灵活运用信贷风险控制手段 加强商业银行信贷风险管理

魏丽鹏

（ 郑州银行，河南 郑州 450000）

一、积极科学进行风险评估

在风险管理中，风险评估具有不同的含义。一般来说，比较普遍的风险评估含义是指管理部门对于不同风险进行识别和计量，一方面，包含对于业务风险状况做出的判断估计，另一方面，包含借助于现代风险计量方法与模型做出的准确计量风险水平，由客户评级和项目风险评价二部分组成。

客户评级，也称客户风险评价。是指风险管理部门采取统一、标准的评级办法，定量和定性分析客户在一定经营期间内的偿债能力和愿望，在此基础之上，综合评判其信用等级。

项目风险评价，主要用于投资额比较大的建设项目，常用于基础设施项目建设。与客户评级相比，项目风险评价要求较高的专业知识，更加依赖专家经验。一般采取定量测算与定性评价相结合的方法。

二、建立健全风险限额管理制度

（一）健全风险限额管理机构与岗位

我国商业银行应逐渐调整信贷业务的管理机构。应该设立专门制定和完善风险限额管理制度的风险限额管理部门，同时，设立专业岗位，组建与调动专门风险限额管理人员，以便于集中审查大额融资客户及跨区域关联客户风险限额方案。其中，风险限额岗位必须按照审贷分离及前后台分离原则进行设置，一般来说，根据审批流程，可以设立以下四个岗位：调查、审查、审议与审批。

这种机构与岗位设置模式具有部门职能独立、岗位职责清晰、业务流程明确的特点。这种职责清晰、流程明确、职能独立的机构与岗位设置模式为风险限额工作的有序开展、有效控制公司客户的融资风险提供了强有力的组织、人员和机制保障。

（二）研究开发科学的风险限额测算方案

授信管理是一项科学性和艺术性相结合的工作，风险限额测算模型突出反映了授信工作的科学性。建立风险限额测算模型的主要目的就是通过科学的方法对客户的合理负债上限和银行承担的融资风险进行量化，避免风险限额的随意化。

三、严格执行信贷业务授权管理

（一）建立分类指导授信权限管理体系

我国商业银行应该依照风险管理需要以及分类管理原则，有针对性的制定区别对待的授信授权方案，针对不同单位及不同分支机构，采取差别化授权管理。一般来讲，具体参照商业银行的风险管理水平、客户资源、资产质量经营效益以及地区环境等划分为不同类别，单独逐一进行具体授权。

（二）制定严格明确转授权规定

为了避免商业银行只专注于进行市场的开拓以及经营目标的完成，对于风险控制疏于管理，同时，防范道德风险规出现，因此，在实际的风险管理中，对需要授信的项目法人客户、集团关联客户统一集中在省一级机构进行审查，不再允许转授授信权限。

（三）推行小企业信贷业务的个性化授权

随着各主要商业银行信贷业务集中管理模式的建立，大中客户的信贷业务授权逐渐被上收成为一种趋势。由于小企业融资需求具有金额小、频率高、融资期限短的特点，如果对小企业实行与大客户一样的授权模式，则会因为授权上收而严重影响小企业的金融服务效率。因此，在借鉴国际商业银行普遍经验的基础上，我国商业银行应陆续以城市为中心，在经济发达的区域实行小企业信贷业务个性化的授权试点。

四、合理进行信贷资产质量分类

（一）确定分类影响因素

根据《巴塞尔新资本协议》、人民银行以及银监会相关金融管理部门意见，同时，参考国际惯例关于信贷资产风险的分类标准，我国商业银行信贷资产风险采取多级分类体系，分为两个方面：客户层面、债项层面。

首先，客户层面主要考虑的因素：财务状况、经营效率、生产经营规模、管理水平、借款人信用等级、宏观经济、市场和行业状况等。

其次，债项层面涉及到的因素有：债务的担保、债项期限、债项用途、法律责任等，同时，还涉及到各项债务之间的关系。

（二）采用科学分类方法

我国商业银行遵照国际《巴塞尔新资产协议》中关于“两维评级”要求，并借鉴了众多国外银行惯例，对于我国的信贷资产多级，进行了两部分类：客户分类与债项调整。

第一，通过对借款人的客户因素进行综合分析，并且设定不同的权重计算，最后得出客户分类结果；第二，在客户分类结果的基础上，综合考虑担保、贷款重组情况、还款记录、展期情况等各种因素，不断地调整客户分类结果；第三，综合比较不同因素的交易调整情况，分析得出信贷资产分类结果。

（三）开发多级分类模型

我国商业银行积极地开发多级分类模型，具体来说，就是刚性控制部分核心参数实行，这样就会大大地降低不同管理人员关于同一客户贷款质量的分类偏差，保证了结果的客观性和准确性。商业银行资产质量多级分类系统通过对每一笔贷款打分情况及分类进度进行综合比较记录，使商业银行风险管理各个层级都可以系统跟踪与查询，这就使得分类透明度大大提高。

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