对河南省农信社资产质量的思考

（新乡学院河南新乡453000）

一、河南省农信社资产质量的现状分析

河南省农信社即河南省农村信用社或农村信用合作社，指经中国人民银行批准设立，由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。河南省农信社的主要任务是筹集农民的闲散资金，为农民、农业和农村经济发展提供金融服务。

根据河南省农信社的有关数据显示，截至2014年6月末，全省农村信用社资产总额为9 330.95亿元，各项存款达7 799.87亿元，较年初增加1 068.64亿元；各项贷款数为4 617.01亿元，较年初增加451.74亿元。自2005年以来，全省农村信用社存、贷款规模、市场份额连年位居全省银行业金融机构首位。农村信用社是农村金融的主力军，截至2014年6月末，全省农信社涉农贷款余额4 228.54亿元，较年初增加397.09亿元，涉农贷款占全部贷款的91.59%。农村信用社又是中小企业的主要金融服务者，截至2014年6月末，全省农信社共支持中小企业77 386个，贷款余额1 981.96亿元，中小企业贷款余额占全省银行业金融机构中小企业贷款总额的近四成。河南省农信社始终执行人民银行关于贷款风险管理办法的规定，不良贷款率不得超过3%，在排除一些资产隐性不良的情况下，目前河南省农信社不良贷款资产占比为2.1%。其中次级、可疑和损失类贷款均有所增加，新增不良贷款提升速度相对缓慢，一些不良贷款仍为2010年以前发放的老贷款。

二、影响和制约河南省农信社资产质量的因素分析

（一）村组贷款和行政干预贷款过多。村组贷款是河南省农信社经营的最大历史包袱。特别是行政干预贷款，受传统计划经济体制和政治体制的影响，行政干预在我国经济发展中依然是一种比较普遍的现象。河南省政府干预农信社信贷的动机，一方面是政府为了实现本地区经济的增长；另一方面是政府要履行中央及银监会提出的维护银行资产稳定的政策。因此，政府在根据中央方针政策和地方具体情况制定政策，维护社会稳定的同时，也会利用政府的职权来干预农信社的运行，通常的做法是对地方信贷市场进行干预，以此来实现本地区经济的快速增长。除此之外，政府也会干预农信社对当地企业的贷款。由于当地企业与地方政府的政治关联，政府会要求农信社向企业发放贷款，导致有关系的企业能获得更多的借款和利率优惠。企业一旦经营不善就会形成农信社的不良资产。

（二）内控制度落实不力，内部管理薄弱。河南省农信社点多面广，业务分散，且属于多级法人，管理难度较大。河南省部分地区农信社存在着重任务轻管理，检查监督不力，内控制度落实不到位，执行力不强等问题。每年河南省联社都会下发大量相关业务文件，包括各业务的暂行办法、管理制度规定，要求各网点认真学习并遵照执行。然而，各网点对待这些文件基本上都是流于形式以应对上级的检查。部分信贷员思想意识落后，责任心不强，理解规章制度能力较差。在贷款发放环节，柜员只想着做好操作工作而没有起到对贷款质量把关的作用，发挥监督作用的发放岗也形同虚设。

（三）流程制度及风险管理制度落实不到位。通过改革，河南省农信社的资金实力明显增强，在资金相对较宽裕的条件下，部分农信社盲目追求资产规模扩张，采取多种贷款营销活动方式，制定措施和分解任务指标，大幅度提升贷款规模。但是，业务人员的素质和信贷员的管理能力、风险监控水平等没能及时跟进，造成了制度落实不力，监督管理制度流于形式。由于河南省农信社没有建立独立的风险管控部门和风险监测队伍，缺乏行之有效的贷款风险分析、控制与防范机制，造成了部分农信社为了完成任务，只重数字不重质量，对担保单位和贷款对象的风险等级以及抵押物的评估调查不仔细，没有对贷款担保人采取必要的制约措施。

三、解决河南省农信社资产质量问题的对策

（一）盘活旧贷，优化新贷。第一，努力盘活不良贷款。首先，要集中开展不良贷款还原工作。通过对不良贷款进行逐笔核查梳理，摸清不良贷款的底数和成因。清查贷款户的基本情况及现有资产状况，分析不能归还贷款的原因并制定出相应的有效措施。其次，要加大不良贷款的清收力度。河南省农信社应建立清收不良贷款的约束激励机制。将盘活清收任务落实到人，与不同层次领导小组的业绩考核和工资分配挂钩，加大清收力度。最后，要加大抵债资产的处置力度。河南省农信社的抵债资产存在价值不足、专用性强、变现困难、变现率低等问题。农信社要严格控制抵债资产的增长，尽量以现金为主要手段来进行清收，管理好抵债资产，及时变现或处置抵债资产。第二，优化贷款增量。要做到优化新增贷款，必须加强对新发放贷款的管理，坚决执行农信社资产负债比例管理的有关规定，严禁超比例放贷。此外，农信社应当适当调整贷款投向，从源头上控制新增贷款的质量。在与国家经济发展战略有机统一的基础上，按照总量适度、重点倾斜的科学投放原则，合理投放信贷资源。

（二）提高内控制度的执行力。第一，提高信贷管理队伍的整体水平。首先，通过多种形式分层次对农信社所有人员进行有针对性的强化培训，尤其是与信贷资产质量相关知识的培训。其次，坚决执行轮岗制度，特别是内外勤的轮换，建立能上能下、能进能出、竞争有序的信贷队伍。最后，重用道德素质高、责任心强、业务素质过硬的社员，充实到信贷队伍中，将不适合做信贷工作的社员清理出信贷队伍，保持信贷队伍的战斗力。第二，加强内控制度的执行力。坚决杜绝控制不严，责任不实的现象，追究内控制度执行不到位的有关领导和当事人的责任。同时，要坚持长期抓“四风”问题，坚持不懈改进河南省农信社内的作风问题，使内控制度真正成为河南省农信社一条带电的高压线。第三，加强信贷人员和营业网点考核管理。农信办应定期对信贷人员进行考核，坚持每周检查、按月通报，对存在违规操作的人员及时纠正并调离或调整岗位，以此督促各社改进不足，提高基层营业网点服务质量，提升客户满意度。同时，要充分调动执行考核任务人员的工作积极性及主观能动性，做到执法必严，违法必究。

（三）加强流程制度管理与风险管理。第一，加强信贷审批制度管理。首先，做好贷前调查，重点抓贷款信息资料的真实性，对有关资料进行整理分析时，扩大农户经济档案的建立范围，及时了解贷款户的生产经营状况。其次，严格贷时审查，重点抓风险量化预防控制管理。完善分级信贷审批制度，合理确定基层农信社贷款权限。再者，加强贷后管理，贷后跟踪检查重点抓贷款风险生长预警和处置管理。要切实做到及时准确地反馈贷款风险情况的预警信息，区别各种贷款风险生长节点，及时果断地采取与之对应的贷款风险处置措施。第二，加强信贷风险管理。首先，河南省农信社应根据有关法规，结合本地区实际情况，因地制宜，制定相应的规章制度，使农村信用社信贷工作有法可依，有规可循。其次，强化对不良贷款台账准确性的检查，从潜在风险的事前预警和不良货款的异常动向监控等方面提前发现风险，准确把握贷款的风险程度。