国内贸易融资的风险识别与控制

刘绍春

（内蒙古大兴安岭森林工业集团有限责任公司，内蒙牙克石022100）

改革实践

国内贸易融资的风险识别与控制

刘绍春

（内蒙古大兴安岭森林工业集团有限责任公司，内蒙牙克石022100）

在当前信用环境整体完善不足的状况下商业银行于国内贸易融资（英文简称TF）方面较为容易出现风险。基于此就国内TF内涵以及风险进行分析，提出了有效调整工作机制，强化审核贸易背景，监控回款融资资金，构建风险排查机制等控制TF风险的措施。

融资风险；风险控制；国内贸易

时代发展大环境下商业银行所涉及的TF业务已经成功覆盖人民币以及外币，同时更加由国内贸易拓展到国际贸易，随着当前国内保理以及信用证等融资产品实现良好发展，各大商业银行也将国内TF资产业务予以了较大化的关注。

1 初探国内TF内涵和风险

1.1 TF内涵

国内TF主要指的是依托于真实贸易环境并严格遵循贸易结算要求进而为广大企业提供信用支持或者是建立在流动资金基础上的人民币融通。当前国内众多商业银行均设置有TF产品，普遍包含信用证下卖方议付以及买方押汇和相应的福费廷、综合保理以及发票贴现等等。一般TF业务具备内在自偿性特点，简单来讲自偿强调了企业需要用自身销售收入来作为主要还款来源，因此只要处于真实贸易环境同时交易对手均具备较为雄厚生产运营实力，保证连续性贸易活动以及良好信用记录就可以实现TF自偿性[1]。

1.2 识别TF主要风险

如果就国内TF内涵而言其具备较小产品风险，然而在具体实务操作环节中由于流贷化TF的存在，加之并未严格按照TF业务管理以及客户准入规范操作，导致TF风险出现。识别TF主要风险集中在两方面。

第一种风险易出现在第一还款方面，即相关TF客户实际销售项回款存在一定风险，而风险体现在企业变造或者是伪造贸易背景，简单来讲就是卖方和相应的买方根本无交易活动，该种状况下企业提供伪造汽运单据以及虚开增值税发票等等进而从银行实现TF资产的不良套取，又或者是银行根本没有监控企业销售回款同时更没有对融资期限予以有效确定。

第二种风险则易出现在第二还款方面，通常银行会对国内TF项下融资主体予以追索权的实际保留，简单来讲如果第一还款存在一定风险则银行就可以向具体的第二还款企业主体实施追偿，但是如果第二还款企业主体出现断裂性资金链以及经营不善等状况，更加无相应抵质押物，则最终引发风险出现[2]。

2 控制国内TF风险的措施

2.1 有效调整工作机制

控制国内TF风险需要将商业银行风险方面工作机制予以有效调整，具体来讲，对中后台相应岗位职责予以明确，贷前环节对客户准入以及审核进行强化，尤其是对企业历史信用以及历史交易严格考察，贷中环节确定有效清晰账期，贷后环节则需要监控企业回款，更加需要动态化对企业实际生产状况以及运营状态进行数据掌握。此外对相应TF业务工作者予以重点培训，定期展开业务知识培训，在培训中剖析典型业务案例以及潜在风险点，进而将其合规意识以及风险意识有效提高。

2.2 强化审核贸易背景

控制国内TF风险还需要强化审核贸易背景，具体来讲，对客户信息以及市场信息予以及时捕捉，站在宏观视角对贸易背景是否合理以及真实予以判断，尤其是需要对关联交易进行正确识别和高度关注，而不能仅仅是依托于交易双方提供的交易单证来判断[3]，在此过程中贷前以及贷中和相应的贷后环节应该密切配合，深层次对贸易中交易双方予以信息核对，严格依据信息流以及资金流和相应物流三匹配原则综合考察贸易背景，从而避免交易双方通过虚假或者是关联交易将信贷资金不良套取。

2.3 监控回款融资资金

控制国内TF风险除了需要紧抓上述两方面之外，还需要监控回款融资资金。具体来讲，如果是卖方类的相应融资需要卖方进行回款专户的有效开立，促使销售资金能够在该专户予以直接回笼，此过程中由银行予以严格管理监控，避免出现资金抽逃等风险。如果是买方类的相应融资则需要将账期依据其销售回笼时间予以良好确定，加大对买方向卖方融资付款现象的监控力度。

2.4 构建风险排查机制

控制国内TF风险还需要构建风险排查机制，具体来讲，需对国内TF客户进行定期风险良好排查，从交易维度以及产品维度和相应的客户维度、行业维度等多方面排查梳理，前瞻性进行风险管理[4]，尤其是需要对还款资金不明来源以及借新还旧和相应的股东借款等等异常状况予以重点关注，一旦发现相关风险苗头就需要立即采取有效措施，进而将风险及时控制。

综上分析可知，现今国内贸易的良好发展催生出了国内TF业务，可以说从国内TF发展空间上讲较为良好，但是由于当前国家还未构建健全行业风险管理体系，由此在国内TF方面也就较为容易出现一定的风险，而针对这些风险就需要监控回款融资资金以及构建风险排查机制等等。

[1]熊巍巍.以创新的供应链融资促进外贸企业转型:基于供应链融资风险管理视角[J].国际商务财会,2014（3）:59-62.

[2]陆怡舟,巢雅琳.对大宗商品贸易融资的风险分析:基于对青岛港融资铜骗贷事件的思考[J].国际金融,2014（8）:55-59.

[3]潘玉祥,石蕴璐,叶斌.基于层次分析法的贸易融资主体监测指标体系研究[J].金融纵横,2015（1）:44-52.

[4]刘莉萍.论商贸企业短期贸易融资风险控制策略[J].现代经济信息,2015（7）:177.

［责任编辑：路 实］

Risk Identification and Controlof Domestic Trade Financing

LIUShao-chun
(Greater Khingan Range forest industry RefcoGroup Ltd,Yakeshi,InnerMongolia022100,China)

Under the condition that the overall lack of improvement in the current credit environment, commercial banks ismore likely to risk in the domestic trade financing(TF).Based on this analyzes the connotation of the domestic TFand risk,proposes the effective adjustmentworkmechanism,strengthens the audit of the trade background,monitors payment financing,constructs risk investigation mechanism and othermeasures to control the risk of TF.

Financing Risk;Risk Control;Domestic Trade

F832

A

1673-5919（2016）06-0042-02

10.13691/j.cnki.cn23-1539/f.2016.06.011

2016-07-19

刘绍春（1961-），男，河北廊坊人，经济师。研究方向：对外经济贸易。