资金管理系统在建筑施工企业的应用

2015-10-09上海建工五建集团有限公司张凤雅

财经界(学术版) 2015年36期

上海建工五建集团有限公司张凤雅

紧跟着我国建筑行业的快速发展，建筑施工企业都在逐步引进信息技术，同时也采用了现代化管理，从而能够推动企业竞争力的提高。同时，建筑施工企业经营管理水平的不断提高将会推动信息化的不断发展。尤其是企业管理类的系统，比如资金管理、办公自动化、集团财务等系统都得到一定的重视。本文主要是介绍了资金管理系统在建筑施工企业的应用，并以此来促使建筑施工企业资本管理水平的提高。

一、资金管理系统的作用

建筑施工企业的资金管理主要是为了更好的管理风险，了解业务流程的一个平台。在企业中，能够利用符合企业发展的资金归集方式，更好的对企业的资金进行归集，并要建立科学的资金集中机制，促使财务成本的下降。同时，要控制资金计划，重视对资金的监管程度，更好的规避资金的风险，促使资金管理水平的提高，进而能够促使企业资金利用率的最大化以及资金风险的有效防范。

(一)重视对资金管理制度的落实

在构建资金管理平台的时候，要按照企业的管理制度，合理的规划资金业务，并采用更加科学的方法确保业务的顺利实行，从而能够更好的落实资金管理制度。

(二)资金管理平台一定要统一

对于企业组织结构较多的情况来说，应当采用多级资金管理中心的手段，联合多个银行交易系统，确保企业资金管理平台的统一。其中，资金管理平台有以下的特征。第一，能够进行多级结算。第二，能够多间银行进行结算工作。第三，能够全面的监控资金业务。第四，能够促使企业融资管理平台的统一。主要是对保证金业务、票据、银行贷款等处理。

(三)重视对资金管理的事前以及事后控制

对于建筑施工企业来说，一定要细化业务，制定合理的资金计划，从而能够更好的进行资金使用审批，并能够不断的促使企业资金掌控能力以及预测水平的提高，避免出现计划与实际产生偏离、资金预算不准确等情况，确保企业能够加大对资金管理的事前以及事后的控制以及管理。

(四)促使资金管理水平的提高

第一，企业要全面采用监控手段对资金业务进行监控。第二，对于分公司以及资金管理中心之间的业务来往，比如查询等，一定要促使其工作效率的提高。第三，一定要加大对资金风险的控制力度，更好的防范业务风险，其中，企业可以采用信息提醒、资金计划等方法作为保障。

二、资金管理系统在建筑企业的应用

对于大型的建筑施工企业来说，主要都是采用集团化管理，更好的运用三级管理模式来管理企业。对于集团公司来说，关键是监管下属单位，而对于工程公司来说，关键是管理项目的生命周期。就大型建筑施工企业来说，主要都是建立结算中心、资金管理中心，并运用资金管理系统来避免资金的分散，从而确保企业能够顺利的对资金进行精细化管理。

(一)构建资金管理职能机构

针对于建筑施工企业的财务管理工作来说，资金管理属于核心的构成部分，因此在一般情况下，各建筑企业都会根据自身的实际情况构建资金管理机构，并赋予资金全程管理的功能。而对于大部分建筑企业来说，其资金管理机构大体由会计、出纳等几个较为核心的岗位为构架，然后再根据企业的实际情况增设其他职能岗位。在日常的资金管理工作上，除了三方监管的资金外，其它资金基本由资金管理机构管理，或需要经过其审批与监管。另外，资金管理的组织运行需要根据所合作银行的具体模式开展，在下属子公司针对某一项目进行资金申请时，其所有权依然把握在企业资金管理机构中，具体资金的拨给与审批则与合作银行的合作模式来定。因此在资金管理系统的构建工作上，一般情况下都是在总公司构建管理机构，各子公司与项目组构设管理小组，并由总公司选派、轮岗以及直接人事管理各下属小组的岗位人员，形成一种垂直式的管理模式。同时，对于关系到资金的业务一定要加大对其的审批、监督力度，从而确保资金能够与总账相一致。

(二)构建资金管理流程

针对于建筑施工企业来说，在强化资金精细化管理的过程中，其单据与业务审批等流程一般均可以在信息系统中得到体现与应证，简单的说就是相关工作需要根据信息系统所设定的流程进行。因此，在具体的资金管理系统上，建筑企业一定要基于自身流程出发，构建满足信息系统所实施的制度，从而基于企业某一项目或时期上，形成一套迎合企业资金管理的业务流程，然后输入到资金管理系统中，实现建筑企业资金管理的制度化、流程化以及标准化。同时，在强化资金管理流程的过程中，还需配套相应的资金信息反馈与分析平台，针对日常资金应用与监管过程中所出现的问题进行反馈与分析，从而为资金管理系统的纠正与科学决策等工作提供重要的数据参考，提高资金管理的适应性。

(三)优化资金管理系统

对于资金管理系统，其在建筑企业中主要承担到两个层面的工作，一是集团内部各项资金的业务审批与处理，一是针对子公司、项目部的业务申请、反馈以及查询等进行管理与提供。而为了确保资金管理机构的资金业务处理具有较高的工作效率，建筑企业可以根据内部网银与银企直联等系统，形成一种“项目部——资金管理系统——结算银行”为链条的快速网络结算模式，提高日常资金管理的流畅性。另外，建筑企业还可以基于资金管理系统出发，与内部财务、会计以及内控等系统等形成有效衔接，形成企业内部资金与财务工作的有效联动。

针对于建筑施工企业来说，其在构建资金管理系统的过程中，主要需求关键点主要体现在两个层面。一是构建统一的管理平台，集成与企业自身具有合作或存在合作趋向的银行体系；一是强化各业务的有效协同，现对来说其最为关键，需要资金管理系统深入到企业的各业务过程中，从而与建筑企业形成一种新的管控系统，强化业务的紧密结合与相关系统的协同工作。而这也建筑施工企业工程项目资金管理的发展方向，因此在资金管理系统的定位上，一般设立为资金业务的支撑平台，财务集中管控平台、实时动态预警平台以及核心业务协同平台。

(四)把握资金管理系统内容

建筑施工企业资金管理系统是一个较为广泛的资金管理概念，其主要内容涉及与覆盖到建筑施工企业的项目基础信息、合同管理、债权债务管理、资金计划、网上银行、网银结算、柜台结算、账户管理、授信管理、内部调剂、银行信贷（含资信业务）以及银企直连等管理内容。相对来说，其基本上覆盖了建筑施工企业从项目部成立到竣工结算整个业务期间所有资金业务的范畴，把握到企业资金收支、流动的具体情况，是建筑施工企业财务管理的重要手段。