商业银行资产托管业务运营风险与对策分析

牛庆科

【摘要】资产托管业务作为商业银行的新兴中间主要业务之一，也是商业银行日益重要的利润来源之一，它也为人们从事社会经济活动提供了极大可信赖的居中便利。但是，商业银行资产托管业务在运营过程中也面临着一些风险，对商业银行的业务开展有着极大的影响。本文从商业银行资产托管业务运营风险管理现状出发，对商业银行资产托管业务面临的主要风险进行了详细探究，并积极寻找有效措施降低资产托管业务的风险管理。

【关键词】商业银行 资产托管 运营风险 对策

改革开放以来，我国货币市场和资本市场获得了飞速发展，与之伴随相生的各种创新型金融产品和新型的资产管理计划也不断涌现，资产托管业务也越来越多元化。商业银行的资产托管业务覆盖面极其广大，涉及的领域也比较广阔，不管是大中小企业，还是个人业务，都是商业银行资产托管业务的运营范围。与其他类型的银行相比，商业银行资产托管业务具有极大的独特性，它推动使商业银行的中间业务迅速发展，但是同样也是因为其独特性而给商业银行资产托管业务存在更大的风险，不利于商业银行的长远发展。

一、商业银行资产托管运营风险管理现状

在商业银行展开的资产托管业务过程中，可能会有存在一些因素导致在业务开展过程中出现意外，对银行带来极大的损失，如人员操作失误、制度不健全、系统瘫痪等都有可能给商业银行的资产托管业务带来极大的风险[1]。这是商业银行开展业务过程中所不能避免的，但是我们可以采取积极措施降低风险发生的可能性，或是降低其危害。

目前，我国商业银行资产托管业务所面临的风险主要是因为规范制度不够完善、工作人员操作失误、或是因为业务流程太过繁杂，系统突然中断等原因，或是重大的灾害和信用违约等也会对其造成一定的影响。总之，我国的商业银行资产托管业务所面临的风险自始至终都贯穿于商业银行资产托管整个业务流程，可能对银行业务造成了极大的不良影响，这也是商业银行资产托管所面临的主要风险。为了提高商业银行的形象和实力，解决资产托管业务所面临的风险迫在眉睫。

二、商业银行资产托管业务面临的主要风险

（一）法律风险

商业银行资产托管业务面临的最大潜在风险就是法律风险，它对商业银行业务的开展具有极大的不良影响。经济的快速发展和各种新型金融产品的涌现给商业银行的资产托管业务带来了极大的发展机遇，如互联网金融产品的P2P借贷和众筹业务，但是相应地由于法律监管在新产品方面还不够完善，存在很多缺失和不足，使资产托管业务在操作过程中面临无法可依的现象。而且，我国的金融企业实行的是分业经营、分业监管的模式，使商业银行资产托管业务的独特性特征，托管的产品也可能会受到多种监管部门的监管，或是监管缺失的情况，导致商业银行资产托管业务面临风险时无法获得相关部门的合理的裁决。

（二）操作风险

操作风险是商业银行资产托管业务办理过程中所不能避免的风险，从签订合同、到托管产品的运营或是投资过程中的监督、估值，直到完成托管产品的清算支付，这一系列过程中存在着潜在的操作风险[2]。操作风险多是由于人员操作不当或是系统、制度不够完善等原因造成的，而且外部重大事件也会对资产托管业务造成重大冲击，从而使商业银行资产托管业务面临极大的风险。为了保障商业银行运营业务的安全性，必须将操作风险作为重点防控对象来解决。

（三）信用风险

商业银行的信用在很大程度上影响着人们对银行业务的选择，对银行业务具有极大的影响，因此，商业银行要注重自身的良好形象，提高银行的信用度。在商业银行接受资产托管业务时，会以托管人的身份与委托人、管理人签订相应的合同或是协议，这些合同或协议具有极大的法律效力，一旦有一方违约，不能按照合同规定履行责任而使托管人的利益受到极大的损失，则会触发信用风险。商业银行为了争取尽量多的客源，而为顾客做出过度的承诺，最后达不到承诺，也会引发严重的信用风险。对于托管人也是如此，若是由于托管人单方面违约而造成极大的损失，也会引发信用危机，降低托管人的信用度。

