一个行业的救赎



一个行业的救赎

贸易、贿赂和消除伪证

Finbarr Bermingham报道了贪污腐败的源头，以及世界如何努力控制贸易行业的腐败发生。

一个法国的商品贸易商采购了来自印度尼西亚加里曼丹岛的一批煤炭。他已经把它们卖给了中国的买家。由于他知道运输过程有多么棘手，使选择将其护送到港口。下了一条几千米的土路，穿过茂密的丛林后，枪手们从树上出现，命令车队停下来，交钱方能通行。一个不愿意透露姓名的被访者说，在煤上船之前，这样的埋伏袭击行为将重复上演。他非常痛苦地打电话给老板解释：公司不是在通过煤炭运输赚钱，而是在亏损。“这就是印度尼西亚。”他愤怒地说，“这就是它的工作环境。”虽然这是一个极端的例子，但它说明了在印度尼西亚进行商品贸易的固有风险。该国官方称，每年产煤400吨。据预测，非法煤矿每年会额外开采80吨。“你不可能在不打理当地政府的情况下，就敢生产如此数量的煤。”被访者说，“从海关到运输的每一个环节，不打通内部关系，寸步难行。”

在亚太地区的所有商品贸易中心，印度尼西亚被“透明国际”组织排名为腐败程度最高的地区。中国台湾的排名靠底，其腐败感知指数比西班牙和韩国低。可贸易商说，当向中国台湾买家出售煤炭时，50%的钱都是在地下交易。“我们还未看到，也未期许，诚信大爆发即刻到来。”Frank O’Toole说。他是澳大利亚德勤司法实践的合作伙伴。“腐败已经存在了几个世纪。从现代经济的角度来看，存在即合理。只要你把钱、人和机会放在一起，就有人会犯错。”

但腐败似乎更容易发生在采掘业。手中项目的规模，涉及的资金数额和公共部门的参与水平，都被视为滋生贿赂文化的重要元素。有合同、资产或特权的地方，就会有“蚕食蛋糕者”存在。另一个导致腐败的重要因素是：货物需要大量移动。一旦它们离开地面，想要进入市场，就有无数利益等待“润滑”：这并不是发展中国家的特例。据德勤数据显示，过去5年，在受调查的澳大利亚和新西兰企业中，23%都经历了本土腐败。这同时表明，尽管《反贿赂法案》正在英国公司执行，在澳大利亚、中国、德国、美国和其他工业化国家腐败也在经历严厉打击，但相比于2012的21%，35%家接受调查的企业同期表明，它们都经历了被视为“高风险领域”的贿赂。

问题非但没有消失，反而正变得更糟，只缘于对构成贿赂的标准目前还处于模糊和不明确阶段。“有时候，腐败会无知觉地发生。”企业伦理研究所主任Philippa在一封采访回函中说，“你吃了晚饭，接着被邀请去参加一个昂贵的体育赛事，然后又被安排在某地度周末。你并未完全意识到，你在受惠于他们，而他们期望下次合同投标时，能从你那里获得优惠待遇。不久前，你可以把行贿金额记录下来用以抵消业务费用，在某些司法管辖区贿赂甚至被视作免税单，但这还并不是贿赂的全部形式。它可以采取多种形式，有许多灰色领域难以界定，例如，如果贿赂不是一个礼物，而是一场足球主题的旅行呢？”近年来，一些备受瞩目的案件有助于解释贿赂产生的宽泛影响，同时凸显“食物链”传播可能到达的广度。

“我们还未看到，也未期许，诚信大爆发即刻到来。”

——Frank O’ Toole

触角伸向顶层

在巴西，吞噬国有企业“巴西石油”的丑闻已经把触角伸向了政府顶端，导致大型民营企业如劳斯莱斯、奥迪布里切特和萨伊博姆被卷入调查。多年来，它们的某些工程人员被指控给“巴西石油”开具大于合同的发票，把剩余的钱装进自己和那些高级政府官员的腰包。他们靠提供现金、奢侈礼物如豪华手表，甚至是直升机以保证合同的安全。丑闻还在继续被揭开，但它已导致数百万巴西人在街头抗议。该公司的股价暴跌，成千上万的工作岗位流失。如今，早期为巴西预判重大事件的经济学家们视巴西的系统性腐败为其经济衰退的主要原因之一，并使早期项目看起来甚为鲁莽。

