广东省科技型中小微企业认定标准及指标体系，建立以企业规模、技术领域、研发能力为基本条件，以创新管理能力、技术研发能力、成果转化能力、市场营销能力及创新保障能力为指标的创新评价体系。建立科技型中小微企业评估监测工作机制，加强战略研究和顶层设计，提升专项扶持政策的针对性和精准性，探索科技型中小微企业认定工作的新模式。

4.2 建立科技型中小微企业信息数据库

开展科技型中小微企业信息数据库建设工作，在全省范围内建立信息数据库系统，将其作为科技型中小微企业认定、调查统计、监测分析和定期发布机制以及财政支持、信用记录征信系统的全流程管理系统。要适时调整科技型中小微企业的认定标准，将符合条件的企业及时纳入进来，并给予相应的政策扶持。

4.3 健全科技型中小微企业动态管理和监测分析

对科技型中小微企业认定实行动态管理监测，全面掌握科技型中小微企业的发展情况，追踪帮扶政策的实时效果，并结合实际及时调整、完善和落实支持企业技术创新的扶持政策，引导创新要素加快向企业聚集，使企业成为技术创新决策、研发投入、科研组织和成果转化的主体。

4.4 完善科技型中小微企业政策扶持体系

目前，我国现行的财税扶持政策大多偏向于高新技术企业、创新型企业和高等院校、国有大中型企业等部门，使得很多科技型中小微企业处在了政策优惠的“夹心层”，即普遍适用于中小微企业的政策优惠幅度过小，而适用于高新技术企业的政策又因门槛过高而难以享受。并且，随着产品和服务创新的周期越来越短，科技型中小微企业在技术创新和商业模式创新中的作用更加突出。对科技型中小微企业进行认定，便于精准培育创新主体，有助于系列扶持政策精准落地，推动科技创新资源向企业转移，增强企业自主创新能力，促进企业快速发展，逐渐完善科技型中小微企业政策扶持体系。

4.5 构建科技型企业培育发展体系

以培育科技型中小微企业成为广东省高新技术企业重要来源主体为战略导向，构建“孵化器入孵企业—科技型中小微企业—高企培育库企业—高新技术企业”多级联动、逐级提升的科技型企业培育发展体系，有助于实施创新驱动发展战略，推动经济社会快速发展。加大对有潜力的科技型中小微企业支持力度，加快发展成为高新技术企业，有效提升广东省企业质态，推动广东省社会经济效益产出。

参 考 文 献

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