三、加强我国商业银行资产托管业务操作风险管理的有效对策

（一）加强内控制度的建设

我国商业银行在注重开拓客源、抢占市场份额和追求利润的同时，也应该注重银行内部建设，逐渐完善内控制度，从而降低操作风险带来的危害程度，形成良好的自控机制。构建完善合理的内控制度，需要科学有效的规章制度和操作程序的支持，严格部门责任，分工明确，各司其职，相互监督，相互制约，逐渐形成一整套完善的资产托管业务内控制度。商业银行资产托管业务部门应加强各项资产托管业务的前瞻性研究，对合同签订、资产托管产品上线、运营及下线等进行严格管理，将风险管理的理念贯彻到每个工作细节中。

（二）加强人员的业务培训和风险意识教育

商业银行资产托管业务具有极大的复杂性，而且由于业务种类多，再加上相应的政策不断发生变化，因此资产托管业务对操作人员的要求也在不断提高，它要求操作人员必须能够与时俱进，及时了解相关政策，以保证操作的无误性。因此，商业银行资产托管业务部门加强对操作人员的专业培训，对他们与操作业务相关的知识进行完善和全面的整合和提高。操作人员在注重理论知识的学习的同时，还要提高自己的实际操作水平。对于银行新增加的资产托管业务产品，相关业务人员也要积极主动去学习，结合相关案例和老员工的经验等，尽最大努力减少操作失误发生的可能性。

（三）完善业务操作流程，加强系统的综合建设

我国商业银行资产托管存在极大风险的原因在很大程度上是因为银行业务操作流程存在很多不完善的地方，综合建设也不过关。因此，商业银行资产托管部门在实行集中统一管理时，对操作流程进行整合和完善是十分有必要的，把新的规章制度和相应流程进行及时的更新，如托管产品外汇账户的管理等。对于新近展开的托管业务，可以借鉴以往实际操作经验，再结合相关政策，以便于及时规范操作流程，降低操作风险。同时还要加强综合建设，以系统建设为首抓，推动业务规范操作，全方面降低风险。

（四）建立完善的风险管理机制

商业银行资产托管业务存在风险是客观存在的，但是我们可以通过采取多种积极措施来降低风险的不利影响。我国商业银行资产托管业务的风险管理成本主要是系统开发、系统设备和人力资源等，而托管业务的主要盈利包括托管收入、资金沉淀收入等，这方面的收入是十分可观的。因此，为了保障收入，必须建立相应的风险管理机制，以降低风险成本[3]。银行可以根据要求，通过使用风险事件案例数据库，风险评估和控制等工具对风险进行管理和控制。而且，相关的风险部分和审计部门也要进行定期的抽查，及时对存在的风险漏洞进行整改。

四、结束语

随着社会经济的发展，商业银行资产托管业务在我们的经济生活中占据的地位也越来越重要，对于促进社会发展所做的贡献也是不可忽视的。但是商业银行资产托管业务在运营中存在的风险对银行资产托管业务发展是极其不利的，因此降低资产托管业务的运营风险亟待解决，这也是保障商业银行资产托管业务健康发展，实现对我国商业银行资产托管业务风险有效管理的关键。

参考文献

[1]王节.浅析我国银行资产托管业务操作风险的管理[J].上海金融，2014，03：101-104+119.

[2]樊飞舟.商业银行发展资产托管业务的思考[J].金融理论与实践，2012，08：110-114.

[3]王颖，李铭.商业银行资产托管业务风险分析及防控措施[J].全国商情（理论研究），2013，22：43-44.