2015年年初，在印度的拉贾斯坦邦地区，其矿山秘书长被揭发为价值数百万美元煤矿分配骗局的主谋。有声音称，2014年，拉贾斯坦邦地区650座煤矿中的400座就在莫迪政府引入透明拍卖执行之前，被紧急售予了一些公司。虽然没有官方法律明文禁止当政者持有矿业股份，但当地媒体报道称：“在过去的30年间，矿山分配政策让很多政客跨越政治鸿沟，获得实益。前后超过200名政客参与了矿业项目”。教训是赤裸裸的：哪里有公共部门参与采矿项目，哪里就有浑水趟。

想听贸易融资的故事，不妨看看在尼日利亚的英国石油勘探公司Afren。它早前在英国伦敦证券交易所上市，其后因债务重组失败而退市。此公司成立于2004年，在10年中飞速增长，吸纳了西非和中东的资产。2015年7月，该公司被披露近20亿美元税前亏损后，其管理者称被调职。尽管该公司试图将油价下跌（无疑是这是一个令其消亡的因素）作为借口，但不得不承认有更难以启齿的因素在发挥作用。

2014年，该公司首席执行官Osman Shahenshah和首席运营官Shahid Ulah因严重违纪被解雇。他们未获得董事会授权就收受了相关钱财。他俩连同其他一些高管通过一个特殊的百慕大基金，一直在蚕食公司的利润，为自己谋取了高达17.1亿美元的“奖金”。尽管这两人被迫偿还了钱财，但这一丑闻和随后在公司资产负债表留下的混乱，见证了Afren在商品融资市场的冻结。

此领域的大宗商品银行家们纷纷表示，发生的如Afren、“巴西石油”这样的丑闻和印度拉贾斯坦邦的系统事件，迫使他们开始质疑这一领域的贷款问题。一个结果是，声誉风险岌岌可危。更重要的是，Afren一类事件充分证明，当错误发生并无法挽回时，他们的钱财也将覆水难收。

“我认为目前银行普遍感到紧张，主要是因为美国当局认为银行未对受贸易制裁国家给予足够检查，并以此为由给银行施加巨额罚款。我们的确看到，为了使这些国家贸易合法，银行必须承受激烈措施。我们能感受到那弥漫着的紧张情绪。” 夏礼文律师行合伙人Anthony Woolich告诉GTR。对于如何监管、何时正当执行以迅速改变市场氛围，打击贸易型洗钱（TBML）为其树立了典型。只要有全球金融诚信（GFI）这种机构出色的工作，持续公布贸易型洗钱令人发指的统计数据，毫无疑问，银行和企业现在就将对参与其中的后果有深刻的认识。用于贿赂的资金是以洗钱为前提的：它们不通过系统。然而，此种做法正快速持续增长。只有当世界各地有统一的立法时，才可能获得控制它们发生的机会。

贿赂立法的黄金准则是英国《2010年反贿赂法案》

本文编辑：王素。联系邮箱：417111519@qq.com

黄金准则

贿赂立法的黄金准则是英国《2010年反贿赂法案》，这比其他任何国家的反腐法律都严厉。4年前，在法案初期，记者曾与英国出口商协会的资深人物对话，他对记者抱怨英国的公司将处于不利位置，因为其他司法管辖区的公司仍能在不那么道德的基础上竞投合约。他的说法暗指两层意思：在世界许多地区，这些“润滑脂”被视为常态；不贿赂，可能就会从根本上切断自己的商机。

就职于吉隆坡英国注册咨询公司的初级工程师Mott McDonald告诉GTR，因为那些为了成功必需的明码标价的贿赂，该公司的投标清单已大幅减少。

但是，与其抱怨扭曲英国企业的游戏规则，不如去赞扬立法者，他们努力消除了每年花费在贿赂上的数10亿美元，而这对大小经济体都有实际影响。“监管和执法之间有分裂。每个人都希望看到法律有多严重。在反洗钱方面，必须执行。银行意识到其严肃性，就会加入其间。作为一个美英公司，我们必须遵循规则。那么，再遇到索求贿赂，我们该如何做呢？我们更愿意离开。”在新加坡的软件公司创新总监Henry Balani告诉GTR。

在澳大利亚将有一场激烈的辩论，那里部分受英国殖民影响的采矿业正在推进类似《反贿赂法》的立法行为。澳大利亚经济主体由矿业主导，中国、印度尼西亚和巴布新几内亚为其主要贸易伙伴，看它们在“透明国际”腐败感知指数中的位置，很容易理解争论为何需要发生。目前，也许世界上最有趣的、最广泛的打击贪污受贿行动发生在中国，习近平主席的“老虎和苍蝇”行动已经放倒了社会上各个级别涉及贿赂的官员和商人。