浅析适应“一带一路”战略的国际结算教学内容改革

2016-01-28吴轶群湖南外贸职业学院

科学中国人 2016年20期

关键词：信用证单据一带一路

吴轶群湖南外贸职业学院

吴轶群
湖南外贸职业学院

“一带一路”战略的提出对与对外贸易有关的各个环节都提出了新的要求，这就使得与之相关的专业教学内容也必须同步更新才能从宏观上适应国家战略，从微观上适应海外市场的要求，确保提升双边贸易额的同时保证企业安全收汇。

“一带一路”；国际结算；教学内容；改革

在生产全球化和分工协作高度发达的当今社会，国际间商品进出口贸易活动日益频繁，经常发生大量的货款结算，以结清进出口双方间债务债权关系的结算，即为国际贸易结算。因此，作为一门理论与实践相结合的、新兴的国际经济应用课程，需要结合国际贸易惯例、西方国家法律和我国的进出口业务结算实际情况展开教学，并需要结合当前国内外经贸发展的新动向适时调整教学内容。“一带一路”作为中国首倡、高层推动的国家战略，对我国建设现代化、联通亚洲、屹立世界具有深远的战略意义。经过初步估算，由“丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”组成的格局，沿线总人口约44亿，经济总量约21万亿美元，分别约占全球的63%和29%。

现有的国际结算教学内容主要以传统的结汇工具和结汇方式为主，教学过程中选取的案例和进出口业务伙伴也多以欧美、日韩等传统贸易伙伴为主，未来，“一带一路”沿线国家与中国的双边及多边贸易结算额必将不断上升，国际结算的方式也将不断丰富，参与国际结算的国际货币也将逐渐增加，因此如何调整教学内容以适应这一重要战略是非常重要也是十分必要的。

一、目前主要的几大国际结算支付系统

1、纽约清算所同业支付系统(Clearing House Interbank Pay⁃ment System,CHIPS)

CHIPS是一个著名的私营跨国大额美元支付系统，于1970年建立，是跨国美元交易的主要结算渠道。通过CHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交易额的95%，因此该系统对维护美元的国际地位和国际资本流动的效率及安全显得十分重要。CHIPS的成员包括纽约清算所协会会员、纽约市商业银行、外国银行在纽约的分支机构等。CHIPS是一个净额支付清算系统，它租用了高速传输线路，有一个主处理中心和一个备份处理中心；每日营业终止后，进行收付差额清算，每日下午六时(纽约时间)完成资金转账。CHIPS已于1991年替代票据清算，它与SWIFT(环球银行金融电讯协会)网络连接，主要处理国际资金清算业务，并建立了与国外银行的清算结算体系。

2、泛欧自动实时总额清算系统（The Trans-European Automat⁃ed Real-time Gross settlement Express Transfer Systerm,TARGET）

隶属于欧洲中央银行，建立在区内15个国家原有的国内清算系统上，通过连接15个国家资金清算系统及原欧洲货币单位（ECU）的清算系统，并借助SWIFT网络组成的欧元跨国清算系统。其他的欧元跨国清算系统大体上也是通过连接欧元区内各国的不同清算系统而形成的。

3、日本的清算系统（Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET）

日本银行金融网络系统（BOJ-NET）于1988年10月开始运行，它是一个用于包括日本银行在内的金融机构间的日元电子资金转账联机系统。它在整个日元支付结算体系中处于核心地位，参加其他清算系统的金融机构都必须在日本银行开户，最终通过日本银行金融网络系统完成彼此之间的资金清算。作为日本支付结算体系核心的联机大额资金转账系统，由两个子系统组成。一个是用于资金转账的BOJ-NET资金转账系统，采取全额结算(RTGS)模式；另一个是用于日本国债（JGB）交易结算的BOJ-NET JGB服务系统。有380家金融机构加入BOJ-NET资金转账系统，其中有银行、证券交易所、证券公司、信用金库、货币市场经纪商等。

4、环球银行金融电信协会（Society for Worldwide Interbank Fi⁃nancial Telecommunications，SWIFT）

SWIFT是国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，成立于1973年5月，总部设在比利时的布鲁塞尔，同时在荷兰阿姆斯特丹和美国纽约分别设立交换中心(Swifting Center），并为各参加国开设集线中心(National Concentration），为国际金融业务提供快捷、准确、优良的服务。SWIFT运营着世界级的金融电文网络，银行和其他金融机构通过它与同业交换电文（Message）来完成金融交易。除此之外，SWIFT还向金融机构销售软件和服务，其中大部分的用户都在使用SWIFT网络。

目前国际结算使用的货币主要有美元和欧元等，实施“一带一路”战略有利于提升跨境结算人民币业务的推广，在有效规避其他国际货币汇率风险的同时加强沿线国家之间的经贸往来和联系。

二、目前主要的国际结算方式

随着“物权单据化”的概念被普遍接受，国际结算中付款赎单的规则得以进一步明确和运用，汇付、托收和信用证等结算方式应运而生并得到了长足的发展。

（一）汇付

汇付（remittance），又称汇款，是最简单的国际贸易货款结算方式。采用汇付方式结算货款时，一般由出口方将货物发运后，有关货运单据由出口方自行寄送至进口方，而进口方则径自通过银行将货款交付给出口方。它是一种典型的基于商业信用的顺汇模式。

（二）托收

托收（collection），它是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或者付款，或者凭承兑或者付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。它是一种典型的基于商业信用的逆汇模式。

（三）信用证

信用证（letter of credit），它是由一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据，向第三者或其指定人付款，或承兑受益人出具的汇票；或授权另一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票；或授权另一家银行议付。简单的说，它是银行作出的有条件的付款承诺，是一种典型的基于银行信用的逆汇模式。

在教学中我们讲授传统的结汇方式的同时还必须注意到一个问题，与“一带一路”沿线国家的经贸合作一方面能提升双边或多边贸易额，另一方面，由于复杂的政治经济环境和多样化的宗教文化和商业习惯，由此产生的收汇风险同样不可小觑。因此在安排传统的国际结算方式教学的同时应当将国际保理、福费廷的等新型结算业务纳入教学范畴，而不是像以往一笔带过，将安全收汇与融资担保相结合，既能替进出口企业降低风险又能拓展银行的国际结算业务，这是未来国际结算教学内容改革的必经之路。