财务部门转型参与价值创造

□ 文/刘伟

财务部门转型参与价值创造

□ 文/刘伟

“财务要贴近生产，协助生产处用好流程优化软件，在装置与工艺调整、原油结构调整等一系列优化方案的制定中，及时测算，预测效益影响，切实发挥财务核算的价值引领作用。”近日，在中国石化沧州炼化生产会议上，财务处处长秦红宾详细分析和讲解企业边际贡献、亏损原因及增效措施。

今年以来，沧州炼化各项工作向价值创造聚焦，努力提升企业创效能力，财务工作在这个过程中发挥了重要作用。

在秦红宾看来，财务虽然不直接创造效益，但可以间接创造价值。财务部门就要积极转型，由价值核算型转变为价值创造型。

“建议按多产丙烯、汽油、液化气，压产柴油、石脑油的原则来组织生产。”这是5月5日，财务处联手计划处，结合排产和税收等情况对当日效益测算后，发到生产系统微信群中的建议。在提质增效工作中，财务处贴近生产，贴近装置，和各个单位共同找潜力点、挖增效点、堵漏失点。

在3月初的经济活动分析会上，财务处指出，近几个月甲苯价格呈下降趋势，而公司每月甲苯库存量较高，不利于创效，且占用大量资金，产生财务费用。为此，财务处建议生产处与计划处在保证生产需要的前提下，降低甲苯库存。

通过数据分析，财务处发现有一部分资产处于闲置状态，不仅占用资金，而且每月还要计提折旧费用。他们建议各单位彻底清理所辖范围内的资产，将闲置资产调剂到所需单位利用。

清理出来的资产经机动部门鉴定后确实不能使用的，要求及时提出申请，按规定程序办理报废，然后出售、核销，以便取得变价收入，收回资金。

他们充分利用国家税收优惠政策，使土地使用税一年减少16万元，企业所得税一年减免159万元。他们还提出多项建议：建议技开处签订研发合同时签署使用权归我方；建议机动处、安环处、供应处根据专用设备企业所得税优惠目录采购所需设备，以充分享受抵免所得税的税收优惠；建议审计处编制工程签证指引，统一标准，加强培训，提高签证准确率，减少结算费用。

今年以来，沧州炼化单位完全费用比年初预算的349.5元下降了57.2元，节约4000多万元，降本效果显著。

在总部给定的预算水平上，沧州炼化确定了各项运行费用降低20%的目标。财务处与各费用主管部门逐项对接具体减费措施，共梳理100多个项目，制定了上千条降本减费措施。

他们将费用指标下达给各责任单位，并把年度降本减费任务目标细化到每周。“我们就降本减费措施周报表的填报要求作了专题培训，要求各责任单位每周汇报降本减费措施的实施情况，以周把控促进年目标实现。”财务处党支部书记周庆广说。

各责任单位也开始关注细节。炼油二部减少催化汽油吸附脱硫装置氮气使用量，对各松动点卡量操作，1小时节约氮气138立方米；动力车间蒸汽降压运行，每吨蒸汽多发电7千瓦时；聚丙烯车间清理聚合釜时缩短反应时间，使用热媒水替代蒸汽的使用，也节约了费用。

“领导要求我们深入现场，了解费用发生的前因后果。费用发生在哪里，哪里就是财务的现场。”财务人员李广喜说。

现在，针对水电汽风等消耗的变动费用居高不下的问题，每名财务人员都承包了一套生产装置，将投入的原料、辅料及消耗的水电汽风等各种支出成本，作为一个成本中心独立模拟核算，计算每套装置每月的盈亏状况，并联合生产处和车间的技术人员共同研究改进措施。

今年前4个月，沧州炼化在总部炼油事业部评比中，吨油费用指标一举扛得4面红旗。

作者单位：中国石化沧州炼化