农业发展银行涉农贷款风险管理研究

谢佳颖

湘潭大学

农业发展银行涉农贷款风险管理研究

谢佳颖

湘潭大学

涉农贷款作为农业发展银行业务的重要组成部分，对促进农村经济发展和服务“三农”，以及支持新农村建设有显著作用。因此，本文基于农业发展银行涉农贷款的风险管理现状，分析涉农贷款风险管理中存在的问题，提出针对性的对策。

涉农贷款；农业发展银行

农业发展银行作为农村金融的重要组成部分，对于促进农村经济发展、提高农民收入和建设农村基础设施有重要作用，农业发展银行的主要业务是涉农贷款，因此对涉农贷款的风险管理进行研究不仅是“三农”建设的需要，也有利于农业发展银行的发展。

一、农业发展银行涉农贷款风险管理现状

农业发展银行涉农贷款风险管理现状主要包括界定了涉农贷款的风险种类、建立了全面风险管理组织体系和全面风险管理的报告制度。

（一）界定了涉农贷款的风险种类

巴塞尔协议II中明确了银行经营的风险包括信用风险、市场风险和操作风险，农业发展银行基于此对涉农贷款的风险种类根据实际情况进行了更详细的分类，其中主要包括：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、道德风险、IT风险等。其中操作风险是指因农发行的业务经营管理制度、流程缺失，或员工知识、技能缺失时导致的过失行为，以及外部事件造成农发行损失的风险，包括法律风险与合规风险。在涉农贷款中占主要地位的风险是信用风险，其他类风险也大多发生在信贷业务经营之中。

（二）建立了全面风险管理组织体系

农业发展银行目前的全面风险管理架构由风险管理委员会、风险案件管控平台风险例会和各职能部门组成。其中，完善了风险管理委员会的职能，对其组织、协调、审议和评价功能进行了充分发挥，并强化了风险管理部门职能，对不良贷款余额较大的二级分行均单独设立了风险管理部门，没有设立的则设置专岗从事本行风险管理委员会办公室工作，另外，还明确了各部门的风险管理职责，如信用风险主要由信贷管理部门和风险管理部门共同管理，市场风险由资金计划部门管理等。

（三）建立了全面风险管理的报告制度

全面风险管理的报告制度能确保决策者与各级管理人员及时充分的了解农发行的经营管理中的风险信息，对风险报告的内容及频率进行了明确，建立起各层级和各团队之间的纵向、横向报告路线，使信息能够及时传导和共享。其中，风险报告内容包括全面风险管理报告、分类风险管理报告、重大风险事件报告和专题风险管理报告。风险报告路线是通过路线总体架构、横向和纵向报告路线来实现。

二、农业发展银行涉农贷款风险管理存在的问题

从农业发展银行涉农贷款风险管理现状中可以分析出其存在以下几点问题：

（一）全面风险管理意识相对薄弱

全面风险管理作为农业发展银行稳健持续发展战略安排的关键所在，不仅包括对信贷业务的风险管理，还涵盖非信贷业务，以及业务经营的各个环节与部门和人员，但目前农发行还未建立风险管理文化，全面风险管理意识未深入人心，员工对其的理解还停留在不良贷款管理、现金清收、呆账核销等工作上，并且认为风险管理只是风险管理部门的事情，个别信贷人员甚至还有法纪观念淡薄，为了谋取私利人为造成贷款风险的行为。随着农发行逐渐发展涉农商业贷款，加强风险管理意识尤为重要。

（二）信贷风险管理体系不健全

首先，农业发展银行的信贷风险管理制度设计存在缺陷，基层行实施客户营销和贷后管理相结合的政策，贷款风险较难发现，即使发现问题，也不愿上报。其次，对于信贷风险的防范体系不够完善，基层行缺乏对风险的全面了解和评价，对风险的管理手段单一，贷款的风险防控体制未建立起来，相关的制度也不完善，特别是部分机构过于追求业务的增长，而忽视资产质量和盈利水平。

（三）风险管理政策制度执行力有待提高

农业发展银行的风险防范功效较为低下，主要表现在客户准入、贷前调查、贷中检查、贷后管理上。在客户准入方面，营销工作存在一定的盲目性，对于所要扶持的行业、企业把握不够准确，对企业的经营、财务和抵押物状况也存在了解不够的情况，贷前调查侧重形式，对于借款人、保证人的自信等方面的内容缺少调查。另外，风险防范的重点不突出，在每个贷款环节的风险管理上没有制定相对应的策略等。

三、农业发展银行涉农贷款风险管理对策

对于农业发展银行涉农贷款风险管理中存在的若干问题，可以针对性的采取以下几个对策来进行解决。

（一）培育全员的风险管理文化

首先要树立员工正确科学的风险观，引导员工处理好业务发展和风险防控之间的关系，注重资产质量，使农发行能得到更长远的发展。其次在全行倡导全员风险管理意识，让每个员工意识到风险管理的紧迫性、重要性和长期性。最后是加强建设农发行的风险管理文化，把风险防范与控制摆在重要位置，加强员工的教育培训，培育员工的风险理念，在这个过程中，管理人员要身体力行，各级行也要将风险管理文化融入到文化建设中。

（二）健全信贷风险管理体系

完善的信贷风险管理体系包括完备的信贷准入机制，这就要求贷款的定位要准确、立项要因地制宜，贷款的规定和条件要明确；健全的资金使用约束机制，授权、授信和管理责任制度，以及贷款管理办法要完善，贷款的投放和贷款后资金的走向都要严格管理和监督；有效灵活的退出机制，在借款人的经营出现问题，难以偿还贷款或者今后的发展难以为继时，要及时推出，并且要与地方政府加强沟通，及时解决资金的推出路径。

（三）提高风险管理政策制度执行力

农业发展银行目前对于涉农贷款的风险管理都是依据政策规定进行的，因此首先要提高现有政策规定和管理办法的执行力，对客户准入和贷款前、中、后进行严格管理，其次是要完善风险管理政策制度的流程，主要是全面风险管理的政策制度的框架和流程，风险拨备管理制度和资本配置，以及限额管理制度等，以健全风险监测、计量和预警等流程，建立适合农发行发展特色的风险拨备制度，以及构建出多维度的风险限额管理制度。

对农业发展银行的涉农贷款风险管理进行研究对于农发行的风险防范、管理和化解是尤为重要的，农发行只有重视涉农贷款的风险管理才能更好的实现稳健经营和健康发展。

谢佳颖（1986-），女，汉族，湖南长沙，单位：湘潭大学商学院。